Правовые основы правоохранительной деятельности таможенных органов

Глава 1. Правовые основы правоохранительной деятельности таможенных органов.

Федеральная таможенная служба (ФТС России) является федеральным  органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями. Это законодательно закреплено в ч. 6 ст. 403 Таможенного кодекса Российской Федерации, где в качестве одной из функций таможенных органов определена борьба с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в сфере таможенного дела, пресечение незаконного оборота через таможенную границу наркотических средств, оружия, культурных ценностей, радиоактивных веществ, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, объектов интеллектуальной собственности, другихтоваров, а также оказание содействия в борьбе с международным терроризмом и пресечении незаконного вмешательства в аэропортах Российской Федерации в деятельность международной гражданской авиации.

Функция борьбы с правонарушениями в области таможенного дела возложена  на ФТС России и принятым в соответствии с законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной таможенной службе (утверждено Постановлением Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459, ред. от 10.03.2009 г. № 219), в котором сказано, что ФТС РФ является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации в том числе специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Правовую основу деятельности таможенных органов как органов  административного принуждения  и наказания в области таможенного дела составляют Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Таможенный кодекс Таможенного союза.

Правовую основу деятельности таможенных органов как органов  дознания составляют Уголовно-процессуальный и Уголовный кодекс Российской Федерации.

Правовую основу деятельности таможенных органов как органов, осуществляющих оперативно-розыскную  деятельность, составляют ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» , Уголовно-процессуальный и Уголовный кодекс Российской Федерации (как определяющие пределы компетенции таможенных органов как органов, осуществляющих ОРД).

Кроме того, все три  вида правоохранительной деятельности таможенных органов детально регламентированы иными нормативными правовыми актами федерального, межведомственного и внутриведомственного характера.

Правовые основы деятельности таможенных органов как органов административного принуждения и наказания в области таможенного дела Таможенные органы , как и другие правоохранительные органы Российской Федерации, уполномочены осуществлять деятельность по охране правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, в том числе — расследование правонарушений. В общем случае, как и любые другие правонарушения, правонарушения в таможенной сфере составляют виновные противоправные деяния, совершаемые вменяемым лицом, достигшим установленного законом возраста (в соответствии со ст. 2.3 КоАП РФ административной ответственности подлежит лицо, достигшее к моментусовершения административного правонарушения возраста шестнадцати лет, с учетом конкретных обстоятельств дела и данных о лице, совершившем административное правонарушение в возрасте от шестнадцати до восемнадцати лет, комиссией по делам несовершеннолетних и защите их прав указанное лицо может быть освобождено от административной ответственности с применением к немумеры воздействия, предусмотренной федеральным законодательством о защите прав несовершеннолетних).

Как известно, правонарушения делятся на преступления и проступки (гражданские, административные, дисциплинарные), причем к проступку относится действие, либо бездействие, посягающее на установленные законами или подзаконными актами общественные отношения, отличающееся небольшой общественной опасностью (по сравнению с преступлением).

Административным проступком в таможенном деле является противоправное, виновное (умышленное или неосторожное) действие либо бездействие физического или юридического лица, посягающее на порядок и правила перемещения через таможенную границу товаров, транспортных средств, валюты и валютных ценностей, а также нарушение иных, установленных законодательством Российской Федерации таможенных правил, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.

Цели административного  наказания сформулированы в ст. 3.1. КоАП РФ как установленная государством мера ответственности за совершение административного правонарушения, которая применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами. При этом административное наказание не должно иметь своей целью унижение человеческого достоинства физического лица, совершившего административное правонарушение, или причинение ему физических страданий, а также нанесение вреда деловой репутации юридического лица.

Как и состав преступления, состав административного правонарушения образуют четыре элемента:

1) объект правонарушения (общественные отношения, которые  оно нарушает);

2) объективную сторону  правонарушения (признаки конкретного  деяния, его возможные последствия,  причинная связь между деянием и последствиями);

3) субъект правонарушения (физическое, в том числе и должностное,  лицо, обладающее признаком вменяемости  и достигшее определенного возраста, или юридическое лицо);

4) субъективную сторону  правонарушения (вину в форме  умысла или неосторожности).

Совершение административного  правонарушения служит основанием для  применения особых мер ответственности:

административного наказания. Основной формой такого наказания является штраф, но могут предусматриваться  и иные меры:

предупреждение, лишение  специального права, приостановление  деятельности организации, административный арест и другие.

Документом, определяющим ответственность за совершение административных правонарушений, является Кодекс Российской

Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) .

КоАП РФ — это кодифицированный нормативный акт, имеющий статус закона, регулирующий общественные отношения по

привлечению к административной ответственности, а также устанавливающий  общие начала, перечень всех административных

правонарушений (который  может быть дополнен на региональном уровне), органы, рассматривающие дела, порядок привлечения к

административной ответственности  и порядок исполнения решений  по административным делам.

В ст. 3.2 КоАП РФ определены виды административных наказаний, применяемых в Российской Федерации:

1) предупреждение;

2) административный штраф;

3) возмездное изъятие  орудия совершения или предмета  административного правонарушения;

4) конфискация орудия  совершения или предмета административного  правонарушения;

5) лишение специального  права, предоставленного физическому  лицу;

6) административный арест;

7) административное выдворение за пределы Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства;

8) дисквалификация;

9) административное приостановление  деятельности.

Из указанных выше видов  административных наказаний к юридическим  лицам могут применяться только такие, как

предупреждение, административный штраф, возмездное изъятие орудия совершения или предмета административного

правонарушения, конфискация  орудия совершения или предмета административного  правонарушения и административное

приостановление деятельности.

Кроме того, КоАП РФ делит виды наказаний на основные и дополнительные (ст. 3.3 КоАП РФ). При этом предупреждение,

административный штраф, лишение специального права, предоставленного физическому лицу, административный арест,

дисквалификация и административное приостановление деятельности могут  устанавливаться и применяться  только в качестве

основных административных наказаний. Возмездное изъятие орудия совершения или предмета административного

правонарушения, конфискация  орудия совершения или предмета административного  правонарушения, а также административное

выдворение за пределы Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства может устанавливаться и

применяться в качестве как основного, так и дополнительного административного наказания.

За одно административное правонарушение может быть назначено  основное либо основное и дополнительное административное

наказание из наказаний, указанных  в санкции применяемой статьи КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об

административной ответственности.

КоАП РФ является основополагающим документом, законодательно уполномочивающим таможенные органы возбуждать, расследовать и рассматривать дела об административных правонарушениях, в области таможенного дела (нарушения таможенных правил).

Немедленно после выявления  факта совершения административного  правонарушения должно быть принято  решение о возбуждении дела об административном правонарушении, которое оформляется в виде определения. Причем в соответствии со ст. 23.8 таможенным органам предоставлено право не только возбуждать, но и в случаях, если после выявления административного правонарушения в области таможенного дела осуществляются экспертиза или иные процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, проводить расследование по отнесенным к их компетенции делам об административных правонарушениях, а также рассматривать соответствующие дела (т.е. выносить решения по завершении расследования соответствующих дел). Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени таможенных органов при этом вправе только:

1) руководитель федерального  органа исполнительной власти, уполномоченного  в области таможенного дела, его заместители;

2) начальники региональныхтаможенныхуправлений, ихзаместители;

3) начальники таможен,  ихзаместители;

4) начальники таможенных  постов — об административных  правонарушениях, совершенных физическими  лицами. Таможенноеправо:

За малозначительные административные правонарушения в области таможенного  дела в соответствии со ст. 16.6, 16.10. 16.15 и

16.23 КоАП РФ в качестве наказания наряду с возможностью наложения административного штрафа предусматривается возможность вынесения административного предупреждения (предупреждение как мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица и выносимая в письменной форме, предусмотрена ст. 3.4. КоАП РФ). Это касается случаев:

1. нарушения режима зоны таможенного контроля;

2. несоблюдения порядка внутреннего таможенного транзита или таможенного режима международного таможенного

3. транзита;

4. непредставления в таможенный орган отчетности;

5. несообщения либо нарушения срока сообщения таможенному органу об изменении сведений, указанных в заявлении о включении в реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела.

Кроме рассмотренных нами выше прав, таможенным органам предоставлено  также право доставления и  административного задержания.

За нарушение таможенных правил, в зависимости от формулировки санкции конкретной статьи КоАП РФ, могут быть назначены наказания в виде административного штрафа и конфискации орудия совершения или предмета правонарушения.

За нарушение таможенных правил таможенные органы могут самостоятельно принять решение о привлечении к ответственности и назначении административных наказаний только в виде штрафа. Решение о конфискации всегда принимается судом.

Глава2. Организация дознания.

2.1 Таможенные органы как органы дознания.

 Борьба таможенных органов с преступлениями в сфере таможенного дела — одна из важнейших задач, стоящих перед ними.

Дознание представляет собой одну из форм предварительного расследования преступлений (нарядус предварительным

следствием).

Предварительное расследование  представляет собой деятельность органов  дознания и следователя по собиранию, проверке,

закреплению и оценке доказательств, на основе которыхустанавливаются обстоятельства, имеющие значение для дела.

Закон различает два  вида дознания:

1) дознание по делам,  по которым предварительное следствие  обязательно;

2) дознание по делам,  по которым предварительное следствие  не обязательно.

В первом случае дознание включает возбуждение уголовного дела и производство неотложныхследственных действий для

установления и закрепления  следов преступления (осмотр, обыск, выемку, освидетельствование, задержание и  допрос

подозреваемых, допрос потерпевших  и свидетелей). Об обнаруженном преступлении и начатом дознании орган дознания

немедленно уведомляет прокурора. Не позднее 10 суток со дня  возбуждения уголовного дела орган  дознания обязан передать его

следователю по подследственности.

Во втором случае дело расследуется полностью, органом дознания предпринимаются все предусмотренные  уголовно-

процессуальным законом  меры для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу.

Срок дознания, по общему правилу, не может превышать одного месяца со дня возбуждения, включая  в этот срок составление

обвинительного заключения либо постановления о прекращении  или приостановлении дела. Этот срок может быть продлен

прокурором, непосредственно  осуществляющим надзор, но не более  чем на один месяц, а в исключительныхслучаях и на больший

срок.

В соответствии с действующим  законодательством таможенные органы России производят дознание по делам, отнесенным к их

компетенции, в частности:

1. контрабанде (ст. 188 УК РФ );

2. незаконному экспорту технологий, научной информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения,

3. вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ);

4. невозвращению на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического

5. достояния народов Российской Федерации и зарубежныхстран (ст. 190 УК РФ);

6. невозвращению из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193.УК РФ);

7. уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемыхс организации или физического лица (ст. 194 УК РФ).

По ст. 194 УК РФ проведение предварительного следствия в соответствии с УПК РФ необязательно, и дознание проводится

таможенными органами в  полном объеме, то есть вплоть до передачи материалов в суд.

Дознание в системе  таможенных органов России осуществляют уполномоченные для этого должностные  лица. Для этой цели в

таможнях, оперативныхтаможнях и Управлении таможенных расследований и дознания ФТС России созданы отделы дознания.

Непосредственно дознание проводят должностные лица этих подразделений  по поручению начальника соответствующего

таможенного органа. Все  выносимые дознавателем постановления  утверждаются начальником соответствующего таможенного

органа или лицом, его  замещающим. Начальники таможенных органов, являясь начальниками органа дознания, несут

ответственность нарядус дознавателем за обоснованность возбуждения уголовного дела, качество проведенныхследственных

действий, соблюдение сроков дознания, своевременность и законность задержания подозреваемого.

2.2 Возбуждение уголовного дела — это самостоятельная стадия уголовного процесса. При изучении дознания, производимого

таможенными органами, следует  различать поводы и основания  к возбуждению уголовного дела.

Поводами к возбуждению  уголовного дела являются:

непосредственное обнаружение  органом дознания признаков преступления;

заявления и письма граждан;

сообщения предприятий, учреждений, организаций и должностных лиц  о преступлениях;

сообщения общественных организаций  о преступлениях;

статьи, заметки и письма о преступлениях, опубликованные в  печати;

явка с повинной.

Чаще всего поводом  к возбуждению уголовного дела служат сведения о совершенном правонарушении, которыми располагают

таможенные органы. Такие  сведения, как правило, получают в  ходе осуществления таможенного  контроля, при досмотре

транспорта, грузов, личном досмотре, при проверке документов.

После получения сообщения  должностное лицо таможенного органа в трехдневный срок проводит проверку. В исключительных

случаяхсрок проверки может быть продлен до десяти дней.

После проведения проверки начальник таможенного органа или  его заместитель обязаны принять  одно из следующих решений:

1) о возбуждении уголовного  дела;

2) об отказе в возбуждении  уголовного дела (выносится мотивированное  постановление, о чем уведомляется  лицо,

предприятие, учреждение, организация, от которых поступило заявление или сообщение, и разъясняется их право на

обжалование этого постановления);

3) о передаче протокола  и других материалов о преступлении по подследственности (если в поступившем заявлении

содержатся сведения о  преступлении, не подлежащем расследованию  дознавателями таможенных органов).23.11.13 Таможенноеправо:

Основаниями к возбуждению  уголовного дела являются достаточные  данные, указывающие на признаки преступления. Проблема

оснований к возбуждению  уголовных дел таможенными органами требует более полного и тщательного  изучения с учетом

квалификационных признаков  конкретного преступления. Кроме  того, до возбуждения уголовного дела возможно проведение

оперативно-розыскных мероприятий.

Постановление о возбуждении  уголовного дела выносит дознаватель  и утверждает начальник органа дознания. В нем

указываются время и  место его вынесения, должность, звание, фамилия лица, вынесшего  постановление, повод и основание  к

возбуждению уголовного дела, статья уголовного законодательства. Кроме того, в постановлении о  возбуждении уголовного дела

указывается, кому поручается производство дознания (начальникутаможенного органа как органа дознания, одному или

нескольким дознавателям).

Дознаватель, которому поручено производство дознания, выносит постановление о принятии дела к своему производству. По возбужденному уголовному делу орган дознания на основании уголовно-процессуального закона производит неотложные

следственные действия , направленные на обнаружение, закрепление, передачу и использование следов преступления.

Перечень неотложных следственных действий уже, чем следственные действия вообще:

1. следственный осмотр;

2. освидетельствование;

3. обыск;

4. выемка;

5. допрос свидетелей, потерпевших;

6. задержание.

В целом деятельность дознавателя  таможенных органов определяется УПК  РФ и ничем не отличается от деятельности

дознавателей и следователей других органов предварительного расследования  и дознания.

Экспертиза — это  понятие исследований, проводимых в  соответствии с уголовно-процессуальным или гражданско-

процессуальным законом  лицом, обладающим специальными познаниями в науке, технике, искусстве, ремесле  в целях

установления обстоятельств (фактических данных, имеющихзначение для дела).

Некоторые отличия определяются лишь самим предметом преступления, характерного для преступлений, отнесенныхк

компетенции ФТС России. Так, например, при расследовании  таможенных преступлений весьма характерно назначение различного

рода экспертиз. В этом случае дознавателем выносится постановление (определение ), в котором указываются объекты,

подлежащие экспертному  исследованию, формулируется задание (вопросы) эксперту и указывается, кому поручается производство

экспертизы (экспертномуучреждению или конкретномусведущему лицу). Постановление (определение) является основанием для

производства экспертизы.

В системе ФТС России имеется сеть специализированныхкриминалистическихучреждений — лабораторий, во главе с

Центральным экспертно-криминалистическим управлением. Эти подразделения  вносят существенный вклад в борьбу с

таможенными правонарушениями, решают следующие вопросы в процессе производства экспертиз:

1. классификации товаров согласно ТН ВЭД;

2. оценки рыночной стоимости товаров исходя из качественных показателей (марки, сорта, вида, натуральности и др.);

3. исследования оттисков печатей, штампов;

4. подлинности акцизныхмарок;

5. соответствия товаров установленным требованиям к их безопасности (за исключением микробиологических показателей);

6. установления химического состава товаров (вещества);

7. установления попадания товаров под условия лицензирования экспорта (двойное применение, особый порядок некоторых

8. наименований товаров и др.);

9. идентификации наркотических средств и сильнодействующих ядовитых веществ;

10. возможности реализации и определения потребительской стоимости обращенных в федеральную собственность товаров;

11. определения страны происхождения товаров;

12. определения норм выхода продукции и их идентификации;

13. идентификации озоноразрушающих веществ.

По окончании дознания дознаватель таможенных органов составляет постановление о передаче

уголовного дела следователю. В постановлении должны быть кратко изложены обстоятельства дела. Выносится  постановление

дознавателем и утверждается начальником таможенного органа или лицом, его замещающим. Таможенный орган не вправе

приостановить и прекратить уголовное дело о вышеуказанных  преступлениях. При передаче дела все  документы должны быть

подшиты, пронумерованы и занесены в опись. После передачи дела следователю таможенный орган как орган дознания может

производить следственные действия по этому делу только по поручению следователя.

Дела о контрабанде  расследуются следователями органов  внутренних дел, прокуратуры, органов  Федеральной службы

безопасности Российской Федерации. Преступления, связанные  с незаконным экспортом технологий, научно-технической

информации и услуг, используемых при создании оружия массового  поражения, вооружения и военной техники, а

также невозвращением на территорию Российской Федерации предметов  художественного, исторического и  археологического

достояния народов России и зарубежныхстран (ст. 190 УК РФ), расследуются следователями ФСБ России. Дела о невозвращении

из-за границы средств  в иностранной валюте передаются таможенными органами следователям органов внутренних дел.

По окончании дознания по делам о преступлениях, предусмотренныхст. 194 УК РФ, по которым предварительное следствие

необязательно, дознаватель  таможенного органа, признав собранные  доказательства достаточными для составления

обвинительного заключения, знакомит обвиняемого, а в необходимых случаях и его защитника, со всеми материалами дела,

рассматривает ходатайства  обвиняемого и его защитника  о производстве следственных действий, истребовании и приобщении к

делу доказательств  и по всем иным вопросам, имеющим  значение для дела.

Далее, руководствуясь уголовно-процессуальным законом, дознаватель таможенного  органа составляет обвинительное

заключение — процессуальный акт, завершающий дознание и формирующий  его итоги, на основании которого обвиняемый

подлежит преданию суду. После составления обвинительного заключения все материалы дознания представляются прокурору на

утверждение. Прокурор утверждает обвинительное заключение либо прекращает его по основаниям, предусмотренным  законом.

Прокурор вправе возвратить дело органу дознания со своими письменными  указаниями для производства дополнительного

дознания, либо вернуть  дело органу дознания для пересоставления обвинительного заключения, либо вправе самостоятельно

составить новое обвинительное  заключение. После утверждения или  составления обвинительного заключения прокурором

уголовное дело направляется в суд.

Правовые основы оперативно-розыскной  деятельности таможенных

органов Российской Федерации

Таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают правомочиями

осуществлять в соответствии с законодательством Российской Федерации:

оперативно-розыскную  деятельность в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия  преступлений;

производство неотложных следственных действий и дознания ;

выявление и установление лиц, подготавливающих, совершающих  или совершивших противоправные действия;