Проблема надежного перестрахования рисков в РФ и за рубежом

     Министерство  Образования Российской Федерации

Финансовый Университет  при Правительстве Российской Федерации

Факультет Учета и аудита

Кафедра «Страховое дело»

Домашняя самостоятельная  работа по дисциплине «Страхование»  на тему:

      «Проблема  надежного перестрахования рисков  в РФ и за рубежом».

Выполнила;

Студентка группы СУ4-4а

E-mail: [email protected]

Моб.тел

Проверил:

К.э.н., доцент кафедры «Страховое дело»

Шепелин Г. И.

Москва 2013

Оглавление

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Сущность и теоретические  основы перестрахования…………………...4

1. Понятие перестрахования и его отличие от сострахования………….4
2. Договор перестрахования: особенности, формы и виды……………..7

Глава 2. Анализ российского рынка перестрахования рисков…………………..21

2.1.             Анализ рынка перестрахования рисков на территории РФ…………21

2.2.             Применение перестрахования рисков  на примере перестрахования рисков строительно-монтажных работ……………………………………………32

2.3.             Применение перестрахования рисков на примере ОАО «Российское перестраховочное общество»……………………………………………………...46

Глава 3. Анализ мирового рынка перестрахования рисков……………………...49

Глава 4. Сравнительный анализ отечественного и зарубежного рынков перестрахования……………………………………………………………………55

Заключение………………………………………………………………………….61

Список литературы…………………………………………………………………63

Введение

Практически все виды деятельности человека связаны с определенным риском, без которого невозможно дальнейшее развитие народного хозяйства и общества. Результат большинства видов деятельности не может быть спрогнозирован однозначно, что обуславливает необходимость постоянного учета и оценки рисков, угрожающих хозяйствующим субъектам.

Одним из важнейших институтов выравнивания риска, финансовой и социальной защиты общества является страхование. Однако страховые компании сами становятся объектом воздействия отрицательных  факторов. Принятая страховщиком ответственность  по несению риска должна соответствовать  его финансовым возможностям, чтобы  выполнить все обязательства  в полном объеме. Соответственно, у  страховщика возникает проблема по управлению уже имеющимися и вновь  принятыми рисками, которые оказывают  существенное влияние на его финансовую устойчивость и платежеспособность в целом. В настоящее время  российский страховой рынок развивается  высокими темпами, но низкая степень  капитализации российских страховщиков не позволяет им оставлять на собственном  удержании крупные риски. Одна значительная выплата способна подорвать финансовую стабильность страховой компании, и  даже привести к банкротству.

Финансовым инструментом, призванным защитить страховщика от подобных рисков, является перестрахование, как система перераспределения  риска между страховыми компаниями, при которой цедент принимает  на себя риск, а затем на согласованных  условиях размещает его среди  перестраховщиков в целях создания сбалансированного портфеля собственных  страхований.

Существование различных  форм и методов перестрахования  предопределяет важность анализа влияния выбранного метода защиты страхового портфеля на финансовую устойчивость страховой компании. Важно, чтобы страховщик мог количественно оценить необходимость перестрахования, оптимизировать размер риска, оставляемого на собственном удержании, и размер передаваемой в перестрахование премии. Однако в настоящее время практически отсутствуют исследования, позволяющие страховщикам принять решение о перестраховании риска и оценить изменение риска. Единственный критерий принятия решения о перестраховании – ранее законодательно установленная величина ответственности по единичному риску, превышающая 10% собственных средств страховщика. Решение о перестраховании внутри указанного лимита остается интуитивной, основанной на опыте андеррайтеров, а не научно обоснованной задачей.

Актуальной потребностью отечественного рынка перестрахования  является обобщение и использование  на практике результатов комплексного исследования перестрахования в  управлении риском изменения финансовой устойчивости страховщика, в том числе и за рубежом. Циклический характер развития международного перестраховочного рынка приводит к тому, что во время кризиса и стагнации значительное количество страховых компаний вынуждено искать альтернативные перестраховочные емкости. Сегодня можно сказать, что российский перестраховочный рынок является такой альтернативной емкостью. Российский перестраховочный рынок сегодня не претендует на роль лидирующего в мировом масштабе. Однако наряду с лидирующими рынками всегда должны быть поддерживающие. В качестве поддерживающей емкости мы работаем вполне успешно, а на Восточно-Европейском рынке, постсоветском пространстве и других рынках – успешно лидируем. Основа здесь, конечно же, – риски из ближнего зарубежья, стран СНГ, рынки которых в рассматриваемом периоде также активно развивались и требовали достаточно качественной и недорогой перестраховочной емкости в дополнение западной. В итоге все будет зависеть только от стратегий самих перестраховщиков, их финансовой базы, андеррайтинга и готовности писать такие риски с другого конца земного шара.

Использование дорогостоящих  зарубежных программ и технологий экономически не целесообразно, что вызывает необходимость предложения более надежного перестрахования рисков.

Глава 1. Сущность и теоретические основы перестрахования.

1. Понятие перестрахования и его отличие от сострахования.

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.¹

Но перестрахование следует  отличать от сострахования, которое представляет собой заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с обязательным указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них (в том числе величины обязательств, приходящейся на отдельного страховщика). При этом каждый страховщик отвечает по принятым на себя обязательствам по договору непосредственно перед лицом, котором должна быть произведена страховая выплата.

Согласно ст. 953 ГК РФ: «Объект страхования моет быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены прав и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодопреобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования». ²

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших  чисел. Этот закон означает, что при  достаточно больших условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который  фактически не зависит от случая. Применительно  к страхованию это можно изложить следующим образом: чем большее  количество однородных рисков принято  на страхование, тем устойчивее страховой  портфель данного страховщика, и  тем в большей степени итоги  страховых операций поддаются прогнозированию. Значимость перестраховщика заключается  не в том, чтобы снизить объемы убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.³

Перестрахование, на первый взгляд, защищает перестраховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к возрастанию убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахование другой компании называется ретроцессией, которая представляет собой способ, позволяющий перестраховщику путем передачи части своей собственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая – ретроцессионером. С помощью ретроцессии перестраховщик может разделить крупный риск, следовательно, ретроцессия – это форма перестрахования второго уровня.

Перестрахование позволяет  страховщику минимизировать влияние  следующих рисков, связанных со страховой  деятельностью:⁴

1. Риск случайных убытков:

• Неравномерные колебания в размере страховых выплат;
• Неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года;
• Природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков);

2. Риск изменений:

• Колебания валютных курсов и инфляция, способные вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
• Технологическое развитие, которое может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки премии (например, ошибочное, толкование статистических данных).

Во многих случаях страховые  стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько величии либо опасны, что  емкость отдельных национальных рисков, со всеми, находящимися в них  страховыми организациями, оказывается  недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через  каналы перестрахования таки риски  передаются на страховые риски других стран, в итоге чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь, либо почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую долю риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из относительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании обязан быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда очень принципиальной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С  другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, либо даже просто серии крупных убытков  могут поставить в тяжелое  финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение  доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайное значение для  каждой страховой компании.

2. Договор перестрахования: особенности, формы и виды.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика  договоры перестрахования подразделяются на: (Рис. 1)⁵

Сам процесс перестрахования  по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Факультативное  перестрахование.

При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для  этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.

Когда используют термин «факультативное  перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого страховщика  о факультативном перестраховании  должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила  бы перестраховщику правильно его  оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую  долю в процентах или твердой  сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение  делается по телефону, телефаксу или  отправлением подписанной копии  предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом  договора перестрахования спустя некоторое  время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в  письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами.⁶

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому  страховщику иные условия, чем указаны  в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного  перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Договор факультативного перестрахования  вступает в силу с момента получения  акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий  договора прямого страхования в  период его действия обязательны  для перестраховщика только в  том случае, если он дал на то свое согласие.

Действие договора факультативного  перестрахования прекращается автоматически  по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования  и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

При факультативном перестраховании  задача перестраховщика не ограничивается расширением возможностей прямого  страховщика, а в ряде случаев  включает в себя помощь при оценке риска, при определении условий  договора страхования, мер по предотвращению ущерба и консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту расположения объекта страхования.

Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших  материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено  тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы  страхового покрытия и риски стали  гораздо сложнее.

Обращают на себя внимание и недостатки факультативного метода перестрахования. Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования достаточно долог, поэтому клиент может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании. Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований дает определенное представление конкурентам о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования. Кроме этого, нужно признать, что расходы по оформлению факультативного перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного покрытия в сочетании с отказом кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обуславливает новые расходы.⁷

Анализ метода факультативного  перестрахования приводит к выводу, что экономически и с точки  зрения уверенности в перестраховочном обеспечении, более предпочтительным методом является договорное или  облигаторное перестрахование.

Облигаторное перестрахование.

Значительный доход перестраховочной премии перестраховщики получают по договорам облигаторного перестрахования. Только с помощью таких договоров  перестраховочные общества смогли успешно  отвечать по своим обязательствам,  способствовать появлению новых  форм страхового покрытия.

Облигаторное перестрахование  устанавливает более тесную связь  между сторонами, чем единичные  перестраховочные цессии. Наиболее важные принципы облигаторного перестрахования  сформировались благодаря перестрахованию  с определением долей участия  и эксцедентному перестрахованию. Не все из них имеют силу в отношении непропорционального перестрахования, которое осуществляется на облигаторной основе.

По договору облигаторного  перестрахования цедент обязуется  передать в перестрахование все  подробно описанные риски. Из этого  следует, что перестраховщик, обязанный  принять такие риски, не определяет и не оценивает риск в каждом конкретном случае. Скорее цедент, и только в  силу экономических причин должен обладать правом принимать риски по собственному усмотрению, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления полисами, по которым должно быть осуществлено перестрахование. Кроме того, он должен регулировать убытки так, как он считает нужным в общих интересах страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями цедента. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям цедента относится к праву цедента управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать действиям цедента соответствует праву страховщика-цедента управлять своим бизнесом.⁸

Перестраховочные платежи  по договору облигаторного перестрахования  всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого страхования.

Договор облигаторного перестрахования  заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор наиболее выгоден  для цедента, поскольку все заранее  определенные риски автоматически  получают покрытие у перестраховщика.

Факультативно-облигаторное перестрахование.

По факультативно-облигаторному  договору  (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право  передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать  обусловленные договором риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:⁹

• договоры пропорционального перестрахования;
• договоры непропорционального перестрахования.

Договоры пропорционального  перестрахования.

Пропорциональное перестрахование  означает, что риск, который будет  перестрахован, распределяется между  цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика  во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку  рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями договоров  предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях.  Если перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика.

Основными формами договоров пропорционального  страхования являются:

• квотный;
• эксцедентный;
• квотно-эксцедентный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости  от поставленных целей. К ним относятся:

• открытый ковер;
• почтовый ковер;
• первоочередные или приоритетные передачи.

Квотный договор.

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального  перестрахования. Согласно условиям этого  договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.¹⁰

Схема распределения  ответственности по квотному договору: (Рис. 2)

Передача рисков                                                                Распределение убытков

По этой схеме, отчетливо  видно, что и передача рисков перестраховщику, и распределение убытков происходит строго пропорционально. В данном примере, перестрахователь оставляет на собственном удержании 30 % страховой суммы, а 70 % передает в перестрахование (Схема: передача рисков).

В примере:

• 1-й случай - 30 долей у перестрахователя, 70 долей у перестраховщика
• 2-й случай – 45 долей у перестрахователя, 105 долей у перестраховщика
• 3-й случай – 66 долей у перестрахователя, 154 доли у перестраховщика

Распределение убытков происходит в той же пропорции.

В примере:

• 1-й случай – убыток 50%. 15 долей выплачивает перестрахователь, 35 – перестраховщик
• 2-й случай – убыток 80 %. 36 долей выплачивает перестрахователь, 84 –перестраховщик
• 3-й случай _ 100 % убыток. 66 долей выплачивает перестрахователь, 154 - перестраховщик

По квотным договорам каждый риск по определенному виду страхования  попадает в перестрахование, как бы ни был он мал. Это главный недостаток квотного договора.

По квотным договорам комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до 40 %. Кроме этого комиссия в отдельных  случаях может быть увеличена  на согласованную сумму непредвиденных расходов.

Квотное перестрахование гарантирует  эффективную защиту от большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием, например, при страховании от градобития.

Данный вид перестрахования  широко применяется при перестраховании  новых и/или неизвестных ранее  рисков и в таких случаях перестраховщик выступает как консультант в  определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.

Эксцедентный договор.

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия  страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности  страховщик, как правило, устанавливает  в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические  и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования - это отношение  доли участия перестраховщика к  страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Схема распределения  ответственности по эксцедентному договору: (Рис. 3)

Передача рисков                                               Распределение убытков