Введение.
Банки
- одно из центральных звеньев системы
рыночных структур. Развитие их деятельности
необходимое условие реального
создания рыночного механизма.
Коммерческие
банки относятся к особой категории
деловых предприятий, получивших название
финансовых посредников. Они привлекают
капиталы, сбережения населения и другие
денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности,
и предоставляют их во временное пользование
другим экономическим агентам, которые
нуждаются в дополнительном капитале.
Банки создают новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном
рынке.
Главными
целями банковского регулирования
и банковского надзора являются
поддержание стабильности банковской
системы и защита интересов вкладчиков.
Банки
выполняют разнообразные функции и вступают
в сложные взаимоотношения между собой
и другими субъектами хозяйственной жизни.
В связи с той важной ролью, которую играют
банки в экономике страны, понятие ликвидности
коммерческих банков становится ключевым
моментом их деятельности.
Понятие
ликвидность коммерческого банка
означает возможность банка своевременно
и полно обеспечивать выполнение
своих долговых и финансовых обязательств
перед всеми контрагентами, что
определяется наличием достаточного собственного
капитала банка, оптимальным размещением
и величиной средств по статьям актива
и пассива баланса с учетом соответствующих
сроков.
Сущность
и правовые основы
банковского регулирования.
Основной
целью банковского регулирования
в России является поддержание стабильности
банковской системы, защита интересов
вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи,
которые ставятся перед надзорными органами
в каждый данный период времени, непосредственно
определяются этой главной целью осуществления
надзора за кредитными организациями
и современным состоянием банковской
сферы. Основной акцент в деятельности
надзорных органов перенесен на обеспечение
надлежащего качества работы функционирующих
кредитных организаций, их ликвидности
и платежеспособности. Правовое регулирование
банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, настоящим
Федеральным законом, Федеральным законом
"О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)", другими федеральными
законами, нормативными актами Банка России. В
ФЗ от 27.06. 2002 г. «О Центральном Банке РФ
(Банке России) в главе I «Общие положения»,
ст. 4 , пунктах 8 и 9 говорится что, Банк
России выполняет следующие функции относительно
кредитных организаций: - принимает решение
о государственной регистрации кредитных
организаций, выдаёт кредитным организациям
лицензии на осуществление банковских
операций, приостанавливает их действие
и отзывает их; - осуществляет надзор за
деятельностью кредитных организаций
и банковских групп. В главе X. "Банковское
регулирование и банковский надзор"
в статье 56 сказано, что: " Банк России
является органом банковского регулирования
и надзора за деятельностью кредитных
организаций. Банк России осуществляет
постоянный надзор за соблюдением кредитными
организациями банковского законодательства,
нормативных актов Банка России, в частности
установленных ими обязательных нормативов
Приказ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 20.08.96)
"О введении в действие инструкции №1
«О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций»( вместе с инструкцией
№ 1). В статье 73 выше названного Закона
говорится ,что:" Для осуществления
своих функций банковского надзора и регулирования
Банк России проводит проверки кредитных
организаций и их филиалов, направляет
им обязательные для исполнения предписания
об устранении выявленных в их деятельности
нарушений и применяет предусмотренные
настоящим Федеральным законом санкции
по отношению к нарушителям. Проверки могут
осуществляться уполномоченными Советом
директоров представителями Банка России
и по его поручению аудиторскими фирмами". В
ст. 74 вышеназванного Закона указаны меры
Банка России, применяемые им в порядке
надзора в случаях нарушения кредитной
организацией федеральных законов и нормативных
актов Банка России: "В случае нарушения
федеральных законов, нормативных актов
и предписаний Банка России, устанавливаемых
им обязательных нормативов, непредставления
информации, представления неполной или
недостоверной информации, а также совершения
действий, создающих реальную угрозу интересам
вкладчиков и кредиторов, Банк России
имеет право требовать от кредитной организации
устранения выявленных нарушений, взыскивать
штраф в размере до 0,1 процента от размера
минимального уставного капитала либо
ограничивать проведение отдельных операций
на срок до шести месяцев. В случае невыполнения
в установленный Банком России срок предписаний
об устранении нарушений, а также в случае,
если эти нарушения или совершаемые кредитной
организацией операции создали реальную
угрозу интересам кредиторов (вкладчиков),
Банк России вправе:
1) взыскать с кредитной организации штраф
до 1 процента от размера оплаченного уставного
капитала, но не более 1 процента от минимального
размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации: а)
осуществления мероприятий по финансовому
оздоровлению кредитной организации,
в том числе изменения структуры её активов; б)
замены руководителей кредитной организации; в)
реорганизации кредитной организации;
3) изменить для кредитной организации
обязательные нормативы на срок до шести
месяцев; 4) ввести
запрет на осуществление кредитной организацией
отдельных банковских операций, предусмотренных
выданной лицензией, на срок до одного
года, а также на открытие филиалов на
срок до одного года;
5) назначить временную администрацию
по управлению кредитной организацией
на срок до 6 месяцев;
6) ввести ограничения на величину процентной
ставки, которую кредитная организация
определяет в договорах банковского вклада,
в виде максимального значения процентной
ставки на срок до 1 года (пункт действует
до 31.12. 2006 г.) 7) Банк России вправе отозвать
лицензию на осуществление банковских
операций.
Лицензирование
деятельности кредитных
организаций.
Лицензирование
(первый этап надзора за деятельностью)
имеет целью ограничить совершение банковских
операций только теми юридическими лицами,
которые имеют разрешение на их проведение
от уполномоченного органа. Для получения
лицензии подавший заявку кредитное учреждение
должно соблюдать ряд требований, прежде
всего относительно:
- минимального
размера уставного капитала;
- источников первоначально инвестируемого
капитала;
- состава основных акционеров;
- квалификации и моральной характеристики
руководства;
- круга предполагаемых операций и стратегии
деятельности;
- правильности оценки банковских активов
по их рыночной стоимости;
- комплекса мер по созданию резервов на
случай возникновения сомнительной задолженности.
Помимо
этого, при решении вопроса о
выдаче лицензии надзорные органы могут
учитывать, например, условия по формированию
сети филиалов нового банка, возможное
влияние создаваемого учреждения на уровень
конкуренции в кредитно-финансовом секторе,
национальную принадлежность капитала
или учредителя в тех случаях, когда в
стране действует особый порядок рассмотрения
заявок от иностранных лиц. Лицензия должна
содержать положения о сроках ее действия,
условиях их продления, возможности внесения
в нее поправок или ее аннулирования. В
ней может быть оговорено утверждение
центрального банка кандидатур на высшие
руководящие посты в банке после проверки
их квалификации и опыта, существенных
(свыше 5%) изменений в структуре собственности,
слияний, а также перемены названия, уменьшения
оплаченного капитала. Аннулирование лицензии
возможно при следующих обстоятельствах:
- неспособность
создаваемого банка начать по
истечении определенного срока
осуществление операций;
- невыполнение банком условий лицензии
или осуществление операций, не предусмотренных
в лицензии;
- нарушение законов или нормативных актов;
- нанесение ущерба интересам кредиторов
и вкладчиков при проведении операций.
Порядок
лицензирования банковской деятельности
имеет некоторые особенности в отдельных
странах.
В Италии настоящее время получение
лицензии на создание нового банка предполагает
выполнение следующих условий:
- размер минимального первоначального
капитала банка около 8 млн. долл.;
- достаточный уровень компетентности
администрации;
- неукоснительное соблюдение определенных
требований, касающихся деловой репутации
аудиторов и учредителей. Учредители должны
вместе с заявкой предоставить полное
описание развития банка. С 1979 г. проведение
отдельных видов банковских операций
стало возможным только с разрешения Банка
Англии. В настоящее время банкам лицензия
не требуется, но они должны отвечать установленным
Банком Англии критериям: размер уставного
капитала не менее 5 млн.ф.ст.; предоставление
достаточного диапазона банковских услуг;
наличие солидной репутации. Подобным
критериям соответствуют крупные клиринговые
банки, торговые банки и учетные дома,
а также филиалы зарубежных банков. Другие
кредитные учреждения должны получить
разрешение Банка Англии на ведение банковских
операций. Лицензия выдается после тщательной
проверки соблюдения ими требований, предъявляемых
Банком Англии к размеру капитала (не менее
1 млн.ф.ст.); степени ликвидности ; реалистичности
бизнес-плана ; системы учета и контроля;
достаточности резервов для покрытия
возможных убытков; добросовестности
руководства, соблюдению им принципов
рациональности, расчетливости и бережливости.
Экономическое
регулирование и
надзор за деятельностью
банков
Банковский
надзор - это надзор в банковской
сфере. Организация банковского
надзора основывается на национальной
законодательной базе и рекомендациях
международных банковских комитетов.
Система банковского надзора
обычно включает:
- типы банковских
учреждений, подлежащих надзору;
- процедуру выдачи лицензий на совершение
банковских операций;
- стандарты бухгалтерского учета, банковской
и статистической отчетности;
- порядок аннулирования лицензий на банковскую
деятельность или ограничения банковских
операций;
- обязательность аудиторских проверок;
- порядок назначения временной администрации
по управлению банком;
- объявление банков неплатежеспособными.
Можно выделить
следующие виды контроля за деятельностью
коммерческих банков: государственный,
ведомственный и независимый.
Государственный
контроль за деятельностью коммерческих
банков выражается действующей системой
банковского законодательства. Ведомственный
контроль включает надзор за деятельностью
коммерческих банков со стороны Центрального
банка страны. Задачи , цели и границы ведомственного
контроля определены соответствующими
законодательными актами. Независимый
контроль - это контроль , осуществляемый
независимыми вневедомственными организациями
,т.е. аудиторскими фирмами.
Как
говорилось выше первым этапом надзорной
деятельности является лицензирование
банков. Второй этап надзорной деятельности
- дистанционный (документарный)
надзор, или проверка отчетности, предоставляемой
банками. Постоянный контроль за деятельностью,
осуществляемый органами надзора, позволяет
заранее выявить проблемы, которые могут
вызвать риск неплатежеспособности банков,
их банкротство. Для оценки финансового
положения банка обычно используют периодическую
отчетную документацию и ежегодные финансовые
отчеты, включающие годовой баланс, счет
прибылей и убытков, пояснительную записку.
Как правило, ежемесячно или ежеквартально
должны составляться отчеты о соблюдении
ими экономических нормативов и предоставлять
их в течение месяца, следующего за отчетным.
Несоблюдение срока предоставления отчета
свидетельствует о наличии у банка проблем.
Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен
проверять ежемесячные и ежеквартальные
финансовые отчеты, по которым он делает
заключения. Важнейшими показателями
финансового состояния банка, зависящего
от внутрибанковской системы управления,
являются: - достаточность капитала (отношение
собственных средств к ликвидным активам); -
качество его активов с точки зрения риска
ликвидности; - доходность, или прибыльность
(уровень прибыли на 1 акцию или 1 занятого);
- ликвидность (способность банка своевременно
оплачивать свои обязательства) - соотношение
ликвидности и прочих активов. Финансовое
состояние банка во многом определяется
качеством его активов. Глубокий анализ
качества активов, выявление невозвращаемых
или завышенных по стоимости их элементов
могут быть осуществлены в процессе инспектирования
на месте. Представляемая банком отчетная
документация может использоваться как
показатель состояния его активов, и на
ее основе в некоторой мере можно оценить
кредитный риск, или риск неуплаты по кредиту,
со стороны заемщика. Так, в Италии банки
и банковские группы имеют право предоставлять
одному заемщику или группе связанных
между собой заемщиков ссуду в размере
не более 25% собственных средств банков.
В США 3 органа, контролирующие банковскую
деятельность , в течение долгого времени
применяли собственные системы оценки
финансового положения банков. С 1978 г.
внедрена единая оценочная система CAMEL,
составленная по заглавным буквам основных
критериев банковского надзора: С - capital
adeguacy (достаточности капитала). Система
определяет, каким капиталом располагает
банк для защиты вкладчиков, а соответственно
- достаточности его величины; A - asset guality
( качество активов ), определяет степень
"возвратности активов" и внебалансовых
статей, а также финансовое воздействие
проблемных кредитов; M - management ( качество
управления ) . Система оценивает качество
банковского менеджмента на основе результатов
работы , устоявшейся политики , глубины
контроля , соблюдения законов и инструкций.
E - earnings (доходность или прибыльность),
определяет достаточность доходов для
будущего роста банка; L - liguiditi (ликвидность).
Система определяет , достаточно ли ликвиден
банк, чтобы выполнить обычные и неожиданные
обязательства. В соответствии с этой рейтинговой
системой общая оценка состояния банка
(от 1-прочное состояние - до 5-неудовлетворительное
состояние ) является средней арифметической
из баллов, определяемых по 5 вышеназванным
критериям. Предварительная рейтинговая
оценка дается в процессе документарного
надзора, а окончательная - лишь после
завершения инспекции на месте. Общий
рейтинг достаточно точно отражает положение
банка и предопределяет необходимость
принятия надзорным органам надлежащих
мер по отношению к данному банку. Проверка
степени достоверности передаваемой надзорным
органам информации, формирование максимально
точного представления о положении банка,
качестве его менеджмента могут быть обеспечены
только в ходе проверки на месте. Во время
общей проверки анализируются различные
аспекты деятельности банка и главные
области риска. Как правило, выявляются
соблюдение банком законов, правильность
составления отчетов, наличие эффективной
системы управления и производится оценка
общего финансового состояния банка. Особенно
четкая процедура инспектирования характерна
для США. Федеральные и штатные органы
банковского надзора - Служба контролера
денежного обращения, ФРС, Федеральная
корпорация страхования депозитов, отделы
уполномоченных банков при правительстве
штатов - проводят независимо друг от друга
всесторонние проверки подведомственных
банков не реже 1 раз в 1-2 года. В результате
на 1 коммерческий банк в США из-за параллелизма
в деятельности надзорных органов приходится
4-6 плановых полномасштабных ревизий в
год , каждая из которых может продолжаться
от нескольких дней до нескольких недель. В
Италии проверки на местах осуществляются
каждые 4 года-5 лет в небольших и каждые
8-9 лет - в крупных банках. Как правило,
инспекции длятся 4-6 месяцев и в них участвуют
5-6 инспекторов из Банка Италии. Во всех
странах по результатам проверок на месте
составляются письменные отчеты, доводимые
до сведения руководства центрального
банка, оценивающего информацию инспекторов
и дающего при необходимости разрешение
на принятие соответствующих мер воздействия
на банк. Затем отчет вместе с сопроводительным
письмом направляется в банк, где на Совете
директоров обсуждается сделанные по
результатам проверки заключения. Важным
моментом в регулировании деятельности
банков является соблюдение
обязательных нормативов
установленных Банком России (ФЗ «О Центральном
банке РФ» глава X):
- минимальный размер уставного капитала
для создаваемых кредитных организаций,
размер собственных средств для действующих
кредитных организаций в качестве условия
создания на территории иностранного
государства их дочерних организаций
и открытия их филиалов, получения небанковской
кредитной организации статуса банка
(ст.63) - предельный размер имущественных
вкладов в уставный капитал кредитной
организации (ст.62 , п 2 ); - максимальный
размер риска на одного заёмщика или группу
связанных заёмщиков, являющихся по отношению
друг к другу зависимыми или основными
и дочерними, устанавливается в процентах
от размера собственных средств кредитной
организации (КО) и не может превышать
25 % размера собственных средств КО (ст.64
); - максимальный размер крупных кредитных
рисков - устанавливается как выраженное
в процентах отношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и размера собственных
средств КО. Крупным кредитным риском
является сумма кредитов, гарантий и поручительств
в пользу одного клиента, превышающая
5 % собственных средств КО. Максимальный
размер крупных кредитных рисков не может
превышать 800 % размера собственных средств
КО (ст. 65); - нормативы ликвидности кредитной
организации. Определяются как: · отношение
её активов и пассивов с учётом сроков,
сумм и типов активов и пассивов и других
факторов; · отношение её ликвидных активов
(наличных денежных средств, требований
до востребования) и суммарных активов
(ст. 66) - нормативы достаточности собственных
средств, определяются как отношение размера
собственных средств КО и суммы её активов,
взвешенных по уровню риска (ст. 67); - размеры
валютного, процентного и финансовых рисков; -
минимальный размер резервов, создаваемых
под риски. Банк России определяет порядок
формирования и размер образуемых до налогообложения
резервов КО для покрытия возможных потерь
по ссудам, валютных, процентных и иных
финансовых рисков (ст. 69 от 23. 12. 2003 г.); -
нормативы использования собственных
средств КО для приобретения акций других
юридических лиц, определяются как выраженное
в процентах отношение сумм инвестируемых
и собственных средств КО, и этот размер
не может превышать 25 % размера собственных
акций КО (ст. 70 ); - максимальный размер
кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных КО своим участникам
(акционерам), определяется в процентах
от собственных средств КО и не может превышать
50 % (ст.71).
Денежное
кредитное регулирование.
ЦБ регулирует
экономику не прямо, а через денежно-кредитную
политику. Воздействуя на кредитные
институты, он создаёт определённые
условия для их функционирования, от этих
условий зависит направление деятельности
коммерческих банков. Инструментами регулирования
являются: - Дисконтная и залоговая политика.
Если цель ЦБ - удорожание рефинансирования
кредитных институтов для уменьшения
их кредитного потенциала, он должен поднять
учётную ставку. В случае действенного
повышения учётной ставки, рефинансирование
для коммерческих банков удорожается,
что в итоге ведёт к росту стоимости кредитов
в стране. Эта политика является способом
воздействия на ликвидность кредитных
институтов ; - Депозитная политика, при
увеличении резервов возрастает кредитный
потенциал коммерческих банков, что при
уравновешенном рынке ведёт к снижению
процентных ставок и росту инфляции. При
проведении контрактивной депозитной
политики достигается обратный результат
- уменьшение банковских резервов, сокращение
кредитного потенциала, рост процентных
ставок, снижение темпов инфляции.
Основные
направления работы
с проблемными
банками
Работа
с проблемными банками начинается
с постановки системы выявления
финансовых трудностей. Затем устанавливается
характер и причина возникновения
проблем, вырабатывается политика регулирования,
включающая применение конкретных мер
воздействия. Признаки проблемности
кредитных организаций можно подразделить
на прямые и косвенные. К прямым
относятся: - нарушение обязательных экономических
нормативов и несоблюдение резервных
требований; - резкие колебания остатков
средств на корреспондентских счетах,
особенно при условии, что минимальные
остатки составляют критическую величину
(близко к нулю); - установление факторов
грубых нарушений правил бухгалтерского
учета, предоставление заведомо недостоверной
отчетности, проведение рискованной кредитной
и процентной политики; - убыточная деятельность,
включая необеспеченные собственными
средствами вложения во внутреннюю инфраструктуру; -
выплата дивидендов при неудовлетворительном
финансовом положении банка; - отсутствие
ежегодной аудиторской проверки деятельности
банка; - резкие изменения состава участников
и руководства банка; - негативная информация
министерств и ведомств, граждан, средств
массовой информации, жалобы клиентов
на работу банка. К косвенным
признакам проблемности можно отнести: -
работу на высокорисковых и ненадежных
рынках, которые имеют ограниченные перспективы
развития; - несбалансированность сроков
привлечения и размещения средств; - высокий
удельный вес межбанковских кредитов
в составе привлеченных банком ресурсов; -
агрессивную рекламу привлечения средств
на условиях выше рыночных. Среди арсенала
мер воздействия Центрального банка на
проблемные кредитные организации можно
было бы выделить следующие меры стабилизационного
характера: а) совещания и консультации
в надзорных органах, нацеленные на выработку
путей преодоления финансовых трудностей; б)
принятие кредитной организацией письменных
обязательств об устранении недостатков,
исправление которых не предполагает
вмешательство органов надзора в обычный
режим банковской деятельности; в) соглашение
между кредитной организацией и банком
России, которое заключается в целях преодоления
более серьезных недостатков деятельности
банка, когда адекватные шаги требуется
предпринять немедленно, однако степень
развития возникших проблем не угрожает
платежеспособности банка; г) письменное
предупреждение банка России кредитной
организации о выявленных недостатках
и возможности применения мер воздействия; д)
предоставление банком России чрезвычайного
(7 дней), ломбардного (90 дней) и других видов
кредитов. е) введение Временной администрации
по управлению кредитной организацией
для оценки реалистичности перспектив
стабилизации деятельности или необходимости
отзыва лицензии. При присоединении проблемного
банка к надежному банку Центральный банк
РФ может создать на определенный срок
режим наибольшего благоприятствования
объединенной кредитной организации,
включая: а) предоставление кредита под
залог ликвидных активов; б) снижение норм
отчислений в фонд обязательных резервов; в)
неприменение санкций за нарушение отдельных
нормативов; г) отсрочку погашения задолженности
присоединенной кредитной организации
перед Банком России.
Меры
административного характера - санкции:
а)
штрафы; б) предписания (распоряжение) об
устранении недостатков и проведении
мероприятий по финансовому оздоровлению; в)
предписание о замене руководства кредитной
организации (филиала); г) предписание о
запрете на осуществление отдельных банковских
операций; д) предписание о запрете на открытие
филиалов; е) отзыв лицензии на осуществление
банковских операций. Таким образом, по
данной главе можно сделать вывод, что
воздействие ЦБ на деятельность коммерческих
банков осуществляется по следующим основным
направлениям: Создание общих законодательных,
исполнительных, судебных условий, позволяющим
коммерческим банкам реализовать свои
экономические интересы; Проведение мер
денежно-кредитного регулирования, оказывающих
влияние на объём и структуру денежной
массы в обращении через изменение размеров
ресурсов коммерческих банков, которые
могут быть использованы для кредитных
вложений в экономику; Установление экономических
нормативов и надзор за их соблюдением
с целью обеспечения ликвидности банковских
балансов. Во всех крупных банках зарубежья
уже давно существует отлично отлаженная,
очень сложная система лимитирования
активных операций на основе рейтинговой
оценки банков, такая как CAMEL . На основании
ее большинство банков рассчитывают лимиты
на активные операции, управляют кредитными
рисками на межбанковском рынке, происходит
регулирование деятельности банков. Работа
с проблемными банками начинается с постановки
системы выявления финансовых трудностей.
Затем устанавливается характер и причина
возникновения проблем, вырабатывается
политика регулирования, включающая применение
конкретных мер воздействия.
Оценка
деятельности Банка
России в области
внешнего контроля
Банковский
надзор, реализуемый Банком России
по отношению к кредитным организациям,
выступает одним из основных инструментов,
направленных на обеспечение устойчивости
банковской системы. В соответствии
со Стратегией развития банковского
сектора РФ на период до 2008 года предусматривалось
внедрение международно-признанных норм
и международного опыта банковского надзора.
Это предполагало существенное развитие
Банком России содержательных (риск-ориентированных)
подходов при осуществлении надзора и
применение соответствующих мер надзорного
реагирования. Данные меры должны были
исходить, прежде всего, из содержания
и реальной оценки рисков банковской деятельности
с позиций их потенциального влияния на
устойчивость кредитных организаций.
С целью решения этой задачи Банком России
были предприняты шаги, связанные с: - повышением
требований к качеству банковского капитала.
При этом особое внимание обращалось на
необходимость корректировки капитала
в случае использования схем фиктивной
капитализации, а также на предотвращение
внедрения подобных схем; - завершением
работы по созданию системы раннего реагирования
(системы предупреждения проблем), в основе
которой лежит разработка модели развития
ситуации в кредитной организации; - совершенствованием
банковского надзора за деятельностью
кредитных организаций на консолидированной
основе, включая анализ рисков, возникающих
у кредитных организаций в рамках взаимоотношений
с юридическими и физическими лицами,
в том числе с некредитными организациями
- участниками банковских групп и банковских
холдингов; - развитием механизмов дополнительного
контроля за рисками, возникающими при
кредитовании связанных с банком лиц,
в частности, обязательного одобрения
этих сделок советом директоров кредитной
организации, недопустимости льготного
кредитования связанных лиц и др.; - предоставлением
Банку России законодательно закрепленного
права оценивать деятельность кредитных
организаций и принимать в их отношении
решения надзорного характера на основе
профессиональной оценки качества их
активов, размера обязательств и собственных
средств (капитала), качества корпоративного
управления, в том числе внутрибанковских
систем управления и контроля за рисками,
а также прозрачности структуры собственности; - развитием
международно-признанного подхода, в соответствии
с которым оценка качества ссуды на предмет
возможных потерь от ее обесценения будет
осуществляться кредитной организацией
на основании всестороннего и объективного
анализа всех фактов и обстоятельств,
связанных с заемщиком и его деятельностью; - продолжением
работы по совершенствованию и оптимизации
отчетности, представляемой кредитными
организациями, в том числе сокращением
количества форм отчетности и упрощением
процедур отчетности кредитных организаций
перед Банком России и другими органами
надзора и контроля; - более широким использованием
в целях банковского надзора института
кураторов кредитных организаций. Все
эти задачи были во многом решены в течение
2005-2008 гг. Следует отметить, что наибольшее
количество вопросов в банковском сообществе
вызвало введение с 1 января 2008 г. института
кураторов (Положение Банка России от
7 сентября 2007 г. №310-П «О кураторах кредитных
организаций»). Представители финансовых
кругов опасались, что «всевидящее око»
Центрального банка будет постоянно присутствовать
в банках и это, соответственно, осложнит
жизнь банкирам, заставляя их работать
в более жестких условиях. На практике
деятельность кураторов Банка России
носит, как правило, дистанционный характер.
Основной их обязанностью является своевременная
и точная оценка экономического положения
закрепленной за ними кредитной организации.
В том числе выявление нарушений (недостатков)
в ее деятельности на возможно более ранних
стадиях их появления, а также ситуаций,
угрожающих законным интересам кредиторов
и вкладчиков, стабильности банковского
сектора региона и (или) стабильности банковской
системы РФ. Стратегией развития банковского
сектора РФ до 2008 года предполагалось
также изменение характера инспекционной
деятельности Банка России, предусматривающее
смещение акцента с проверки правильности
совершения банковских операций на оценку
рисков, возникающих в результате их совершения,
внедрение профессиональной оценки как
основы анализа качественных аспектов
деятельности, финансового состояния
и перспектив развития кредитных организаций
(их филиалов). Первоначально такой подход
вызвал бурную дискуссию в банковском
сообществе, поскольку профессиональное
суждение инспекторов Банка России зачастую
расходится с собственными оценками банкиров
положения дел в банке. Первые попытки
профессиональных суждений при оценке
финансового положения и устойчивости
банка предпринимались Банком России
в ходе проверки банков при вступлении
ими в систему страхования вкладов в 2004 г.
За прошедший с этого времени период Банком
России был накоплен значительный опыт
и проделана соответствующая работа по
повышению профессионального уровня инспекторов.
Это несколько уменьшило накал страстей
в банковском сообществе при обсуждении
вопроса объективности профессиональных
суждений сотрудников Банка России. Профессиональное
суждение надзорных органов о финансовом
положении и устойчивости банков с точки
зрения принимаемых рисков - это международно
признанный инструмент банковского надзора,
предусмотренный Базелем II. Учитывая фактически
свершившуюся интеграцию российских банков
в мировую финансовую систему, даже несмотря
на продолжающиеся протесты банкиров,
невозможно избежать дальнейшего развития
практики профессионального суждения
в инспекционной деятельности Банка России. Кроме
того, Банк России показал свое стремление
сделать прозрачными критерии вынесения
профессиональных суждений, опубликовав
в 2006-2008 гг. ряд методических рекомендаций
по проверке таких важных вопросов банковской
деятельности, как осуществление кредитных
операций; формирование системы управления
рисками; организация кассовой работы,
операций с векселями, драгоценными металлами.
Одной из важнейших задач на ближайшую
перспективу является совершенствование
процедуры ликвидации кредитных организаций,
включая создание эффективного механизма
реализации банковских активов ликвидируемых
банков. В 2005 г. Банк России провозгласил
идею создания института корпоративного
ликвидатора, предоставив соответствующие
полномочия Агентству по страхованию
вкладов. Банк России исходил из того,
что Агентство в качестве органа, осуществляющего
функцию страхования вкладов физических
лиц, заинтересовано в выявлении признаков
банкротства на ранней стадии возникновения
проблем у банка. Использование института
корпоративного ликвидатора, по мнению
Банка России, в большей степени позволило
бы сохранить активы ликвидируемых банков
и в полной мере обеспечить интересы их
кредиторов и вкладчиков. Однако в течение
2005-2008 гг. не было предпринято никаких практических
мер по внедрению института корпоративного
ликвидатора. В настоящее время процедуры
ликвидации кредитных организаций по-прежнему
проводятся конкурсными управляющими. В
последнее время усилилась роль Банка
России по санированию проблемных кредитных
организаций. Так, во время кризиса российской
банковской системы 2008-2009 гг. Банк России
оказывал помощь банкам, попавшим в сложное
финансовое положение, путем поиска возможного
инвестора. Именно им были найдены покупатели
для крупных проблемных банков - «КИТ Финанс»
(приобретен ОАО «РЖД»), «Связь-банк» (приобретен
Внешэкономбанком), «Собинбанк» (приобретен
«Газэнергопромбанком»). В то же время
планы Банка России по созданию института
корпоративного ликвидатора, судя по всему,
в настоящий период обретают второе дыхание.
20 октября 2008 г. первый вице-премьер Игорь
Шувалов сообщил журналистам, что Агентство
по страхованию вкладов наделят функцией
по санированию банковской системы. В
частности, Агентство будет иметь право
приобретать банки, которые находятся
«не в очень хорошем состоянии», обеспечивать
им новый менеджмент или помогать существующему.
Ранее премьер-министр РФ Владимир Путин
поручил Министерству экономического
развития и Министерству финансов совместно
с Государственной Думой внести поправки
в бюджет 2008 г., предусматривающие выделение
госкорпорации «Агентство по страхованию
вкладов» 200 млрд руб. для дополнительной
капитализации банков. Источником этих
средств определили свободные средства
федерального бюджета, которые на начало
2008 г. составляли более 600 млрд рублей. Эти
меры следует оценивать положительно,
поскольку именно Агентство по страхованию
вкладов заинтересовано в сохранении
жизнеспособности кредитных организаций,
вступивших в систему страхования вкладов. Программным
документом «Основные направления единой
государственной денежно-кредитной политики
на 2009 год и период 2010 и 2011 гг.» предусматривается,
что в 2009-2011 гг. Банк России продолжит работу
по следующим направлениям: - обеспечение
открытости деятельности кредитных организаций,
в том числе прозрачности структуры собственности
акционеров (участников); - упрощение и удешевление
процедур реорганизации, включая присоединение
кредитных организаций, создание дополнительных
условий для информирования широкого
круга лиц о реорганизационных процедурах; - оптимизация
условий для развития сети банковского
обслуживания населения, субъектов среднего
и малого бизнеса; - обеспечение противодействия
допуску к участию в управлении кредитными
организациями лиц, не обладающих необходимыми
профессиональными качествами или имеющих
сомнительную деловую репутацию, включая
создание механизма оценки деловой репутации
руководителей и владельцев кредитных
организаций; - рационализация механизмов
контроля за приобретением инвесторами
акций (долей) кредитных организаций. Продолжится
начатая в 2004 г. работа по реализации подходов,
предложенных документом Базельского
комитета по банковскому надзору «Международная
конвергенция измерения капитала и стандартов
капитала: новые подходы. Уточненная версия»
(Базель II). При этом Банк России отмечает,
что полноценная реализация подходов,
предусмотренных Базелем II, невозможна
без внесения существенных изменений
в действующее российское законодательство.
Они должны законодательно закрепить
право органа надзора на реализацию метода
содержательного (профессионального)
суждения (компонент II) и существенно расширить
перечень требований к публикуемой банками
информации о капитале, рисках и системах
управления рисками (компонент III). При
всей перспективности данного направления,
следует отметить, что переход российского
банковского сектора на требования Базеля
II несет в себе как положительные, так
и отрицательные моменты. Наиболее значимые
положительные моменты заключаются в
повышении устойчивости банков за счет
внедрения более профессионального подхода
к оценке банковских рисков, повышения
прозрачности банковского бизнеса, увеличении
капитала банков за счет снижения количественных
требований к достаточности капитала
(норматив H1 снижается с 10 до 8%), повышения
качества инфраструктуры финансового
сектора. В то же время имеются и ощутимые
негативные моменты, связанные с внедрением
Базеля II в нашей стране. Во-первых, это
серьезные затраты на создание внутренних
систем управления рисками и отчетности,
в том числе на автоматизацию этих процессов,
что в нынешних условиях обернется для
кредитных организаций дополнительной
нагрузкой. Во-вторых, требование повышения
прозрачности банковского бизнеса и улучшения
качества корпоративного управления создают
дополнительную финансовую нагрузку на
банки, что ведет к снижению их рентабельности.
В-третьих, и это самое главное, до настоящего
времени не созданы необходимые для успешной
реализации Базеля II правовые условия.
Так, например, одним из наиболее узких
мест в регулировании российского финансового
рынка является законодательство об обеспечении
(залоге). На данной проблеме замыкается
большая часть банковских продуктов: потребительское
и ипотечное кредитование, секьюритизация
активов, развитие рынка биржевых и внебиржевых
деривативов, залог денежных средств,
вопросы правового режима заложенного
имущества при банкротстве, создание системы
регистрации прав залога движимого имущества.
Неэффективность и несоответствие российского
законодательства о залоге (обеспечении)
рыночным реалиям являются серьезным
фактором, приводящим к увеличению рисков
банковских операций, дестабилизации
финансового рынка в целом и резкому снижению
его конкурентоспособности в международном
масштабе. Также неразвитым является законодательство
о потребительском кредитовании, в частности
о правах кредитора при взыскании проблемной
ссудной задолженности. Остаются неосвещенными
законодательно важные вопросы, связанные
с проведением операций секьюритизации,
в том числе, регулирование залога субъективных
прав, определение правового статуса специального
эмитента, требуется совершенствование
законодательства об уступке прав требования,
введение института залога банковского
счета и новых видов ценных бумаг, создание
специального режима налогообложения
сделок, введение института специального
представителя владельцев долговых ценных
бумаг (облигаций) и общего собрания их
владельцев. Надо решить вопрос о статусе
рейтинговых агентств и правовых последствиях
присвоения ими кредитных рейтингов. Кроме
того, отсутствует сам закон о секьюритизации,
который должен установить правовой статус
специального эмитента, дать общее определение
сделки секьюритизации, которое в дальнейшем
может быть использовано в налоговом праве. Более
того, мировой финансовый кризис показал,
что даже применение «продвинутых» систем
управления рисками и банковского надзора
в западных банках не гарантирует бескризисного
развития. Устойчивость банковской системы
зависит не только от строгости требований
к ней. Наоборот, иногда избыточная требовательность
и стремление соответствовать «международным
стандартам» могут нанести этой устойчивости
большой ущерб. Именно поэтому переход
на Базель 11 в российской банковской системе
должен происходить, в первую очередь,
с учетом национальных особенностей финансового
и экономического секторов страны. В этой
сфере более продуктивна плавность, гармония
форм, дифференцированный подход и здравый
смысл.
Заключение.
В
России единственным органом, осуществляющим
банковское регулирование и надзор, в
соответствии с законодательством является
Центральный Банк. Объясняется это, прежде
всего особенностями создания в нашей
стране двухуровневой банковской системы
и формирования механизма надзора, которые
проходили почти одновременно. Банковский
контроль представляет собой совокупность
действий, осуществляемых органом банковского
надзора в рамках установленной компетенции
и, как правило, открытыми (официально
опубликованными) процедурными нормами
в целях обеспечения стабильности функционирования
банковской системы и защиты интересов
ее кредиторов, а также клиентов. Основной
целью банковского регулирования в России
является поддержание стабильности банковской
системы, защита интересов вкладчиков
и кредиторов. Конкретные задачи, которые
ставятся перед надзорными органами в
каждый данный период времени, непосредственно
определяются этой главной целью осуществления
надзора за кредитными организациями
и современным состоянием банковской
сферы. Основной акцент в деятельности
надзорных органов перенесен на обеспечение
надлежащего качества работы функционирующих
кредитных организаций, их ликвидности
и платежеспособности. Сосредоточение
функций по надзору за деятельностью кредитных
организаций, регулированию и контролю
за функционированием ряда сегментов
финансового рынка обусловлено характером
задач, определенных Банку России Конституцией
РФ. Выполнение Банком России комплекса
взаимосвязанных функций создает условия
для системного подхода к достижению поставленных
целей и решению возникших проблем.
