Предпосылки возникновения финансов

Предпосылки возникновения  финансов

 В процессе воспроизводства  на разных уровнях, начиная  с предприятия и кончая национальной  экономикой в целом, образуются  и используются фонды денежных  средств. При этом не имеет  значения, в какой форме выступают  деньги: в виде наличных бумажных  знаков, в форме кредитных карточек  или на значащихся на банковских счетах сумм вообще вне всякой формы.

Система образования и  использования фондов денежных ресурсов, участвующих в обеспечении процесса воспроизводства, и составляет финансы  общества. А совокупность экономических  отношений, возникающих между государством, предприятиями и организациями, отраслями, территориями и отдельными гражданами в связи с движением  денежных фондов, образует финансовые отношения. Они сложны, разнообразны и напоминают кровеносную систему  живого организма, через которую  осуществляется движение товаров и  услуг, своеобразный обмен веществ  между экономическими клеточками общественного  организма.

Итак, финансы - историческая категория. Они появились одновременно с возникновением государства при  расслоении общества на классы.

При первобытно-общинном строе не было классов, не было государства. Первое государство возникло при рабовладельческом строе, где произошло первое крупное разделение общества на классы – рабовладельцев и рабов.

 В докапиталистических  формациях большая часть потребностей  государства удовлетворялась путем  установления различного рода  повинностей и сборов, денежное  хозяйство было развито только  в армии. Главными расходами  государства были затраты на  ведение войн, содержание двора  монарха, государственного аппарата, строительство общественных сооружений (храмов, каналов, портов, водопроводов, оросительных систем и т.д.). Главными  доходами были поступления от  государственного имущества, военная  добыча, дань с покоренных народов,  пошлины, натуральные и денежные  сборы и повинности.

Переход от рабовладельческой  общественно-экономической формации к феодальной привел к образованию  феодальных государств. С разложением феодализма и постепенным развитием в его недрах капиталистического способа производства все большее значение стали приобретать денежные доходы и расходы государства, а доля натуральных сборов и повинностей резко сократилась.

На ранних стадиях развития государства не существовало разграничения  между ресурсами государства  и ресурсами его монарха. Монарх распоряжался средствами страны как  своей собственностью. Лишь с выделением государственной казны и полным отделением ее от собственности монарха (XVI-XVII вв.) возникают понятия:

- государственные финансы;

- государственный бюджет;

- государственный кредит. 

Государственные финансы  послужили мощным рычагом первоначального  накопления капитала, происходившего в XVI-XVII вв. Из колониальных стран в  метрополии притекали огромные богатства, которые в любой момент могли  быть использованы в качестве капитала. Государственные займы и налоги широко использовались для создания первых капиталистических предприятий. Важная роль в создании первоначальных капиталов принадлежала системе  протекционизма. Это позволяло первым капиталистам устанавливать на производимые промышленные изделия высокие цены и получать высокие прибыли, которые, в основном, направлялись на расширение производства.

В условиях капитализма товарно-денежные отношения приобретают всеохватывающий  характер. Основные средства капиталистических  государств стали концентрироваться в государственном бюджете.

Возникновение государства  предполагает, кроме всего прочего, установление определенных взаимоотношений  по распределению и перераспределению  создаваемых экономических благ между государством в лице верховной  власти и остальными субъектами воспроизводственных  отношений. Собственно, эти отношения  и определялись понятием «финансы». Финансы выражают экономические  отношения в связи с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения национального дохода.

Слово «финансы» происходит от латинского «finis», обозначающего – конец, окончание, финиш в денежных отношениях, складывающихся между населением и государством. Это слово обозначало завершение платежа, окончательный расчет. Позднее, в XIII – XV вв. в торговых городах Италии от термина «finis» произошло слово «finansia», обозначающее любой денежный платеж.

Существует предположение, что термин «финансы» пришел из Древней  Греции, т.к. одной из первых работ, посвященных  государственным финансам, дошедших до нашего времени, является трактат  Ксенофонта(430-355гг.до н.э.) «О доходах Афинской республики », а также работа Аристотеля (384-322 гг.до н.э.) «Афинское государственное устройство».

В Европе исследованиями финансовых отношений начал заниматься Фома Аквинский (1225-1274 гг.), однако, в его  работах финансы рассматриваются  только непосредственно в отношении  к государству. Наиболее плодотворными  в исследовании финансов государства  являются XVII – XVIII века. Именно в это  время зарождается финансовая наука  в Англии и Германии.

Следует отметить, что термин «финансы» в этих трудах использовался  только в сочетании с государственными денежными отношениями, и только Лоренц фон Штейн впервые включил  в финансы и местные денежные отношения.

Финансы как наука оформились в XIX . Именно тогда был издан первый курс финансовой науки, автором которого был Поль Лерца-Болье. Наибольший вклад в развитие теории государственных финансов внес Карл Генрих Рау, который в 1826 -1832 гг. издал курс политической экономики, третий раздел которого был полностью посвящен исследованиям финансов.

 В дальнейшем термин  получил международное распространение  и стал употребляться как понятие,  связанное с системой денежных  отношений между населением и  государством по поводу образования  государственных фондов денежных  средств. Таким образом, данный  термин отражает:

1) денежные отношения  между двумя субъектами, т.е. деньги выступают материальной основой существования и функционирования финансов (где нет денег, не может быть и финансов);

2) субъекты обладают разными  правами в процессе этих отношений:  один из них (государство) обладает  особыми полномочиями;

3) в процессе этих отношений  формируется общегосударственный  фонд денежных средств - бюджет (следовательно, можно сказать,  что эти отношения носят фондовый  характер);

4) регулярное поступление  средств в бюджет не может быть обеспечено без придания налогам, сборам и другим платежам государственно-принудительного характера, что достигается посредством правовой нормотворческой деятельности государства, создания соответствующего фискального аппарата.

Рассмотрение финансовых ресурсов в качестве материальных носителей  финансовых отношений позволяет  выделить финансы из общей совокупности категорий, участвующих в стоимостном  распределении. Ни одна из них, кроме  финансов, не характеризуется таким  материальным носителем. Отсюда, важным специфическим признаком финансов, отличающим их от других распределительных  категорий, является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием  денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. Этот признак является общим для финансовых отношений любых общественно -экономических формаций, где бы они ни функционировали. При этом формы и методы, с помощью которых образуются и используются финансовые ресурсы, менялись в зависимости от изменения социальной природы общества.

Таковы основные признаки финансов. По ним безошибочно можно  выделить финансы из всей совокупности денежных отношений. Например, денежные отношения, возникающие между гражданами и розничной торговлей (даже в  условиях регулирования государством розничных цен), нельзя отнести к  финансам, так как государство  здесь регулирует денежные отношения  гражданско-правовым методом, для которого характерной чертой является равноправие  субъектов (равенство их прав и обязанностей), объединенных данными отношениями.

 Но каковы предпосылки  возникновения финансов? Почему  только в средние века возникли  данное явление и термин, отражающий  его. Ведь человечество задолго  до этого имело деньги, товарно-денежные  отношения, государственное устройство?

Первая предпосылка. В Центральной Европе в результате первых буржуазных революций, хотя и сохранились монархические режимы, но власть монархов была значительно урезана, произошло отторжение главы государства (монарха) от казны. Так возник общегосударственный фонд денежных средств – бюджет, которым глава государства не мог единолично распоряжаться.

Вторая предпосылка. Формирование и использование бюджета стало носить системный характер, т.е. возникли системы государственных доходов и расходов с определенным составом, структурой и законодательным закреплением.

Третья предпосылка. Налоги в денежной форме приобрели преимущественный характер, тогда как ранее доходы государства формировались, главным образом, за счет натуральных податей и трудовых повинностей.

Так как, несомненно, финансы  являются исторической категорией (и  имеют стадии возникновения), то можно  выделить два основных этапа развития финансов.

Вначале – неразвитая форма  финансов, когда основная масса денежных средств (2/3) расходовалась на военные  цели, и финансы практически не оказывали воздействия на экономику. Другой характерной чертой этого  периода была узость финансовой системы, так как она состояла из одного звена – бюджетного, и количество финансовых отношений было ограничено. Все они были связаны с формированием  и использованием бюджета.

По мере развития товарно-денежных отношений возникала необходимость  в новых общегосударственных  фондах денежных средств и, соответственно, новых группах денежных отношений  по поводу их формирования и использования.

Финансы представляют собой  экономическую категорию, существующую в различных общественно-экономических  формациях в принципиально новом  содержании. Сущность финансов, их роль в общественном воспроизводстве  определяются экономическим строем общества, природой и функциями государства.

Финансы — объективная экономическая категория, связанная с закономерностями развития материального производства в определенных условиях, но в роли организатора конкретных финансовых отношений выступает государство. Государство активно воздействует на финансы в зависимости от политического устройства, основных задач, текущих условий . Через свою финансовую политику государство может влиять на экономику, оказывая на нее как положительное, так и отрицательное действие. И хотя государство своей деятельностью может активно влиять на развитие финансовых отношений, однако, оно не в состоянии ни создавать финансовые отношения, ни отменять их, если отсутствуют соответствующие объективные предпосылки.

Исследование экономической  сущности финансов, выявление специфических  черт этой категории позволяет дать следующее определение.

Финансы - это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.

Функции денег  как общего эквивалента 

 Исторически деньги  прежде всего выступают мерой  стоимости, т.е.ими измеряют стоимость самых разных товаров. Прежде чем продавать товар, владелец назначает цену, приравнивая его к определенному количеству денежного товара. Для выражения стоимости не требуется иметь в наличии реальные деньги. Стоимость товара выражается первоначально в различных количествах золота. Для сопоставления между собой этих количеств, т.е. для сравнения цен товаров, определенное весовое количество золота принимается за единицу измерения. Весовое количество денежного материала, принятое в данной стране в качестве денежной единицы, называется масштабом цен. В некоторых странах масштаб цен до сих пор несет отпечаток весовой единицы. Например, в Англии это фунт стерлингов – фунт серебра.

 Функция средства накопления  – тезаврации – является второй  функцией денег. Функция средства  накопления порождается развитием  обмена и переходом от эпизодических  и разрозненных обменных актов  к регулярной торговле как  более развитой и прогрессивной  форме обмена результатами хозяйственной  деятельности. Выступая как средство  накопления, деньги превращаются  в особый актив (имущество), который  обеспечивает его владельцу возможность  покупать различные товары в  будущем. Безусловно, в качестве  средства накопления может выступать  и любой другой вид актива (имущества). Люди могут накапливать богатства  путем покупки драгоценностей, недвижимости, антиквариата и т.п. Однако  использование в качестве средства  накопления именно денег имеет  одно существенное преимущество. Это преимущество состоит в  их абсолютной ликвидности, т.е.  в способности быть использованными  в качестве платежного средства (или превратиться в платежное  средство) в любой момент без  потери своей номинальной стоимости. 

 В эпоху вещественных  денег выполнение функции средства  накопления осуществлялось путем  превращения части денег в  сокровище. В этой своей функции  золото представало как всеобщее  воплощение богатства, поскольку  помимо своей собственной цены  оно выступало и как деньги, и как представитель всех других  товаров. В тот момент, когда  золотая монета из сферы обращения  попадала в сокровище, золотые  деньги превращались в денежный  товар, и наоборот – при переходе из сокровища в средство обращения или платежа денежный товар превращался в деньги.

 В качестве сокровища  золото было необходимо для  обеспечения бесперебойного функционирования  денежных систем, основанных на  залоге. В этом качестве оно  служило резервным фондом средств  обращения, средств платежа и мировых денег. Эти функции сокровища составляли необходимое условие устойчивости металлической денежной системы. В этой функции выходила на передний план собственная ценность золота как товара и его способность сохранять ее в течение длительного времени. В эпоху кредитных денег их использование в качестве средства накопления имеет существенные недостатки, несмотря на абсолютную ликвидность. Накапливая деньги, их владелец тем самым, теряет возможность получения дохода от использования менее ликвидных активов. Даже если деньги хранятся в банке и владелец получает ежегодные проценты по вкладу, то эти проценты всегда ниже, чем доход, получаемый при их альтернативном использовании (например, при вложении в производство).

 В странах с высокой  инфляцией или в условиях гиперинфляции  национальная валюта не используется  ни в качестве средства накопления, ни в качестве меры стоимости.  В таких странах указанные  функции денег выполняют, как  правило, стабильные иностранные  валюты. Так, в России в период  высокой инфляции 1992–1994 гг., а также  кризиса 1998–1999 гг. в качестве  меры стоимости и средства  накопления выступали доллары  США или твердые валюты европейских  государств.

 Деньги как средство  обращения выполняют роль посредника в движении товаров от продавцов к покупателям и служат для покупки товаров и услуг, а также для осуществления иных платежных операций. Эта функция появляется у денег тогда, когда в обществе совершается переход от натурального обмена к регулярной торговле.

 В роли средства  обращения деньги становятся  постоянным посредником в движении  товаров. Деньги как функция  средства обращения способствуют  уходу от бартера – формы  торговли, при которой происходит  прямой обмен товара на товар.  Как средство обращения золотые  деньги постепенно вытесняются  их знаками, символами. Этот  процесс занял длительную историческую  эпоху. Бумажные деньги вначале  выпускались как знаки золота  и серебра. Их появление отмечено  в ХIIIв. В Китае. Периоды выпуска бумажных денег имели место в XVII–XIX вв. В государствах Европы и в Северной Америке. Они выпускались в британских колониях Северной Америки в 1690 г. и во Франции, где обращались в 1716–1721 гг. Таким образом, обращение бумажных денег было характерно для всех ведущих держав мира. Бумажное денежное обращение существовало практически во всех воюющих странах в период Первой мировой войны.

 В дальнейшем вместо  монет стал использоваться один  из видов кредитных денег –  банкноты. Этот вид кредитных  денег специально предназначен  только для выполнения функции  средства обращения. Для обеспечения  устойчивости банкнот в обращении  очень долго действовал принцип  размена банкнот на золото  по номиналу или по определенному  курсу. Через этот принцип обеспечивались  связь и взаимодействие металлической  и кредитной денежных систем, что обеспечивало устойчивость  денежной сферы. 

 Если условие свободного  обмена соблюдалось, то во внутреннем  обращении банкноты выступали  равноценными заменителями золотых  монет. 

 Поскольку банкноты, будучи  кредитными деньгами, не имеют  собственной стоимости, а являются  лишь ее знаком, их функционирование  требует государственной гарантии. Полномочия выпускать банкноты  со временем приняло на себя  государство в лице установленного  им государственного банковского  органа (например, центрального банка), который устанавливает золотое  содержание банкнот и гарантирует  обществу, т.е. всем физическим  и юридическим лицам, свободный  обмен банкнот на золото.

 Впервые банкноты стали выпускаться в конце XVII в. в порядке учета векселей. В современных условиях банкноты продолжают действовать в качестве наличности и выполняют функцию средства обращения, но уже без связи с золотом.

 В настоящее время  в Украине в качестве средства  обращения выступают бумажные  гривны и металлические монеты. В других странах в данной  функции выступают и чековые  депозиты.

 Функция средства платежа  возникает, когда товары и услуги  продаются в кредит, т.е. с отсрочкой  платежа. Регулярное систематическое  производство для рынка генерирует  в обществе устойчивые хозяйственные  связи, основанные на разделении  труда и специализации производителей.

 Эта функция возникла  в связи с развитием кредитных  отношений в капиталистическом  хозяйстве. В этой функции деньги  используются при:

 – продаже товаров  в кредит, необходимость которой  связана с неодинаковыми условиями  производства и реализации товаров,  уплатой налогов и сборов;

 – выплате заработной  платы рабочим и служащим.

 То есть деньги и функции средства платежа имеют свою специфическую форму движения, отличную от формы движения денег как средства обращения, что можно изобразить следующим образом:

 Т – Д – Т –  функция денег как средства  обращения; 

 ТО – ОД – функция  денег как средства платежа.  Отсюда видно, что если при  функционировании денег как средства  обращения имеет место встречное  движение денег и товаров, то  при их использовании в качестве  средства платежа в этом движении  имеется разрыв. Покупая товар  в кредит, должник дает продавцу  вексель, т.е. долговое обязательство,  которое будет окончательно оплачено  лишь через определенный срок (3–6 мес.).

 Расширение товарно-денежных  отношений за пределы национальных  рынков привело к формированию  пятой функции денег. Это –  мировые деньги. Выходя на мировой  рынок, деньги сбрасывают из  себя локальные формы (масштаб  цен и тому подобное) и выступают  в своей начальной форме, то  есть в виде слитков благородных  металлов.

 Обслуживая межгосударственные  рыночные отношения, мировые деньги  используются, главным образом, как  средство платежа. Торговые и  финансовые операции опосредствуют  не имеющимися денежными знаками,  а путем зачисления долговых  обязательств через банки. Если  во время этих расчетов возникает  задолженность, она покрывается  золотом или валютой того государства,  которому платится долг. Мировые  деньги выступают как общее  платежное и международное покупательное  средство.

 Мировые деньги функционируют  и как общая материализация  общественного богатства. Это  их свойство оказывается, когда  выдаются внешние кредиты, перемещаются  накопленные богатства (золотые  запасы в иностранные банки), платятся  военные контрибуции.

«Финансы – это всегда денежные отношения, но не все денежные отношения являются финансовыми»

Закон Стоимости - экономический закон, согласно которому производство и обмен товаров происходят на основе их стоимости, величина которой определяется общественно необходимыми затратами труда. Если затраты труда больше общественно необходимых, то та часть затрат, которая превышает последние, обществом не признается, что позволяет регулировать величину товарного производства.

Кейнсианство

Рыночной экономике не свойственно равновесие, обеспечивающее полную занятость. Причина тому —  склонность сберегать часть доходов, что приводит к тому, что совокупный спрос меньше совокупного предложения. Преодолеть склонность к сбережению невозможно. Поэтому государство  должно регулировать экономику воздействием на совокупный спрос: увеличение денежной массы, снижение ставок процента (стимуляция инвестиционной деятельности). Недостаток спроса компенсируется за счёт общественных работ и бюджетного финансирования.

По данной схеме развитые страны успешно строили экономику  в течение 25 лет. Лишь в начале 1970-х начали проявляться проблемы макроэкономической политики, обострившиеся в связи с нефтяным кризисом 1973 г.

Кейнс выстраивал следующую цепочку: падение общего покупательского спроса вызывает сокращение производства товаров и услуг. Сокращение производства ведет к разорению мелких товаропроизводителей, к увольнениям наемных работников большими предприятиями, и крупномасштабной безработице. Безработица влечет снижение доходов населения, то есть покупателей. А это, в свою очередь, форсирует дальнейшее падение покупательского спроса на товары и услуги. Возникает замкнутый круг, удерживающий экономику в состоянии хронической депрессии.

Кейнс предлагал следующий выход: если массовый потребитель не способен оживить совокупный спрос в масштабах национальной экономики, это должно сделать государство. Если государство предъявит (и оплатит) предприятиям некий крупный заказ, это приведет к дополнительному найму рабочей силы со стороны этих фирм. Получая заработную плату, бывшие безработные увеличат свои расходы на потребительские товары, и, соответственно, повысят совокупный экономический спрос. Это, в свою очередь, повлечет рост совокупного предложения товаров и услуг, и общее оздоровление экономики. При этом начальный государственный заказ, предъявленный предприятиям, может быть грандиозным и в той или иной степени даже малополезным.

Основные методологические положения подхода Дж. М. Кейнса:

Важнейшие проблемы расширенного воспроизводства необходимо решать не с позиции изучения предложения  ресурсов, а с позиции спроса, обеспечивающего реализацию ресурсов.

Рыночная экономика не может саморегулироваться и поэтому вмешательство государства неизбежно.

Кризисы перепроизводства нежелательны, поэтому проблему равновесия в макроэкономике следует решать с позиции «эффективного  спроса», который выражает равновесие между потребителем и производством, доходом и занятостью.

Введение термина «эффективный спрос» стимулировало анализ макроэкономических показателей, что позволило выяснить, как функционирует экономическая  система в целом, движется поток  производимой, распределяемой и потребляемой стоимости.

Основным инструментом регулирования  экономики признавались бюджетная  политика, на которую возлагались  задачи обеспечения занятости рабочей  силы и производственного оборудования.

Идеи Кейнса получили дальнейшее развитие в работах представителей посткейнсианства как «ортодоксальных» кейнсианцев (Д. Хикса, Э. Хансена, А.Лейонхуфвуда и др.), так и левых кейнсианцев (Дж. Робинсон, П. Сраффы и др.). Глава американских последователей Кейнса Э. Хансен положил кейнсианский коэффициент мультипликатора в основу теории экономического цикла. Он сделал вывод, что увеличивая расходы в периоды кризисного спада производства и уменьшая их в периоды «перегрева экономики», государство способно сглаживать циклические колебания производства и занятости.

Кейнсианство ввело в  научный оборот макроэкономические агрегатные (совокупные) величины (макроэкономические индикаторы), их количественные взаимосвязи. Тем самым оно дало импульс  развитию новых разделов экономической  науки, в частности эконометрики.

Монетаризм

Основные положения концепции  Фридмана

Регулирующая роль государства  в экономике должна быть ограничена контролем над денежным обращением;

Рыночная экономика —  саморегулирующая система. Диспропорции и другие отрицательные проявления связаны с избыточным присутствием государства в экономике;

Денежная масса влияет на величину расходов потребителей, фирм. Увеличение массы денег приводит к росту производства, а после  полной загрузки мощностей — к  росту цен и инфляции;

Инфляция должна быть подавлена  любыми средствами, в том числе  и с помощью сокращения социальных программ;

При выборе темпа роста  денег необходимо руководствоваться  правилами «механического» прироста денежной массы, которое отражало бы два фактора: уровень ожидаемой  инфляции; темп прироста общественного  продукта.

Саморегулируемость рыночного хозяйства. Монетаристы считают, что рыночное хозяйство в силу внутренних тенденций стремится к стабильности, самоналаживанию. Если имеют место диспропорции, нарушения, то это происходит прежде всего в результате внешнего вмешательства. Данное положение направлено против идей Кейнса, призыв которого к государственному вмешательству ведет, по мнению монетаристов, к нарушению нормального хода хозяйственного развития.

Число государственных регуляторов  сокращается до минимума. Исключается  или снижается роль налогового, бюджетного регулирования.

В качестве главного регулятора, воздействующего на хозяйственную  жизнь, служат «денежные импульсы»  — регулярная денежная эмиссия. Монетаристы указывают на взаимосвязь между изменением количества денег и циклическим развитием хозяйства. Эта идея обосновывалась в опубликованной в 1963 году книге американских экономистов Милтона Фридмана и Анны Шварц «Монетарная история Соединенных Штатов, 1867—1960». На основе анализа фактических данных здесь был сделан вывод о том, что от темпов роста денежной массы зависит последующее наступление той или иной фазы делового цикла. В частности, нехватка денег выступает главной причиной возникновения депрессии. Исходя из этого, монетаристы полагают, что государство должно обеспечить постоянную денежную эмиссию, величина которой будет соответствовать темпу прироста общественного продукта.