Понятие кредитной системы РФ

Введение

Рыночная экономика для своего нормального развития формирует  специфический денежный рынок.

Экономическая природа денег предполагает непрерывность их обращения. В силу этого временно свободные денежные средства должны аккумулироваться в  денежно-кредитных учреждениях и  превращаться в инвестиции.

Денежный рынок - это рынок, в  котором в результате взаимодействия спроса на деньги и их предложения  устанавливается равновесная ставка процента, представляющая собой «цену» денег. Денежный рынок включает в  себя институты, обеспечивающие взаимодействие спроса и предложения денег.

Кредит (от лат. Creditum - ссуда) в узком смысле слова является просто ссудой (займом) в денежной (реже - товарной) форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Он выражает отношения между кредитором и заемщиком. Эти кредитные отношения составляют основу кредитной системы, т.е. кредита в широком смысле слова.

Экономические отношения по поводу аккумуляции и предоставления в  ссуду временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности образуют кредитные отношения. Кредитная система, будучи важнейшим звеном инфраструктуры рынка, включает совокупность кредитных институтов, способных мобилизовать временно свободные денежные средства, превратить их в кредиты и в конечном счете - в инвестиции. Это - страховые компании, фонды профсоюзов, банки и т.д.

В рыночной экономике роль кредита  исключительно высока. Каждое предприятие  как самостоятельный субъект  рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму  средств. Эти средства постоянно  совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия  может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах  или, наоборот, его денежные ресурсы  временно высвобождаются. Эти колебания  четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Благодаря именно кредиту  предприятия располагают в любой  момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Особенно важна роль кредита  для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в зависимости  от сроков поступления сырья и  материалов). Объективный процесс  притока и оттока средств у  отдельных предприятий требует  гибкой системы организации движения капитала.

Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как  они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Использование  заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а, следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции.

Большое значение кредит имеет в  регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных  расходов.

Глава 1. Понятие кредитной системы РФ

В российской и зарубежной литературе не существует единого мнения относительно понятия «кредитная система»:

Кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных  капиталов и осуществляющих аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала (Е. Ф. Жуков). ¹

Кредитная система - это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения (П. И. Вахрин).²

Кредитная система - 1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма); 2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма) (В. И. Колесников).³

Кредитная система - (в широком смысле) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду (Едронова В.Н.)⁴ .

Кредитная система и необходимость  кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной  стороны, у отдельных фирм, частных  лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные  денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент. Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной системы.

Кредитную систему можно  рассматривать в двух аспектах проявления:

во-первых, кредитная система  как совокупность кредитных отношений, форм, способов и типов кредитования;

во-вторых, кредитная система  как совокупность банковских и иных кредитных организаций, работающих в правовом поле, определенном законодательными актами.

Субъектами отношений  могут выступать коммерческие организации, население, государство, сами банки.

В кредитных отношениях каждый субъект рынка может выступать  в двух лицах, как кредитор и как  заемщик.

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке кредита.

Кредитные организации взаимосвязаны  между собой и реализуют потребности  участников рыночных отношений -- коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежных средствах или услугах связанных с финансами и денежным оборотом.

Кредитная система состоит  из банковской и небанковской части.

Банковская часть - основная составляющая кредитной системы, так  как через ее составляющие проходит основная масса денежных средств  участвующих в денежном обороте, и именно банки оказывают подавляющую  массу услуг на финансовом рынке.

Небанковская часть - состоит  из учреждений, которые оказывают  специфические услуги, или меньший  спектр услуг, чем банки (почтово-сберегательные учреждения, ломбарды).⁵

Банки - кредитные учреждения, целью деятельности которых является получение прибыли за счет перераспределения  и максимально эффективного использования  денежных средств, как собственных, так и привлеченных со стороны.

Банк на основании лицензии ЦБ привлекает и затем размещает  от своего имени денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществляет расчетно-кассовые и другие банковские операции.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности»  № 395-1-ФЗ от 02.12.1990 г.(ред. от 14.03.2013 г.)

В соответствии с этим законом: "Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц".

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам  и от продавцов к покупателям. Таким образом, банки являются регуляторами денежного оборота страны.

В настоящее время банки  осуществляют большинство кредитно-финансовых услуг. Основными операциями банков являются привлечение денежных средств  аккумулирование - (вклады, расчетные  счета) и предоставление средств в ссуду.

Глава 2. Механизм функционирования кредитной системы

Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют  свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.                   Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке  ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Через кредитную систему  реализируются сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.⁶

Кредит выполняет следующие  функции: аккумуляцию и мобилизацию  денежного капитала; перераспределение  денежного капитала; экономию издержек; ускорение концентрации и централизации  капитала; регулирование экономики.

На рынке реализуются  две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит предоставляется  одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Орудием  такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита  выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Банковский кредит предоставляется  банками и другими кредитно-финансовыми  институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит превышает  границы коммерческого кредита  по направлению, срокам, размерам. Он имеет  более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого  векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его  масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются  темпы роста банковского кредита. В настоящее время существуют несколько форм банковского кредита.

Потребительский кредит, как  правило, предоставляется торговыми  компаниями, банками и специализированными  кредитно-финансовыми институтами  для приобретения населением товаров  и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита  реализуются товары длительного  пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Срок кредита  составляет 3 года, процент - от 10 до 25. Население  в промышленно развитых странах  тратит от 10 до 20 % своих ежегодных  доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство  жилья, покупку земли. Предоставляют  его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно- финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку.

Государственный кредит следует  разделять на собственно государственный  кредит и государственный долг. В  первом случае кредитные институты  государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные  секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.

Международный кредит носит  как частный, так и государственный  характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных  экономических и валютно-финансовых отношений.

Ростовщический кредит сохраняется  как анахронизм в ряде развивающихся  стран, где слабо развита кредитная  система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенность этого  кредита - чрезвычайно высокие проценты (от 30 до 200 и выше).

Одной из важных составляющих кредитного рынка является рынок  межбанковских кредитов (МБК). Значение рынка МБК состоит в том, что  коммерческие банки могут пополнять  свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в  финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек  ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили  доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме  солидных, финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.

Сроки возмещения кредитных  ресурсов самые различные. В международной  практике наиболее распространены депозиты сроком 1, 3 и 6 месяцев. Ставка МБК, как  правило, ниже процентных ставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных  ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребности  своих клиентов в заемных средствах, т.е. расширение своих кредитных  вложений, и необходимость регулирования  банковской ликвидности.

Межбанковские кредиты начинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении  средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению  ресурсов Центрального Банка как  кредитора “в последней инстанции” или, как еще говорят, кредитора  “последней руки”. Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование  экономики страны и в зависимости  от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими  банками. Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных  вложений. При этом используются такие  инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных  требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование ЦБ того или  иного метода регулирования или  же их совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.

В 1995 г. в связи с ужесточением кредитной политики ЦБР, которая  выражается в повышении учетной  ставки и увеличении нормы обязательных резервов, возрос спрос коммерческих банков на дополнительные кредитные  ресурсы в виде МБК. Привлекательность  МБК связана также и с тем, что эти средства не учитываются  в составе ресурсов при расчете  суммы обязательных резервов, перечисляемых  ЦБР. Для многих банков, которые еще  недостаточно наладили свою работу по вкладным операциям с населением или своей клиентурой, МБК является существенным дополнительным ресурсом, хотя и достаточно дорогим.

Существенное значение имеет  также рынок ценных бумаг, как  составная часть рынка ссудных  капиталов. Первоначальной формой фиктивного капитала являлись облигации государственных  займов в период домонополистического капитализма и “свободной конкуренции”.

Сущность кредита проявляется  в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного  назначения кредита.

Кредит выполняет три  основные функции:

* распределительную;

* эмиссионную;

* контрольную.

Распределительная функция -- распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности. ⁷

Эмиссионная функция -- создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция -- контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов  кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов  в области кредитных отношений.

Выделяют пять основных принципов  кредитования:

* срочность;

* возвратность;

* платность;

* дифференцированность;

* обеспеченность ссуд.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен  в строго определенный срок. Срочность  кредитования представляет собой необходимое  условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение  срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Возвратность означает, что  после окончания срока кредита  средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория  отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег  здесь происходит на условиях возвратности.

Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку  определенную плату за временное  пользование заимствованными у  банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью  механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

Величина ссудного процента зависит от следующих факторов:

* спроса на кредит со  стороны юридических и физических  лиц;

* ставки, уплачиваемой банком  своим клиентам по депозитным  счетам различного вида;

* срока займа, т.е. чем  выше срок займа, тем выше  риск, а следовательно, и величина ссудного процента;

* степени обеспеченности  ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность  ссуды, тем выше величина ссудного  процента;

* уровня инфляции в  стране и стабильности денежного  обращения.

Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом совокупности всех вышеназванных  факторов.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Глава 3. Современная кредитная система

Современная кредитная система  России функционирует в соответствии с двумя специализированными  федеральными законами: Законом «О банках и банковской деятельности в  РСФСР» 1990г. и Законом 1990г. «О Центральном  банке РСФСР», а также Гражданским  кодексом РФ и другими нормативными актами.

Согласно этим нормативным  актам кредитная организация - это  юридическое лицо, которое для  извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.

Современная кредитная система  включает два основных понятия: совокупность кредитно-расчетных и платежных  отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система  через свои многочисленные институты  аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

Современная кредитная система, которая является основным элементом  рынка ссудных капиталов, состоит  из следующих основных институциональных  звеньев, или ярусов:

I. Центральный банк, государственные  и полугосударственные банки.

II. Банковский сектор:

- коммерческие банки, .

-сберегательные банки,

-инвестиционные банки,

- ипотечные банки,

-специализированные торговые банки, банкирские дома.

III. Страховой сектор;

-страховые компании,

-пенсионные фонды.

IV. Специализированные небанковские  кредитно-финансовые институты:

-инвестиционные компании,

-финансовые компании,

-благотворительные фонды,

-трастовые отделы коммерческих банков,

-ссудо-сберегательные ассоциации,

-кредитные союзы.

Такая схема является типичной для большинства промышленно  развитых стран.

Кредитная система с точки  зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует  весь механизм общественного воспроизводства  и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации  свободных денежных средств и  их использованию в экономике  страны.

Глава 4. Банковская  система России

В России, как и в большинстве  других стран мира, действует двухуровневая  кредитная система: Центральный банк- банковские институты и небанковские кредитные организации. Центральный банк РФ (Банк России, Центробанк, ЦБ РФ) является эмиссионным центром страны, обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из него наличных денежных знаков в форме банкнот и монет. В качестве банка банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, является главным банкиром Правительства РФ, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета (прежде всего организацию через свои управления и отделения приема бюджетных платежей в регионах и на местах) и проч.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы России. Некоторые из них возникли на базе ранее функционировавших специализированных государственных банков, имевших  устойчивое финансовое положение и  обладавших разветвленной сетью  филиалов (Сбербанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк и др.), другие создавались практически «с нуля».

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная  организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные  банковские операции. Допустимые сочетания  банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком.

На  территории  Российской  Федерации могут  быть  образованы   кредитные  организации   с  иностранными   инвестициями    и  филиалы   иностранных  банков. Квота  участия  иностранного  капитала  в  банковской  системе  страны   устанавливается    федеральным  законом     по  предложению  правительства,  согласованному  с   Банком  России.

Российская банковская система - двухуровневая. На первом уровне находится  ЦБ России, который работает в основном с кредитными организациями, на втором - российские коммерческие банки, а  также филиалы и представительства  иностранных банков.

Современный коммерческий банк - это организация, созданная для  привлечения денежных средств и  размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. ⁸

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам  и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др. Но банки  как субъекты финансовой системы  имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозитные и  сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким  образом средства размещают в  долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных  инвестиционных фондов, которые все  риски, связанные с изменением стоимости  их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет  исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- Размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кроме банков банковские операции могут осуществлять и организации, которые называются небанковскими  кредитными организациями. Эти организации  имеют право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные  законодательством. При этом допустимые сочетания банковских операций для  небанковских кредитных организаций  устанавливаются Банком России.