Предпринимательские риски и основные методики оценки рисков

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

Ковровская  Государственная Технологическая  Академия 
 

Кафедра Э и УП 
 

Реферат

по  дисциплине: «Организация предпринимательской деятельности»

на  тему

«Предпринимательские  риски и основные методики оценки рисков»

Вариант № 9 
 
 
 

Руководитель:                   Котов А. А. 
 

Исполнитель:                                                                                   Кулигина Е. А.    Ст. гр. ЗЭУ (2)-106 
 

Ковров  2008 г.

Содержание

стр.

Введение…………………………………………………………………………..3 1. Классификация рисков предпринимательских рисков……………….4

2. Факторы, влияющие на уровень предпринимательских рисков.......13

3. Процесс управления  предпринимательскими  рисками………….…….16

4. Основные методики  оценки рисков  ……………………………………...25

5. Анализ рисков предприятия……………………………………………....30

Вывод ………………………………………………………………..…………..33

Список  литературы……………………………………………………………35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Сложность классификации предпринимательских рисков связана с их многообразием. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские предприятия, но, наряду с общими, есть специфические виды риска, характерные только для определенных видов деятельности.

     Разнообразие рисков очень велико - от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и др.

     Экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Освоение новых перспектив бизнеса сопровождается созданием сложных финансовых и производственных взаимосвязей. Возникает «эффект домино», который в случае краха одной компании влечет за собой ряд банкротств компаний, связанных с компанией - банкротом. Усиление компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских предприятий приводит к возможности потерь в результате компьютерного сбоя.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.   Классификация предпринимательских

     рисков

     Основными источниками предпринимательского риска являются непосредственно хозяйственная деятельность, действия самого предпринимателя, недостаток информации о состоянии внешней среды, оказывающей влияние на результат предпринимательской деятельности. Исходя из этого, по источникам риска различают;

     - риски, связанные с хозяйственной деятельностью;

     - риски, связанные с личностью предпринимателя;

     - риски, обусловленные недостатком информации о состоянии внешней среды.

     Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяется тем, что не все предприниматели обладают знаниями в области предпринимательства, навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, требованиями к уровню рискованности отдельных сделок.

     Недостаточность информации о партнерах (покупателях  или поставщиках) и особенно об их деловом имидже и финансовом состоянии  грозит предпринимателю возникновением риска. Недостаток информации о конкурентах также может стать источником потерь для предпринимателя.

     По  степени правомерности  предпринимательского риска могут быть выделены: оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Возможно, это наиболее важный для предпринимательского риска элемент классификации, имеющий наиболее практическое значение. Для разграничения оправданного и неоправданного предпринимательского риска необходимо учесть в первую очередь то обстоятельство, что граница между ними в разных видах предпринимательской деятельности, в разных секторах экономики различна. Так, в области научно-технического прогресса допустимая вероятность получения отрицательного результата на стадии фундаментальных исследований составляет 5 - 10%, прикладных научных разработок – 80 - 90%, проектно-конструкторских разработок – 90- 95%. Очевидно, что данная область деятельности характеризуется высоким уровнем риска, вместе с тем существуют отдельные отрасли, например, атомная энергетика, где возможность риска вообще не допускается.

     По  возможности страхования  все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности, обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образов некоторые виды риска (гибель имущества, возникновение пожара аварий и др.) предприниматель может застраховать.

     В зависимости от источника опасности  страховые риски подразделяется на две группы:

     - риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наполнения и др.);

     - риски, связанные с целенаправленными действиями человека в процессе производства материальных благ.

     К рискам, которые целесообразно страховать, относятся вероятные потери, возникающие вследствие:

     - пожаров и других стихийных бедствий;

     - автомобильных аварий;

     - порчи или уничтожения продукции при транспортировке;

     - ошибок персонала;

     - разглашения коммерческой информации;

     - невыполнения обязательств субподрядчиками;

     - приостановки деловой активности предприятия;   

     - несчастного случая, возможности смерти или заболевания руководителя, (ведущего сотрудника) предприятия.

     Существуют  риски, которые не берутся страховать страховые компании , (например, нельзя застраховать предприятие от неполучения сверхприбыли). Но при этом именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником роста прибыли, предпринимателя. В результате потери от нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предприятия или из специально, созданных резервных фондов. Кроме внутренних, есть и еще и внешние источники покрытия вероятных потерь, например, за дочерние банки отвечает материнский банк.

     По  возможности диверсификации (распределения капитала) различают:

     - систематический риск, характерный для всей экономической системы или отдельного рынка и не поддающийся диверсификации. Данный тип риска определяется факторами, влияющими на все отрасли и предприятия: возможными политическими изменениями в стране и мире, уровнем инфляции, экономическими колебаниями и т. д.;

     - несистематический риск, связанный со спецификой деятельности предприятия, сложностями его функционирования, а также с проблемами отрасли, в которой оно действует.

     В зависимости от этапа решения проблем выделяются риск в сфере принятия решений и в сфере их реализации. Отличием этих рисков друг от друга является то, что на стадии принятия решения, когда оно только прорабатывается, можно внести изменения и исправить положение, тогда как на стадии реализации предпринимательского проекта гораздо труднее что-либо существенно изменить.

     По  уровню принятия решений  в современных условиях хозяйствования выделяют два типа предпринимательского риска: макроэкономический (глобальный) риск и риск на уровне отдельных предприятий (локальный). До середины 1980-х годов в России основная доля риска приходилась на глобальный уровень - уровень государства. С появлением самостоятельности хозяйствующих субъектов ситуация изменилась, теперь основную часть риска несут предпринимательские организации. Самостоятельно определяя свои капиталовложения и направления инновационной деятельности, самостоятельно заключая договора с потребителями и поставщиками, они полностью принимают на себя связанный с этими решениями предпринимательский риск.

     По  сфере возникновения  предпринимательские риски подразделяют на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о политических, экономических и других ситуациях и, соответственно, о потерях предпринимателей, появляющихся в результате возникающего экономического и финансового кризиса, высокого уровня инфляции, непредвиденного изменения уровня ставки рефинансирования, резкого ухудшения политической ситуации, начавшейся войны, национализации, введения эмбарго, отмены лицензий. Все природные, политические риски могут быть отнесены только к внешним. Предприниматель не может оказывать на них влияния - он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности.

     Источником  внутренних рисков является само предприятие. Такие риски возникают в результате неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, некомпетентности самого предпринимателя, внутрифирменных злоупотреблений, связанных с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников и др.

     По  длительности во времени  предпринимательские риски делятся на кратковременные и постоянные. Кратковременные риски - это те, которые угрожают предпринимателю в течение известного отрезка времени, например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки грузов, или риск неплатежа по конкретной сделке. Постоянные риски - это те, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенном секторе экономики: например, общий риск неплатежей в стране, несовершенство правовой системы и др.

     По  ожидаемым результатам  выделяют спекулятивный и обычный предпринимательские риски. Спекулятивный риск подразумевается как вариант получения прибыли или убытка, например, от приобретения и продажи ценных бумаг. Обычный риск рассчитан только на проигрыш и классифицируется по типу потери: личный риск, имущественный риск и риск, связанный с обстоятельствами. Личный риск - один из случаев прямого ущерба; для предпринимателей, вероятность которого очень велика. Имущественный риск - это риск потери имущества предпринимательской фирмы, а риск, связанный с обстоятельствами, - это риск, когда действиями одного предприятия наносится ущерб другому хозяйствующему субъекту. Эти риски являются трудными для управления.

     По  степени допустимости выделяют допустимый, критический и катастрофический типы риска. Допустимый риск - это угроза неполной потери прибыли от осуществления (неосуществления) того или иного проекта или от предпринимательской деятельности, в целом. При данном риске потери возможны, но по размеру, они меньше ожидаемой предпринимательской прибыли. Критический риск характеризуется не только потерей прибыли, но и недополучением предполагаемой выручки. Предпринимателю в этом случае приходится возмещать затраты за свой счет. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предприятия, то есть к потере предпринимателем всех средств и имущества. Это характерно, когда предприниматель получил кредит под ожидаемую прибыль, но по каким-либо причинам прибыль не получил, а деньги возвращать надо, хотя бы и из личных средств.

     Предпринимательский риск возникает при любых видах  деятельности, связанной с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией и т. д. В литературе выделяются экономический, политический и технический типы предпринимательского риска.

     В свою очередь, экономический риск включает производственный коммерческий, кредитный, инвестиционный, валютный, инфляционный, финансовый, банковский и другие виды рисков.

     Производственный  риск связан с производством продукции, товаров, услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска - возможное снижение предполагаемых: объемов производства, рост материальных и (или) других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, потери от низкого качества и сертифицированной продукции и др.

     Коммерческий  риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска: снижение объемов реализации из-за изменения конъюнктуры рынка или других обстоятельств, повышение закупочной цены товара, непредвиденное снижение объемов закупок, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения. Коммерческий риск включает риски, связанные с реализацией товара (услуг) на рынке; транспортировкой товара; приемкой товара (услуг) покупателем; платежеспособностью покупателя, а также риск, связанный форс-мажорными обстоятельствами.

     Кредитный риск связан с возможностью невыполнения предприятием своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности предприятия внешнего займа. Он возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами (банком и другими финансово-кредитными организациями), контрагентами (поставщиками и к посредниками), а также с акционерами.                      

     Инвестиционный  риск связан со спецификой вложения предприятием денежных средств в различные проекты. Данный риск включает все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств,

     Валютный  риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим осуществлением расчетов по нему. Предприятия, не имеющие выхода на международный рынок, также подвержены риску, связанному с валютными операциями, поскольку их внутренние рынки сбыта могут переключаться на иностранных поставщиков. Негативные последствия валютного риска на развитие предпринимательства наглядно проявились в России после финансового кризиса, разразившегося в августе 1998 г.

     Инфляционный  риск проявляется в снижении покупательской способности национальной валюты, росте цен на товары (работы, услуги) и снижении уровня покупательского спроса.          

     Финансовый  риск возникает при финансовых сделках, исходя I из того, что здесь в роли товара выступают валюта или ценные Щ бумаги, либо национальные деньги.

     Политический  риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Политический риск условно можно подразделить на страновой, региональный, международный.

     Под страновым политическим риском следует понимать нестабильность внутриполитической обстановки страны, оказывающей влияние на результаты деятельности предприятий, в связи с чем возрастает риск ухудшения финансового состояния предприятии, вплоть до их банкротства. Особенно это сказывается на предприятиях различных форм малого бизнеса, поскольку напряженность политической ситуации в стране приводит к нарушению хозяйственных связей, что наиболее ощутимо отражается на деятельности небольших предприятий, ставит их на грань банкротства вследствие необеспеченности сырьем, материалами, оборудованием.

     Под региональным политическим риском следует понимать нестабильность политической обстановки в определенном регионе, которая влияет на результаты деятельности предприятий; в частности, это может быть вероятность потерь из-за военных действий в данном регионе, а также вмешательства в предпринимательскую деятельность региональных органов управления.

     Учет международного политического риска важен для предпринимательской деятельности как для предприятий, имеющих выход на международный рынок, так и для предприятий, имеющих зарубежных партнеров.

     Предприниматель не может оказывать непосредственного  влияния на политические риски, так как их возникновение не зависит от результатов его деятельности. Поэтому политический риск следует относить к группе внешних рисков.

     Технический риск. Эффективная предпринимательская деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологии ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идет о техническом риске, который определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предприятия.

     К техническим рискам относятся вероятность потерь, возникающих вследствие:

     - отрицательных результатов научно-исследовательских работ;                                  

     - недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

     - низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок;

     - возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем.          

     - сбоев и поломки оборудования и т. д. Следует отметить, что технический риск относится к группе внутренних рисков, поскольку предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние и возникновение их, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Факторы, влияющие на уровень  предпринимательского риска

     Предпринимательские риски могут возникнуть при осуществлении деятельности в результате влияния многочисленных факторов. Они могут возникнуть вследствие внутренних для предприятия решений или вследствие воздействия внешней предпринимательской среды. Анализ современного состояния экономики позволяет выделить следующие причины, приводящие к появлению предпринимательских рисков:

     - экономический кризис;

     - рост криминализации общества;

     - высокие темпы инфляции;

     - политическая нестабильность;

     - необязательность и безответственность хозяйствующих субъектов;

     - нечеткость и непрерывная изменяемость законодательных и нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность;

     - отсутствие реального предпринимательского права, что препятствует снижению общего уровня риска;

     - отсутствие персональной ответственности значительной части предпринимателей за результаты своей деятельности, что увеличивает «моральный» риск любой сделки;

     - зависимость предпринимателя от уголовного мира, неспособность и нежелание правоохранительных органов защитить его;

      - чрезмерное вмешательство политиков в экономику;

     - резкое увеличение аппарата управления на федеральном и местном уровнях;

     - неустойчивое налоговое законодательство;

     - высокое бремя налогов и обязательных платежей;

     - недобросовестная конкуренция;

     - низкий уровень образования предпринимателей по проблемам рынка и предпринимательства и др.

     Согласно  данным социологических опросов  предпринимателей, наиболее опасными для ведения цивилизованного  бизнеса являются следующие внешние факторы:

     - недобросовестность российских деловых партнеров - 61%;

     - вымогательство со стороны государственных чиновников - 57%;

     - политическая нестабильность - 55%;

     - финансовая нестабильность - 53%;   .

     - ущемление прав предпринимателей государственными органами и должностными лицами - 44%;

     - вымогательство со стороны криминальных структур - 23%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рис 1. Система внешних факторов, влияющих на уровень предпринимательского риска

     Трудно  выделить приоритетность перечисленных  внешних факторов, так как они взаимосвязаны: изменение одного фактора может вызвать изменение других и, следовательно, взаимосвязано их влияние на уровень риска. Так, политические изменения, произошедшие в середине 1980-х годов в России, вызвали крупные перемены в экономической среде, что привело к усилению уровня риска экономической деятельности, как для отечественных предпринимателей, так и для их партнеров за рубежом. Внешние факторы, влияющие па уровень предпринимательского риска, подразделяются на дне группы: факторы прямого воздействия и факторы косвенного воздействия.

     Факторы прямого воздействия  непосредственно влияют на результаты предпринимательской деятельности и уровень риска. Факторы косвенного воздействия не могут оказывать прямого влияния на предпринимательскую деятельность и уровень риска, но способствуют его изменению.

     Не  менее многочисленны и внутренние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска. Выделяют четыре.⁴ группы факторов:

     - стратегия предприятия;                                                       

     - принципы деятельности предприятия;

     - ресурсы и их использование;

     - качество и уровень использования маркетинга.

     Эти группы факторов включают в себя десятки  конкретных

действий в  каждом предприятии. Очень велико влияние  на степень риска таких факторов, как отсутствие профессионального опыта у руководителя предприятия, слабые общеэкономические знания персонала, финансовые просчеты, плохая организация труда, утечка конфиденциальной информации, плохая приспосабливаемое предприятия к переменам в окружающей рыночной среде, недостаток у персонала знаний в области маркетинга и др. 
 
 

3. Процесс управления рисками

     Высокая степень предпринимательского риска  приводит к необходимости поиска путей его снижения до возможно более низкого уровня. Подобный процесс называется управлением риском. Каждое предприятие имеет собственные направления деятельности, связанные с риском, и на основе этого выявляет риски, которым оно может быть подвержено, решает, какой уровень риска для него приемлем, и ищет способы, как избежать нежелательных рисков. Такие действия называются системой управления риском. Это особый вид деятельности, направленный на смягчение воздействия риска на результаты предпринимательской деятельности.

     Управление  рисками называется политикой риска, под которой понимается совокупность различного рода мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибочного принятия решения в момент самого его принятия и сократить возможные негативные последствия этих решений. Процесс управления предпринимательскими рисками включает несколько направлений (рис.2).

     Очень важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы последствия данного влияния. Сначала следует оценить вероятность того, что некое событие действительно произойдет, а затем, как оно повлияет на экономическое положение предприятия.

     В процессе управления риском для предпринимателя очень важно ответить на вопрос: входить или не входить в рисковую ситуацию? Различное поведение предпринимателей, принимающих собственное решение в одной и той же ситуации, объясняется их индивидуальными склонностями к риску, уровнем притязаний на извлечение прибыли (дохода).

     Наибольших  успехов достигает тот предприниматель, который может одновременно просчитать пли же интуитивно определить степень  риска и, несмотря на возможность  неудачи, рискнуть. Оценивая риск, который^ состоянии принять на себя предприятие, предприниматель прежде всего исходит из профиля его деятельности, наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу и построить свои действия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации основной цели предприятия.