Предпринимательские риски. 14

1.Понятие и виды страхования предпринимательских  рисков

Риски предпринимателей могут  быть внешними и внутренними. К внешним  относятся риски, не связанные непосредственно  с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные  явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих  лиц, уровень инфляции, политические события и т.д.). Внутренние риски  возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень  себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный  и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение  между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень  рабочих и служащих и т.д.).

Одним из способов защиты от предпринимательских рисков является заключение договоров страхования. При этом потенциальный страховой  интерес предпринимателей связан с  получением покрытия по максимально  возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса  о принятии ответственности должен прежде всего исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской  деятельности страхованию могут  подлежать в первую очередь внешние  риски.

Под страхованием предпринимательских  рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения  ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами  предпринимателя или изменения  условий этой деятельности по не зависящим  от предпринимателя обстоятельствам. Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

Страхование предпринимательских  рисков предусматривает обязанности  страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной  компенсации потерь доходов или  дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как  остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по сделке; понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы  Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в  ряде случаев на согласованную между  сторонами договора ожидаемую прибыль  от данной деятельности. При этом нередко  условия договора страхования предусматривают  установление франшизы.

Специфика страхования обусловливает  ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о  своей регистрации, лицензии или  патенты на подлежащую страхованию  деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании  заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской  деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих  отношение к степени риска.

       Известно  достаточно большое число видов  страхования, обеспечивающих страховой  защитой имущественные интересы  предпринимателей. Они подразделяются  между собой, как правило, по  объектам страхования и страховым  рискам.

Экономическая наука обычно выделяет 3 стадии кругооборота средств  в процессе товарного производства:

•денежную, связанную с  вложениями капитала и приобретением  на имеющиеся денежные средства необходимых  средств производства; •производственную, суть которой состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости  основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов; •товарную, выражающуюся в реализации готовой продукции и ее оплате.

Все виды страхования, связанные  со страховой защитой предпринимателей, можно разделить в соответствии с вышеуказанными стадиями кругооборота.

Первая стадия связана  с инвестированием капитала, которое  может быть осуществлено в основные фонды и оборотные средства, научно-техническую  продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных  капиталов осуществляется с помощью  страхования инвестиций и финансовых гарантий.

Страховая защита предпринимателя  на второй стадии кругооборота может  быть обеспечена различными видами страхования  имущества, гарантирующими компенсацию  ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования  гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи  с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия  третьим лицам, которые обычно выводят  за рамки страхования предпринимательской  деятельности и относят к самостоятельным  подотраслям страхования. Кроме  того, здесь проводится страхование  на случай перерывов в хозяйственной  деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.

На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска  неплатежа, экспортных кредитов и т.п.

Особенностью этой подотрасли является то, что она занимает промежуточное  положение между страхованием имущества  и страхованием ответственности. Это  вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, которые обусловлены двумя типами противоречий: между человеком и  разрушительными силами природы  и между партнерами в процессе общественно-экономических отношений.

Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный  процесс по наращиванию вложенной  в дело собственности. Нарушение  непрерывности может быть вызвано  утратой средств труда или  какими-либо событиями в сфере  экономических отношений. Так, уничтожение  или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи  и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным  с остановкой производства, которые  покрываются по договорам страхования  предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование  от этой группы рисков, страховщик берет  на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем  является не причинитель вреда, а  лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

2 . Классификация  предпринимательских рисков.

        Любые  решения, принимаемые предпринимателем  в процессе своей хозяйственной  деятельности,  несут в себе  возможности  неудачи,  потери, т.е. являются рисковыми.

Предпринимательский риск связан прежде всего с выбором и принятием  управленческого решения на различных  уровнях структуры  управления: отраслью, предприятием или его подразделениями.  Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска,  включает специфические виды  риска,  связанные  с  личными  имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет прежде всего о риске  полной  или частичной утраты имущества или денежного вклада,  в том числе и риск банкротства,  характерный в условиях рыночных  отношений.

Хозяйственный риск  можно  определить  как деятельность субъектов  предприятий связанной с преодолением неопределенности в ситуациях  неизбежного  выбора, процессе которой имеется  возможность оценить вероятность  достижения желаемого результата или  неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах.

В практической деятельности риски могут быть настолько  большими, что способны остановить производительную работу,  заставить предпринимателя  отказаться от осуществления операции,  требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время  наличие фактора риска является для предпринимателя сильным  стимулом для  постоянного  осуществления  режима  экономии,  вынуждает его  тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

Риск предпринимательской  деятельности можно подразделить на следующие виды:

а) риск утраты имущества  в результате стихийных бедствий;

б) риск возникновения гражданской  ответственности за ущерб  наносимый  окружающей среде;

в) риск потери прибыли;

г) риск,  связанный с  реализацией продукции на внутреннем и внешнем рынке;

д) технический  риск,  связанный  с  эксплуатацией  оборудования, строительно-монтажных сооружений и т.д.

е) коммерческие риски, связанные  с недопоставкой продукции, невыполнением  финансовых обязательств;

ж) валютный  риск,  связанный  с расширением сферы внешнеэкономической  деятельности.

Рассмотрим более подробно классификацию  вышеперечисленных  видов риска.

Одним из важных видов предпринимательского  риска  является  риск утраты имущества.  Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды:

- риск,  связанный  с   потерей  имущества  в результате  стихийных бедствий;

- риск,  связанный с  потерей имущества в результате  кражи,  в том числе кражи  со взломом, угоном транспортных  средств и т.д.

- риск, связанный с утратой  имущества в результате аварии  на производстве;

- риск утраты имущества  во время транспортировки;

- риск,  связанный с  отчуждением имущества в результате  неправомерных действий местных  органов власти.

В условиях рыночного хозяйства,  актуальным  для  предпринимателя  становится риск гражданской ответственности.

Под гражданской  ответственностью  следует  понимать  обязанность  каждого лица  возмещать ущерб,  причиненный другому лицу.  Риски  гражданской ответственности характерны для всех областей жизни как хозяйственной  деятельности, так и личной жизни  граждан. К числу таких рисков следует отнести:  риск возникновения  ответственности за загрязнение  окружающей среды, за несоблюдение договоров  поставок, качество продукции, выпускаемой  предприятием.

Одним из наиболее значительных для  предпринимателя  видов  риска  является риск потери прибыли по различным  причинам.

В эту группу входят следующие  виды рисков:

- риск потери прибыли,  в следствие вынужденных перерывов  в производстве;

- риск потери прибыли  в результате потери имущества;

- риск потери прибыли  в результате невыполнения договорных  обязательств;

- потери вследствие изменения  конъюнктуры рынка и перехода  на выпуск другой продукции;

- потери в результате  замены устаревшего оборудования  и внедрения новой техники  и технологии;

- потери вследствие проведения  забастовок  и  других  общественно-политических  факторов.

Технический риск определяется степенью организации  производства, проведением профилактических и  регламентных мероприятий ( регулировки, проверки и т. д.)

В группе  коммерческих  рисков можно выделить следующие:  - риск, связанный с недопоставкой  продукции, выполнением финансовых обязательств и риск, связанный с  невозвратом кредитов.

Рыночный риск включает  следующие  подвиды  рисков,  связанные  с внутренним и внешним рынком.  К ним можно отнести:  риск в  определении структуры и объемов  производства новых и старых изделий;  риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью  платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых  по определенным ценам.

С внешним рынком связаны  риски:  риск изменения  цен  на  мировом рынке, риск связанный с  таможенными ограничениями.

Под валютным риском понимают опасность валютных потерь,  вызванных  изменением курса  иностранной  валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеэкономических  операций.  При этом различают  два основных вида риска:  риск наличия  валютных убытков по конкретных операциям  в иностранной валюте и бухгалтерский  риск убытков при переоценке активов  и пассивов.

4. Страхование отдельных  видов предпринимательского риска.

Самый распространенный в  предпринимательской деятельности метод уменьшения риска его передача. Эта передача риска чаще всего  происходит путем страхования. Страховщиком выступает фирма, которая за определенное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя финансовую ответственность  за возможные потери страхователя в  результате определенного вида риска. Размер страховой премии обычно устанавливается  в % от стоимости застрахованного  имущества.

Рассмотрим порядок страхования  отдельных видов риска.

а) Страхование риска утраты имущества.

Данный вид страхования  включает строения, здания, сооружения, машины, сырье, готовую продукцию  и другие материальные ценности. Имущество  считается застрахованным на случай уничтожения или повреждения  в результате стихийных бедствий, пожаров, взрывов, краж со взломом, угона  транспортных средств и др.

Страхование имущества осуществляется от фактической стоимости, но с учетом повышения цен и тарифов, т.е. по его восстановительной стоимости.

Для точной оценки риска, подлежащего  страхованию, важно, чтобы страховщик установил максимальный размер своей  ответственности и период времени, на который эта ответственность  распространяется.

Если договор страхования  заключается на 1 год, размер страховых  платежей может быть рассчитан по следующей формуле :

P =          (pi * ci) + L , где

P - размер страхового платежа;

p - вероятность убытка i, проишедшего  в течение периода страхования;

Ci - убыток, равный i;

L - расходы, надбавки на  непредвиденные случаи.

б) Страхование за качество продукции.

Страхование за качество выпускаемой  продукции имеет целью защиту производителя против риска, связанного с поставкой на рынок дефектной  продукции, которая может нанести  ущерб потребителям. С помощью  данного вида страхования возмещается  ущерб, причиненный вредной продукцией потребителю, купившего её.

в) Страхование ответственности  заемщика за непогашение кредита.

Объектом страхования  в данном случае является ответственность  заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение  кредитов, включая проценты.

г) Страхование рисков потери прибыли.

Этот вид страхования  производится на случай потери прибыли  предпринимателем вследствие остановки  производственного процесса или  сокращения его объема. Страховщики  не несут ответственности за остановку  производства, явившихся следствием военных действий, гражданских волнений и других причин.

Страхование предпринимательских  рисков в РФ

В современных экономических  условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность  материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации  неизбежных в предпринимательстве  рисков.

Для российских предприятий, независимо от их формы собственности  и сфер деятельности, наиболее типичными  являются следующие риски:

• возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;
• возникновение гражданской ответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающей природной среде;
• возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия по не зависящим от него обстоятельствам;
• нарушения своих обязательств контрагентами, партнерами и прочее.

Причем, страхование первых из перечисленных рисков достаточно полно представлено на российском страховом  рынке, а вот страхование риска  нарушения своих обязательств контрагентами  и партнерами долгое время только декларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромную востребованность данного продукта.

Последствиями предпринимательских  рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать  губительными для бизнеса.

Слабое развитие страхования  предпринимательских рисков объясняется  тем, что на заре развития страхового рынка России страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом работы, но за годы развития рыночной экономики  образовались крупные, финансового  устойчивые страховые компании, с  честью прошедшие кризисные ситуации в стране. Таким образом, сегодня  предприятия разных уровней и  сфер деятельности имеют возможность  минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с  предпринимательской деятельностью.

Как правило, страховая компания предоставляет страховое покрытие риска неплатежа конечного покупателя по контрактам, предусматривающим отсрочку платежа.

При страховании предпринимательских  рисков объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с причинением  ему убытков при осуществлении  им предпринимательской деятельности; а страховым случаем является причинение убытков Страхователю, подтвержденных обоснованной претензией последнего или  вступившим в законную силу решением суда, и наступивших в результате нарушения (неисполнения или ненадлежащего  исполнения) Контрагентами Страхователя обязательств по договорам между  ними, заключенным в рамках осуществляемой Страхователем предпринимательской  деятельности.

С 01.01.02 расходы на добровольное страхование имущества и ответственности  относятся на себестоимость в  размере фактических затрат. Это  подтверждает статья № 263 Налогового Кодекса  РФ. Застраховавшись, предприятие не только перекладывает риски наступления  непредвиденных событий, приносящих ущерб, таких как пожар, стихийные бедствия, кражи, грабежи, затопления и т.д. на страховую компанию, но и существенно  увеличивает себестоимость продукции, тем самым, снижая размер отчислений в бюджет при уплате налога на прибыль.

 Итоги и перспективы   страхового бизнеса России.

1. В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определённые юридические и экономические взаимоотношения. На рынке продаётся и покупается специфический товар - страховая защита. За последние годы значительно расширился перечень  видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения, усовершенствовались приёмы работы с риском. Созданы первые страховые пулы.
2. Кардинальным образом изменилось отношение к страхованию в обществе, и в первую очередь со стороны законодательной и исполнительной власти. Пришло понимание того, что страхование способно оказать существенное влияние на экономические процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный бизнес к пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью страхования, компенсирующего возможные потери, можно удержаться на достигнутом уровне, приумножить состояние.
3. Разработано и продолжает совершенствоваться страховое законодательство. В 1993 г. вступил в силу основной закон,  регулирующий правоотношения в среде страхования (в 1997 г. он претерпел некоторые изменения и дополнения), введён в действие Гражданский  кодекс РФ (вторая часть) - ёмкая глава 48, посвящённая страхованию и содержащая 44 статьи.
4. Сделаны первые шаги по пути интеграции страхового рынка России в международный страховой бизнес. Формируется отечественный рынок перестрахования, в России работают правительства крупнейших перестраховочных компаний мира, повышается квалификация российских страховщиков путём организации стажировок в зарубежных  компаниях. И первые контакты с западными страховщиками  вызвали переворот в сознании  - настолько отличалось наше страхование от зарубежного, -то сейчас удалось осмыслить чужой и проанализировать свой опыт,  сделать определённые выводы. В настоящее время с зарубежными страховыми компаниями поддерживаются профессиональные, дружеские отношения. Сотрудничество с международными страховыми рынками на долгосрочной основе является важнейшим стимулирующим фактором развития страхового дела в России.