Правоохранительная деятельность таможенных органов и ее формы

Негосударственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Ростовский  институт защиты предпринимателя»

 

 

 

 

Экономический факультет

 

 

Курсовая работа

Таможенное право

 

«Правоохранительная деятельность таможенных органов и ее формы»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                       Студент 3 к. ОЗО гр. ТЗ-34

                                                                               Паршин Е.В.                                                  

                                                                                                  Научный руководитель:

                                                                                               Преп. Смолякова С.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

2011

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………..3

1.Таможенные органы РФ как субъект правоохранительной

деятельности……………………………………………………………………5

1.1Структура правоохранительных подразделений ФТС России………….7

1.2Взаимодействие с правоохранительными органами

России и зарубежных стран ………………………………………………….9

2.Формы правоохранительной  деятельности таможенных органов………12

2.1Дознание и действия правомерные для таможенных органов…………12

2.2 Проведение оперативно-розыскных мероприятий, контролируемые поставки наркотических средств и психотропных веществ………………16

2.3 Производство по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрение…………………………………………………………………20

3.Результаты правоохранительной деятельности таможенных органов Южного таможенного управления за первое полугодие 2011 года………24

Заключение…………………………………………………………………...26

Список используемой литературы………………………………………….28

 

 

Введение

 

Приоритетными направлениями деятельности таможенных органов России были и остаются: осуществление фискальной и правоохранительной функций, совершенствование технологий таможенного оформления и таможенного контроля.

Значительное место в деятельности таможенных органов занимает правоохранительная функция. Правоохранительный статус Федеральной таможенной службы закреплен Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» и Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июля 2006 г. N 459 «О Федеральной таможенной службе».

Создание в системе  Федеральной таможенной службы и укрепление специальных подразделений правоохранительного профиля позволило активизировать борьбу с контрабандой, экономическими преступлениями, коммерческими правонарушениями.

Являясь правоохранительными, таможенные органы тесно взаимодействуют  с другими органами в борьбе с  правонарушениями в сфере внешнеэкономической  деятельности, пресечении незаконного  ввоза и вывоза с территории Российской Федерации оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей.

В рыночных условиях, когда российская экономика стала “открытой”, а государственные границы “прозрачными”, гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема экономической безопасности Российской Федерации.

В этой связи возрастает научный интерес к познанию правоохранительной деятельности таможенных органов, определение основных форм их правоохранительной деятельности. Этим обусловлена актуальность данной темы курсовой работы.

Цель работы состоит в  том, чтобы исследовать деятельность таможенных органов в правоохранительном направлении и определить основные формы правоохранительной деятельности таможенных органов.

В связи с поставленной целью, в работе выдвигаются следующие задачи:

- определение таможенных органов как субъекта  правоохранительной деятельности;

- выявление форм правоохранительной деятельности таможенных органов;

- ознакомление с итогами  правоохранительной деятельности  таможенных органов.

 

1. Таможенные органы РФ как субъект правоохранительной деятельности

 

Одно из центральных мест в деятельности государства и  его органов занимает выполнение задач по обеспечению правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, охрана прав и законных интересов  государственных и негосударственных  организаций, трудовых коллективов, борьбе с преступлениями и иными правонарушениями. Человек, его права и свободы  являются высшей ценностью. Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина - обязанность  государства. Конституционные предписания требуют, чтобы все государственные органы выполняли указанную функцию.

Обеспечением правопорядка и законности занимаются органы охраны правопорядка - органы, которые призваны охранять установленный Конституцией РФ, другими законодательными и правовыми  предписаниями порядок жизни  и деятельности государства и  общества, российских граждан и иных лиц, проживающих в России.

Весьма близко к понятию  органов охраны правопорядка примыкает  понятие правоохранительных органов. Эти понятия схожи, но не идентичны. Круг органов, обозначаемых ими, не совпадает. Не все органы охраны правопорядка можно считать правоохранительными, а к числу правоохранительных не принято относить некоторые органы охраны правопорядка.

Понятие “правоохранительная  деятельность” введено в юридический  обиход в конце 50-х - начале 60-х годов XX века. К правоохранительной деятельности следовало бы относить такую государственную  деятельность, которая осуществляется с целью охраны права специально уполномоченными органами путем  применения юридических мер воздействия  в строгом соответствии с законом  и при неуклонном соблюдении установленного им порядка. 

О задачах правоохранительной деятельности можно судить по содержанию ряда законодательных актов, в которых  решаются вопросы организации и  основ деятельности различных правоохранительных органов.

Основными ценностями, которые  должны защищаться системой государственных  органов, являются:

- личность - ее права и свободы; общество - его материальные и духовные ценности;

- государство - его конституционный строй, суверенитет и территориальная целостность.

По закону охрана этих ценностей  возложена на все государственные  и правоохранительные органы, в том  числе и на таможенные. Правоохранительная деятельность таможенных органов - одна из важнейших форм государственного контроля. Она включает непосредственную борьбу с контрабандой и иными преступлениями в таможенной сфере.

Правоохранительная деятельность осуществляется в следующих формах: дознание, проведение оперативно - розыскных мероприятий, контролируемые поставки наркотических средств и психотропных веществ, производство по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрении.¹

Правоохранительная деятельность ведется таможенными органами всех уровней.

Федеральная таможенная служба Российской Федерации: 
- организует борьбу с нарушениями таможенных правил, включая административные правонарушения, посягающие на нормальную деятельность таможенных органов;

- реализует меры по  пресечению незаконного оборота  через таможенную границу Российской  Федерации наркотиков и психотропных  веществ, предметов художественного  и исторического достояния, оружия; 
- оказывает содействие борьбе с международным терроризмом. 
 Региональные таможенные управления: обеспечивают единообразное применение и осуществляют контроль за исполнением в регионе законодательства, за организацией борьбы с контрабандой и иными таможенными преступлениями.

Таможни Российской Федерации, являясь правоохранительными органами, компетентны, решать все вопросы, касающиеся осуществления таможенного дела на своей территории. Как и региональные управления, таможни осуществляют проведение на своей территории таможенной политики независимо от того, идет ли речь о перемещении через таможенную границу или о борьбе с контрабандой или иными преступлениями в этой сфере.

Таможенные посты - неотъемлемая часть единой системы таможенных органов. Таможенный пост - низовое звено системы таможенных органов. Таможенный пост считается правоохранительным органом и может быть наделен статусом юридического лица. Основная задача их состоит в реализации мер по обеспечению экономической безопасности.

 

1. Структура правоохранительных подразделений ФТС России

 

Одной из основных составляющих таможенной службы является правоохранительная деятельность, направленная на выявление, пресечение и предупреждение преступлений и правонарушений, связанных с  внешнеэкономической деятельностью. Соответствующие полномочия закреплены как таможенным законодательством, так и иными нормативными актами: Уголовно-процессуальным кодексом, Кодексом об административных правонарушениях, Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности».²

Для реализации данной задачи в структуре таможенных органов  созданы правоохранительные подразделения, возглавляемые заместителями начальников  таможен по правоохранительной деятельности.  Функции по выявлению лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправные деяния осуществляют специальные отделы:

- оперативно-розыскной отдел;

- отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;

- отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды.

Проведение следственных действий по уголовным делам возложено  на  подразделения дознания, а производство по делам об административных правонарушениях – на отделы административных расследований.

Система правоохранительных подразделений ФТС включает в  себя:

- Главное управление по борьбе с контрабандой, оперативные таможни и оперативные подразделения территориальных таможен;

- Управление собственной безопасности, службы и отделы безопасности таможенных управлений и таможен;

- оперативно-поисковые и оперативно-технические подразделения;

- подразделения таможенных расследований и дознания;

- подразделения Таможенной инспекции.

Деятельность правоохранительного  блока ФТС в сфере экономической  безопасности государства нацелена на выполнение главной задачи - устранение угроз неуплаты в полном объеме таможенных платежей со стороны недобросовестных и связанных с криминалом участников внешнеэкономической деятельности.³

Структура правоохранительных подразделений Федеральной Таможенной службы на современном этапе имеет трехуровневую схему:

1. На уровне Федеральной Таможенной службы России - Управление по борьбе с контрабандой и нарушением таможенных правил, которое включает в себя:

- отдел организации дознания;

- отдел таможенных расследований;

- отдел расследования  уклонений от таможенных платежей;

- отдел по борьбе с  особо опасными видами контрабанды;

- отдел по борьбе с  контрабандой наркотиков;

- отдел сотрудничества  с правоохранительными органами  зарубежных стран;

- информационно-аналитический  отдел;

- отряд быстрого реагирования.

2. На уровне Региональных  Таможенных Управлений созданы:

- Отдел таможенных расследований;

- Отдел дознания;

- Отдел по борьбе с  таможенными правонарушениями;

- Отдел по борьбе с  контрабандой наркотиков;

3. На уровне таможен  созданы:

- Отдел таможенных расследований;

- Отдел дознания;

- Отдел по борьбе с  таможенными правонарушениями;

- Отдел по борьбе с  контрабандой наркотиков.

Особое положение в  структуре таможенных органов занимают отделы собственной безопасности, которые  имеют только вертикальное подчинение.

Все указанные структурные  подразделения имеют горизонтально-вертикальное подчинение.

 

2. Взаимодействие с правоохранительными органами России и зарубежных стран 

 
   Таможенные органы Российской Федерации в целях решения задач таможенного дела взаимодействуют с иными правоохранительными органами и другими государственными органами, предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами. 

Государственные органы и  их должностные лица обязаны оказывать  содействие таможенным органам Российской Федерации в решении возложенных  на них задач, в том числе путем  создания надлежащих условий для  этого. 

Взаимодействие с МВД  РФ, ФСБ РФ направлено на предупреждение, раскрытие и расследование преступлений в сфере внешнеэкономической  деятельности, пресечение незаконного  вывоза и ввоза в РФ оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей, выявление  причин и условий, способствующих совершению подобных правонарушений.

МВД РФ и его подразделения  на местах проводят оперативно-розыскные  и иные мероприятия в среде  потребителей и сбытчиков наркотиков, спекулянтов валютой и культурными  ценностями, лиц, занятых в сфере  обслуживания иностранных граждан, а также в организациях и предприятиях, осуществляющих экспортно-импортные  операции; принимают участие в  выявлении, пресечении, раскрытии и  расследовании преступлений в данной сфере; ведут учет культурных ценностей, задержанным по делам о контрабанде, а также сбытчиков наркотиков, располагающих межрегиональными связями. 

Информируют органы ФСБ и  таможенные учреждения:

- о лицах, подозреваемых в причастности совершения контрабандных сделок, незаконных внешнеэкономических операций, фактах их подготовки и совершения;

- о появлении в незаконном обороте на внутреннем рынке наркотиков иностранного производства;

- о выявленных признаках, указывающих на подготовку или совершение особо опасных государственных преступлений или деятельность, противоречащую интересам обеспечения государственной безопасности, со стороны участников внешнеэкономических связей или лиц, подозреваемых в причастности к контрабанде;

-  о фактах, новых формах и методах незаконного перемещения через государственную границу предметов, запрещенных к ввозу, вывозу или транзиту;

- о случаях хищений культурных ценностей из музеев, частных коллекций, церквей и иных мест с подробным описанием и фотографиями похищенного.

Федеральная служба безопасности оказывает содействие в организации  контроля за объектами оперативной  заинтересованности органов внутренних дел, ориентируют о возможных  каналах поступления наркотиков в РФ, фактах контрабанды в другие страны, связях лиц, привлекаемых к  уголовной ответственности за подобные правонарушения. 

Таможенные органы представляют возможность изучать материал сотрудникам  МВД и МБ о ввозе, вывозе товаров, участвуют совместно в оперативно-розыскных  мероприятиях. Сообщают органам МВД  и ФСБ о фактах задержания предметов, запрещенных к ввозу или вывозу, лиц задержанных за перевозку  наркотиков, выявленных в ходе таможенного  контроля каналах сбыта на территории РФ оружия, наркотиков, способах их маскировки при перевозке.

Взаимодействие таможенных органов с органами МВД и ФСБ  при проведении мероприятий по предупреждению, раскрытию и расследованию преступлений в данной сфере осуществляется на основе совместных планов.  
Координация взаимодействия при решении вопросов организации борьбы с преступностью в данной сфере возлагается на специально создаваемые совместные рабочие группы. Благоприятную перспективу в борьбе с таможенными правонарушениями оказывает развитие сотрудничества с таможенными органами зарубежных стран.

 

2. Формы правоохранительной деятельности таможенных органов

 

Правоохранительная деятельность таможенных органов осуществляется в следующих формах:

- дознание;

-проведение оперативно-розыскных мероприятий, контролируемые поставки наркотических средств и психотропных веществ;

-производство по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрение. 
 Правоохранительная деятельность осуществляется таможенными органами всех уровней.

 

1. Дознание и действия правомерные для таможенных органов

 

Дознание — один из видов  предварительного расследования. Предоставление права проводить дознание характеризует  правоохранительную деятельность государственных  органов. К их числу, помимо таможенных органов, относятся милиция, органы государственной безопасности, налоговая  полиция. Поскольку органы дознания проводят расследование, их деятельность регламентируется нормами уголовно-процессуального законодательства. Осуществляется она с целью обнаружения преступлений и лиц, их совершающих. Таможенные органы производят дознание по делам, oтнесенным к их компетенции.

Таможенные органы, как  органы дознания, вправе производить  все следственные действия:

1)    задержать лицо по подозрению в совершении преступления;

2)    производить допрос задержанного, подозреваемого лица;

3)    производить личный обыск задержанного или подозреваемого;

4)   следственный осмотр обнаруженных предметов контрабанды, предметов, изъятых при личном обыске и задержании подозреваемого (при этом необходимо фиксировать точные данные, касающиеся качества предметов, их назначение, фабричные маркировки);

5)    производить допрос свидетелей;

6)   проводить обыски, изымать предметы и документы, которые могут иметь отношение к делу.

  Наиболее опасным из этих преступлений является контрабанда. Обнаружив признаки преступления, таможенный орган возбуждает уголовное дело и проводит неотложные следственные действия:

- Осмотры;

- Обыски;

- Выемки;

- Освидетельствование;

- Задержание и допрос подозреваемых и свидетелей.

Выемка относится к  неотложным следственным действиям  и осуществляется таможенным органом, если возникает необходимость изъять определенные предметы и документы, имеющие значение для дела, и если точно известно, где и у кого они находятся.

Обыск производится в том  случае, если имеются достаточные  основания полагать, что в помещении  либо ином месте находятся предметы (товары, транспортные средства, иные предметы) или документы, могущие иметь  значение для дела.

Обыск проводится по постановлению  лица, проводящего дознание, и только с санкции прокурора. В случаях, не терпящих отлагательства, обыск  может быть произведен и без санкции, но с последующим сообщением об этом прокурору в течение 24 часов. Личный досмотр является формой таможенного контроля. Проведение его имеет целью обнаружить предметы контрабанды либо предметы, запрещенные к транзиту.

Цель проведения личного  обыска шире, чем при личном досмотре. Помимо указанных выше предметов  в результате обыска могут быть обнаружены и другие вещественные доказательства: документы, товарные чеки, квитанции на отдельно следующий багаж, записные книжки, содержащие сведения, интересующие следствие. Поэтому проведение личного досмотра не исключает последующее проведение личного обыска.  
Вопрос о задержании гражданина ставится перед начальником таможенного органа в одном из трех случаев:

— если лицо застигнуто при  совершении преступления или непосредственно  после его совершения;

— если очевидцы прямо укажут на него как на лицо, совершившее  преступление; 
— если на одежде подозреваемого, при нем или в его жилище обнаружены явные следы преступления.⁴

 Задержание может быть  произведено, например, если на  одежде подозреваемого обнаружены  следы наркотиков. Для того чтобы  получить необходимые доказательства, необходимо произвести освидетельствование  лица. Закон допускает возможность  задержания и в тех случаях,  когда лицо пытается совершить  побег, когда не установлена  его личность или лицо не  имеет постоянного места жительства.

О каждом случае задержания дознаватель составляет протокол, который  утверждается начальником таможенного  органа. 
По каждому факту задержания по подозрению в совершении преступления таможенный орган должен письменно в течение 24 часов уведомить прокурора, осуществляющего надзор за законностью действий данного органа дознания.

Если задерживается иностранный  гражданин, начальник органа дознания обязан доложить об этом в Федеральную таможенную службу РФ. По уголовным делам адвокат оказывает помощь лицам, привлеченным к ответственности, в качестве защитника.

Как правило, защитник допускается  к участию в деле с момента  предъявления обвинения, а в случае задержания лица, подозреваемого в  совершении преступления, или применения к нему меры пресечения в виде заключения под стражу участие защитника возможно и до предъявления обвинения — с момента объявления ему протокола задержания или постановления о применении этой меры пресечения.

Поэтому лицо, задержанное  по подозрению в совершении таможенного  преступления, имеет право пригласить защитника. 

Возможен осмотр места происшествия, помещения, предметов, документов. Осмотр проводится с целью обнаружения следов преступления, других вещественных доказательств.

В случаях, не терпящих отлагательства, осмотр места происшествия проводится до возбуждения дела. Осмотр чаще всего связан с контрабандой и проводится с целью обнаружения предметов контрабанды. Осмотру могут подлежать предметы, изъятые при личном обыске и задержании лица. К проведению осмотра, когда необходимо установить качество предметов, фабричную маркировку и другие отличительные признаки, возможно привлечение специалиста.  По контрабанде, например предварительного следствия обязательно, поэтому прекращение уголовного дела на стадии дознания недопустимо. Дознаватель обязан составить постановление о направлении дела следователю.

По другим делам, по которым  предварительное следствие не обязательно (таможенные преступления к ним не относятся), возможно прекращение дела постановлением органа дознания.

Выполнив неотложные следственные действия, таможенный орган передает дело в прокуратуру для дальнейшего  его расследования и направления  в суд.

На выполнение неотложных следственных действий закон отводит  органу дознания 10 дней. О передаче дела в прокуратуру выносится  постановление. После того как следователь  примет дело к своему производству, таможенный орган может проводить  по нему следственные и розыскные  действия только по поручению следователя. Однако следователь может приступить к расследованию, не дожидаясь выполнения органом дознания неотложных действий.

В составе таможенных органов  образованы подразделения по борьбе с контрабандой и нарушениями  таможенных правил. Дознание по уголовным  делам, отнесенным к компетенции  таможенных органов, осуществляют отделы дознания таможен и отделы организации  дознания региональных таможенных управлений.

Непосредственно же дознание проводят должностные лица этих подразделений. Лицо, производящее дознание, начинает его по поручению начальника таможенного  органа, но принимает решение от своего имени и несет личную ответственность  за ход дознания.

В то же время начальник таможенного органа не может отменить постановление лица, производящего дознание, если на то была дана санкция прокурора.⁵

 

2.2 Проведение оперативно-розыскных мероприятий, контролируемые поставки наркотических средств и психотропных веществ

 

В настоящее время преступления в сфере таможенного дела являются одним из распространенных видов  преступной деятельности, наносящих  существенный ущерб экономическим  и политическим интересам Российской Федерации.

Оперативно-розыскное мероприятие  является основной формой осуществления  оперативно-розыскной деятельности. Кроме него в оперативно-розыскной  деятельности используются такая форма, как оперативно-розыскная операция.

Оперативно-розыскная операция представляет собой совокупность взаимосвязанных  и согласованных по цели, месту  и времени оперативно-розыскных  мероприятий и отдельных действий, осуществляемых по общему плану, руководимых из единого центра, направленных на решение сложной задачи оперативно-розыскной деятельности.

Для проведения оперативно-розыскных  мероприятий необходимы законные основания, которыми являются:

- наличие возбужденного уголовного дела, ставшие известными таможенным органам сведения о подготавливаемом противоправном деянии;

 - запросы других органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.

Задачи оперативно-розыскной  деятельности таможенных органов:  
1) выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов, преступлений в сфере таможенного дела, а также выявление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших; 

2) получение упреждающей оперативной информации об обстановке в зоне таможенной деятельности для принятия правильных решений с целью защиты экономических интересов Российской Федерации;  
3) оказание помощи органам расследования, прокуратуры и суда в сборе доказательств по уголовному делу, выполнение их поручений;  
4) розыск лиц, скрывающихся от органов расследования и суда и уклоняющихся от уголовного наказания за преступления, а также розыск без вести пропавших;