Риск менеджер в НБКР

  2. Организационная структура НБКР

  Согласно  Закону "О Национальном банке  Кыргызской Республики", целью деятельности Банка Кыргызстана является достижение и поддержание стабильности цен, посредством проведения соответствующей  денежно-кредитной политики. Исходя из цели деятельности Банка Кыргызстана определены его основные задачи и функции. Реализация функций и ответственность распределены между структурными подразделениями НБКР, которые в совокупности представляют собой его организационную структуру. 

  Организационная структура НБКР строится на двух основных принципах:

  · принципе обоснованности функциональной структуры; 

  · принципе непрерывного развития и совершенствования. 

  Принцип обоснованности заключается в том, что все обособленные структурные  подразделения и звенья должны нести в себе функциональную нагрузку, непосредственно связанную с той или иной функцией НБКР и способствовать достижению его целей.

  Принцип непрерывного развития и совершенствования  говорит о том, что сегодняшняя  структура НБКР не является статичной, она изменяется и будет изменяться в зависимости от изменения основных задач, приоритетов развития, экономических преобразований и реформ, происходящих в государстве.

  Исходя  из настоящих условий и требований экономики, в НБКР сформирована следующая организационная структура:

  Экономическое управление

  Управление  денежно-кредитных операций

  Управление  финансовой статистики и обзора

  Управление  денежной наличности

  Управление  банковского надзора 

  Управление  надзора за небанковскими учреждениями 

  Управление  методологии надзора и лицензирования

  Управление  бухгалтерского учета и отчетности

  Управление  платежных систем

  Управление  банковских расчетов

  Управление информационных систем  

  Необходимо  отметить, что НБКР представляет собой  организацию, выступающую сразу в трех формах: как банк государства, как банк банков и как простое предприятие на территории КР. Помимо функциональных подразделений, в НБКР существуют подразделения, деятельность которых непосредственно направлена на обеспечение бесперебойной, более эффективной работы НБКР в целом как хозяйствующего субъекта на территории КР. К таким структурным подразделениям относятся:

  Управление  персоналом

  Управление планирования и бюджетирования

  Управление  безопасности и информационной защиты 

  Хозяйственное управление

  Секретариат Правления 

  Отдел внедрения  банковских информационных систем

  Центральное хранилище

  Юридическое управление

  Отдел внутреннего  аудита 

  Отдел по контролю рисков

  Отдел внешних и общественных связей

  Отдел капитального строительства

  Отдел реализации проектов 

  Общий отдел 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  МЮ  КР № 18-05 от 4.02.2005г 

  Утверждено 

  постановлением  Правления НБКР

  № 36/10 от 29.12.2004 года  

  Положение

  «О  минимальных требованиях  по

  управлению  рисками в банках Кыргызской Республики»

  1. Общие положения 

  1.1.Настоящее  Положение разработано в соответствии  с Законами Кыргызской Республики  «О Национальном банке Кыргызской  Республики», «О банках и банковской  деятельности в Кыргызской Республике»,  другими законодательными актами  и устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками (далее-банки) минимальные требования к организации управления рисками. 

  1.2.Целью  настоящего Положения является  определение минимальных требований  к формированию в банках адекватной  системы управления рисками и требований к организации внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций.

  1.3. Для  целей настоящего Положения используются следующие понятия:

  Банк - коммерческий банк, финансово-кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального банка Кыргызской Республики. 

  Риск –  вероятность того, что ожидаемые  или непредвиденные события могут оказать негативное влияние на капитал банка или его доходы. 

  Система управления рисками – это процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска. 

  Риск-менеджер – сотрудник банка с достаточным опытом в банковском деле, который несет ответственность за ежедневную деятельность по управлению рисками банка. 

  Кредитный риск – это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора.

  Рыночный  риск - это вероятность потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости активов и обязательств банка в результате изменения рыночных процентных ставок, их колебания, обменных курсов, цен на акции, кредитного спреда и/или цен на товары. Следующие три подкатегории риска применимы к рыночному риску и включают: 

  Ценовой риск – это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости финансовых инструментов и других инвестиций или активов, принадлежащих банку или любой из его дочерних компаний (на балансе или забалансом) в результате изменения рыночных цен. Риск появляется в результате деятельности на рынке (market-making), дилерской деятельности и занимаемых позиций на рынках капиталов, валютных и товарных рынках. 

  Риск  процентной ставки – это риск потерь, которому подвержен банк в ситуации, когда активы и обязательства банка не совпадают по окончательным датам погашения, датам переоценки или в результате изменения рыночных процентных ставок. 

  Валютный  риск – это риск возникновения расходов (убытков), связанных с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком своей деятельности. Вероятность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении. 

  Страновой риск – это риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания зарубежного государства или резидента зарубежного государства отвечать по своим обязательсвам перед банком по причинам, не связанным с финансовыми рисками. 

  В составе странового риска также рассматриваются: 

  Риск  перевода – это риск прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности частных заемщиков выполнить свои обязательства вследствие правительственных действий, таких как введение ограничений по переводу средств иностранным кредиторам в указываемой дебиторами стране по финансовым или иным причинам. Данный тип странового риска применим только в отношении частных заемщиков. К примеру, риск перевода может возникнуть в случае введения правительством валютных ограничений, что приводит к тому, что должник (в данном случае, негосударственный должник) может не выплатить обязательства в соответствии с договоренностью. 

  Суверенный риск – риск возможных прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности или нежелания правительства обслуживать свои долги. Суверенный риск может возникнуть, например, в результате нехватки иностранной валюты или нежелания обслуживать свой государственный долг. 

  Операционный  риск – это риск прямых или косвенных убытков, которому подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, мошенничеством, а также в результате неадекватности или нарушения процессов, процедур или системы контроля. 

  Риск  потери ликвидности  – это риск потерь, которому подвержен банк, в случае его неспособности своевременно выполнить свои обязательства без того, чтобы не понести неприемлемые потери (т.е. достичь ликвидности только путем реализации активов, что приведет к неприемлемым потерям). Он включает неспособность управлять неплановыми изменениями в источниках финансирования. Также возникает в случае отказа банка признавать или реагировать на изменения в рыночных условиях, которые влияют на способность быстрой реализации и с минимальными убытками в стоимости активов. 

  Риск  потери репутации - это риск потерь, которому подвержен банк в результате отрицательного общественного мнения о банке или его дочерних компаниях. Он влияет на способность банка устанавливать новые взаимоотношения, или поддерживать существующие взаимоотношения. Данный риск может возникнуть в результате возможности вовлечения банка в судебные тяжбы, что может привести к финансовым потерям, или повредить его репутации. 

  Риск  несоответствия – это риск потерь в результате нарушения банком требований законодательства, правил или положений, относящихся к деятельности коммерческих банков. 

  Фронт-офис - отдел в банке, главной функцией которого является заключение сделок с клиентами банка.

  Бэк-офис – отдел в банке, главной функцией которого является регистрация сделок во вспомогательных учетных записях, основываясь на первичных документах, полученных из фронт-офиса. 

  Гэп – это метод, посредством которого банк может измерить риск процентной ставки и риск потери ликвидности, основанный на сравнении объемов активов и обязательств банка, подверженных изменениям процентных ставок или подлежащих погашению в течение определенного срока. 

  Стресс-тестирование - это группа методов измерения потенциального влияния исключительных, но возможных событий на финансовое состояние банка.

  Бэк(обратное)-тестирование - метод, посредством которого, банк исследует эффективность своих процедур по измерению рисков, с использованием исторических данных о предыдущих сделках банка и сравнения расчетных результатов с текущими (фактическими) результатами предыдущих сделок. 

  1.4. Система  управления рисками банка оценивается НБКР в соответствии с нормативными и правовыми документами НБКР и законодательством Кыргызской Республики.  

  II. Организация управления рисками 

  2.1. В рамках  требований настоящего Положения  коммерческим банкам необходимо  разработать и утвердить Советом директоров банка концепцию и политики управления рисками, соответствующие его масштабам, потребностям и сложности проводимых операций.  

  2.2. Концепция  банка по управлению рисками  должна предусматривать обязательность следующих действий: 

  2.2.1. Определение рисков – это процесс, осуществляемый на постоянной основе, который должен быть ориентирован на выявление текущих рисков и рисков, возникающих при расширении деятельности и освоении новых банковских продуктов и услуг. 

  2.2.2. Измерение рисков, которое должно проводиться с учетом внешних и внутренних условий данного банка. Инструменты измерения риска, используемые банком, должны отражать сложность и уровни риска, принимаемого банком. Банку необходимо периодически оценивать инструменты измерения риска, применяемые им.

  2.2.3. Контроль за рисками. Банк должен установить и изложить в политиках, правилах и процедурах лимиты, определяющие права и ответственность сотрудников банка. Контрольные ограничения должны быть регулируемы, т.е. у банка должна быть возможность делать исключения или вносить изменения в указанные лимиты в установленном в политиках порядке. 

  2.2.4. Мониторинг рисков для обеспечения своевременного обзора уровня рисков банка. Отчеты по мониторингу рисков должны быть периодичными, точными, своевременными и должны представляться ответственным лицам банка для принятия необходимых корректирующих мер. 

  2.3. При  определении концепции управления  рисками, должно быть определено: или банк будет разрабатывать  и принимать отдельные политики  для каждого вида риска, или разрабатывать единую политику по управлению рисками и включать управление рисками в другие внутренние политики (такие как кредитную и инвестиционную политики, политику по управлению активами и пассивами, политику ликвидности или иные политики).

  2.4. Управление  рисками банка должно осуществляться  всестронне и одновременно на всех уровнях банка, включая:

  2.4.1. Стратегический  уровень, который охватывает функции  Совета директоров и Правления,  такие как, определение рисков, установление приемлемого для банка уровня рисков, определение концепции, процедур управления рисками и создание адекватных систем контроля. 

  2.4.2. Макроуровень, охватывающий функции структурных  подразделений банка, деятельность  по управлению рисками руководителей среднего звена и функциональных подразделений, связанных с обзором рисков. 

  2.4.3. Микроуровень, включающий деятельность лиц,  которые принимают риск от  имени банка и ограничивающийся  соблюдением операционных процедур, процедур внутреннего контроля  и других инструкций, установленных руководством банка. 

  2.5. Концепция  банка по управлению рисками  должна предусматривать рассмотрение  и оценку рисков, принимаемых  банком, в совокупности, т. е. отражать  взаимодействие рисков во всех  проводимых банком операциях. 

  2.6. Необходимость  рассмотрения и оценки рисков  в масштабах всего банка требует  наличия независимого риск-менеджера  или структурного подразделения по управлению рисками. 

  2.7. Риск-менеджер  несет ответственность за ежедневную  деятельность банка по управлению рисками. 

  В случае с крупными банками, рекомендуется  создать структурное подразделение  по управлению рисками, возглавляемое риск-менеджером. 

  2.8. Риск-менеджер, как минимум, на ежемесячной  основе предоставляет отчеты  Совету директоров. При осуществлении текущей деятельности и для оперативности принятия решений, pиск-менеджер должен тесно сотрудничать с членом Правления банка, ответственным за управление рисками.

  2.9. Деятельность  риск-менеджера или структурного  подразделения по управлению  рисками должна быть подвержена проверкам службой внутреннего аудита банка. Внутренний аудит должен проводить проверки деятельности данного подразделения подобно осуществляемым проверкам других структурных подразделений банка. Внутренний аудитор определяет необходимую периодичность проверок. В дополнение к обычным проверкам, внутренний аудитор должен проверять выполнение риск-менеджером своих прямых обязанностей, определенных разделом V настоящего Положения.

  2.10. Управление  рисками должно осуществляться  на консолидированной основе и применяться к дочерним предприятиям, как находящимся на территории Кыргызской Республики, так и действующим за ее пределами.   

  III. Ответственность Совета директоров банка 

  3.1. В целях  обеспечения эффективного управления  рисками Совету директоров банка необходимо: 

  3.1.1. Внедрить  эффективное корпоративное управление  в банке, включая одобрение  стратегий банка, целей, задач,  организационной структуры банка,  а также периодичность пересмотра  концепции и политик банка по управлению рисками.

  3.1.2. Создать  систему эффективного внутреннего контроля в банке.

  3.1.3. Установить  общие политики относительно конфликта интересов в банке.

  3.1.4. Определить  значительные риски, которым подвержен банк.

  3.1.5.Утвердить  соответствующую концепцию и политики по управлению рисками, свойственные деятельности банка, и проводить работу по диверсификации рисков банка.  

  3.1.6. На  периодичной основе пересматривать  концепцию и политики банка  по управлению рисками.

  3.1.7. Регулярно  контролировать осуществление банком непрерывного, надлежащего и эффективного процесса управления рисками, а также соблюдение политик по управления рисками.

  3.2. Совет  директоров несет ответственность  за управление рисками, степень  риска, который банк принимает  вместе с мерами по управлению этими рисками.

  3.3..Совет  директоров по согласованию с  Правлением назначает риск-менеджера  банка и определяет его обязанности.

  3.4.Совет  директоров должен определить  независимость риск-менеджера от  Правления. Совет директоров должен  обеспечить наличие достаточных ресурсов у риск-менеджера для адекватного выполнения своих обязанностей. 

  3.5. В целях  обеспечения здоровой банковской  практики Совету директоров необходимо:

  3.5.1. Выделить  и распределить достаточные ресурсы  для обеспечения адекватного независимого внутреннего аудита в банке;

  3.5.2. Обеспечить, чтобы внутренний аудит регулярно  проводил проверки соблюдения  банковских процессов, политик,  процедур контроля, а также принятия  соответствующих мер для устранения выявленных недостатков; 

  3.5.3. Периодически  рассматривать, разработанные Правлением  и практикуемые банком методы  измерения рисков в банке, включая гэп и стресс-тестирование;

  3.5.4.Рассматривать  методы и результаты оценки  Правлением способности банка  прогнозировать возможные риски; 

  3.5.5. Установить  периодичность представления Совету  директоров своевременной и достоверной  информации по всем слабым  сторонам деятельности банка,  предоставления рекомендаций по  исправлению выявленных недостатков  и принятия соответствующих мер по их устранению.   

  IV. Ответственность Правления банка 

  4.1. Правление  осуществляет управление рисками,  которым подвержен банк в соответствии  с концепцией и политиками, утвержденными Советом директоров.

  4.2. Правление  банка несет ответственность  за обеспечение невмешательства других структурных подразделений в деятельность риск-менеджера и обеспечение полного сотрудничества с ним в вопросах выполнения обязанностей риск-менеджером по управлению рисками. Любая информация, независимо от конфиденциальности, должна быть доведена до риск-менеджера.   

  4.3. Правление  банка должно утвердить соответствующие  процедуры и правила, включая  установление прав и ответственности,  общие размеры лимитов, определенных  Советом директоров, и при необходимости  пересматривать процедуры управления рисками банка (как минимум, один раз в год).  

  4.4. Правление банка должно обеспечить:

  4.4.1. Определение  рисков, которым подвергается или  будет подвержен банк прямо,  либо через одну или более  дочерних компаний, при проведении  текущих и/или будущих операций.

  4.4.2. Измерение  на консолидированной основе  различных типов риска, которым  подвергается или будет подвержен  банк в отношении одного партнера  или эмитента и групп связанных  сторон или эмитентов.  

  4.4.3. Оценку  значительности выявленных рисков.

  4.4.4. Предоставление  Совету директоров своевременных,  достоверных и полных отчетов  по управлению значительными  рисками, по соблюдению процедур  и обеспечению контроля за  управлением этими рисками, включая  процедуры, позволяющие оценить  наличие у банка непрерывного, адекватного и эффективного процесса управления рисками.

  4.4.5. Установление  адекватных и эффективных процедур  контроля за управлением рисками,  которым подвержен банк, проведением  мониторинга, соблюдением процедур контроля. 

  4.4.6. Своевременное представление рекомендаций Совету директоров относительно изменений в концепцию и политики управления рисками, которые по мнению Правления необходимы.

  4.5. Правление  должно разработать политику  диверсификации (распределения) рисков  банка по видам проводимых им операций.  

  V. Деятельность риск-менеджера 

  5.1.Риск  менеджер осуществляет свою деятельность  независимо от деятельности других  структурных подразделений банка.  Риск-менеджер не несет ответственность  за какие-либо другие виды деятельности, кроме управления рисками. 

  5.2.Обязанности  риск-менеджера, определенные Советом  директоров, должны включать:   

  5.2.1.Определение  ключевых данных, которые необходимо  получать из других структурных  подразделений банка в целях управления рисками;

  5.2.2. сбор имеющейся информации, ее анализ и выявление сфер риска;

  5.2.3.Измерение  рисков в той форме, которая  позволит сопоставлять ее за период;

  5.2.4.Информирование  Совета директоров и Правления  о позициях по риску и его  тенденциях, и предоставление рекомендаций о мерах контроля и снижения выявленных рисков;

  5.2.5.Подготовку  соответствующих отчетов по управлению  рисками, включающих вышеуказанные  вопросы для представления Совету директоров и Правлению. 

  5.2.6.Разработку  внутренних политик по управлению  рисками; 

  5.2.7.Осведомленность  о последних тенденциях развития  в системе управления рисками  и информирование руководства  и сотрудников банка о современной  практике управления рисками в банковском деле; 

  5.2.8.Осуществлять  любые другие конкретные проекты  по управлению рисками по требованию Совета директоров или Правления.   

  Основные  типы риска 

  VI. Кредитный риск 

  6.1. Банк  должен иметь политику по управлению  кредитным риском, утвержденную  Советом директоров. 

  6.2. Кредитный  риск присутствует во всех  видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения заемщиком, клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.

  6.3. Цель  управления кредитным риском  заключается в определении степени  подверженности банка кредитному риску, понимании причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций, которые могут прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его поддержания на уровне, установленном кредитной политикой и концепцией по управлению рисками банка. 

  6.4. Совет  директоров и Правление должны  обеспечить наличие эффективной  системы управления кредитным  риском, которая должна включать  четко определенную кредитную  структуру с установлением прав  и обязанностей по всем аспектам  управления и мониторинга кредитным риском, а также соответствующие инструменты, позволяющие определить, оценить, контролировать и предоставлять отчеты по ключевым рискам. 

  6.5. Отчеты  по кредитному риску должны  своевременно предоставляться Совету  директоров и Правлению в форме и в сроки, утвержденные Советом директоров, что поможет осуществлять контроль и мониторинг кредитного риска. 

  6.6. Кредитные  операции банка должны осуществляться  в соответствии с его внутренней  кредитной политикой, утверждаемой  Советом директоров банка и рассматривающей кредитный риск по балансовым и за балансовым статьям. 

  6.7. Политика  и процедуры управления кредитным  риском должны предусматривать  разделение обязанностей между  сотрудниками, осуществляющими маркетинг,  кредитный анализ и одобрение кредитов. 

  6.8. Кредитная  политика должна определять стратегию,  критерии, параметры и процедуры,  которыми обязаны руководствоваться  сотрудники банка в деятельности  по предоставлению, оформлению кредитов, мониторингу и управлению рисками.

  6.9. Кредитная политика должна включать в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В кредитной политике должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи кредитов: 

  6.9.1 Полномочия  по кредитованию/инвестированию - политика должна установить лимиты для всех кредитных/инвестиционных специалистов банка и основываться на опыте и сроке работы в банке каждого специалиста. Должны быть установлены параметры, по которым требуется одобрение кредитов/инвестиций вышестоящим органом, таким как комитет или Совет директоров.