Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Риск-менеджмент в банковской сфере

Введение

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска.

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов Принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой коммерческих банков.

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель — это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

Цель работы – изучить особенности управления кредитными рисками и предложить рекомендации по их снижению.

Экономическое содержание кредитных рисков

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать — принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо».

Риск — это вероятность снижения доходов, потери банком части своей прибыли, возникновения убытков или осуществления дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск может быть определен и как мера неопределенности будущих доходов.

Банковский риск - это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Причины возникновения банковских рисков:

состояние экономики страны;
состояние банковской системы;
несовершенство банковского законодательства;
состояние клиентской базы банка;
место банка на финансовом рынке и уровень конкуренции среди банков;
неудовлетворительный менеджмент банка.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования;
приобретенным кредитной организацией по сделке правам;
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа;
требованиям кредитной организации по операциям финансовой аренды.

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. От качества управления кредитными рисками во многом зависит эффективность деятельности банка.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании. На рис. 2 представлена классификация основных факторов кредитного риска.

Рис. 2 Факторы банковского кредитного риска.

Таким образом, успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество кредитов. Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Порядок управления кредитными рисками банка

Система управления кредитными рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых банком в процессе осуществления банковской деятельности. Работа банка, связанная с управлением кредитным риском, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. При этом под управлением кредитным риском понимается комплекс мер, направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

Система управления кредитными рисками ориентирована на решение следующих задач:

Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий доход приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах в связи с наступлением срока погашения обязательств.

Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском.

Формирование политики управления рисками. Такая политика должна включать в себя меры по предотвращению ряда неблагоприятных ситуаций и смягчению последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью. Кредитный комитет банка должен рассматривать только кредитные заявки, отвечающие установленной политике управления рисками.
Разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, проверке информации службой безопасности, оформлению кредитного договора.
Разработка внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам.

Кредитным организациям необходимо также определить лимиты по кредитам для выполнения нормативов банковской деятельности, установленным Банком России.

Сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки, включающие:

разработку системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска;

определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом;
проведение общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика.

5. Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных.

Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Она является обязательным элементом управления. Ее основными целями являются: осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций.

Текущее наблюдение включает проверку:

соответствия кредита стандартам качества;
правильности заполнения всех документов;
выполнения заемщиком сроков выплат;
целевого использования кредита;
сохранности залога.

Система мониторинга предполагает также ретроспективный анализ кредитной деятельности и управления кредитным риском, который позволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.

6. Мероприятия по уменьшению риска, то есть по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платежеспособность банка, включающие:

создание специальных резервов на случай невозврата долга и их отражение в балансе банка;
перекладывание риска на имущество заемщика или третьих лиц (гарантов, поручителей) оформлением залога;
страхование, как правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования и его залоговое обеспечение (от пожара, взрыва газа, удара молнии, стихийных бедствий, повреждений водой, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и прочее);

Работа с проблемными кредитами. Каждый такой кредит требует индивидуального подхода, но в целом для организации этой работы можно предложить следующие мероприятия:

создание специального подразделения (или группы специалистов) по работе с проблемными кредитами;
проведение переговоров с заемщиками по поиску решений, способных увеличить вероятность возврата долга;
разработка политики и условий списания непогашенных кредитов;
организация и проведение претензионно-исковой работы в отношении недобросовестных заемщиков.

Так как основную часть банковского портфеля составляют кредиты, то риск, относящийся к этим операциям, имеет особенно важное значение. Кредитный портфель банка подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка.

Основные способы управления рисками в условиях финансового кризиса:

Страхование (гарантирование) – предварительное резервирование ресурсов путем распределения ответственности между большим числом экономических агентов с целью компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков.

Хеджирование – снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки. Хеджирование предназначено для снижения возможных потерь вложений вследствие рыночного риска и, реже, кредитного риска. Как и в случае страхования, хеджирование требует отвлечения дополнительных ресурсов.

Резервирование – создание собственного резерва средств на покрытие непредвиденных потерь вследствие реализации рисков, влияющих на деятельность экономического агента с целью поддержания бесперебойного функционирования предприятия.

Диверсификация (распределение) – размещение финансовых средств в более чем один вид активов, цены или доходности которых слабо коррелированны между собой и/или привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников.

Минимизация (ограничение, лимитирование) – тщательная балансировка наличных средств, вложений и обязательств, с тем чтобы свести к минимуму изменения чистой стоимости портфеля.

Система управления кредитным портфелем банка, как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к формированию кредитного портфеля. Такой подход часто называют консервативным подходом к кредитованию. Но, несмотря на название, методология консервативного подхода является достаточно универсальной и закладывает фундамент для разработки процедур эффективного управления кредитным риском.

Этапы управления кредитным риском:

Начало процесса предоставления кредита.

Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль - роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у данного заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита.

Анализ источников погашения кредита.

Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, квалификации руководства и опыта работы.

Структура кредита.

Сотрудник банка должен определить возможные условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск.

Кредитная документация.

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту.

Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем предоставить какой-либо кредит одному заемщику или группе связанных заемщиков, необходимо тщательно проверить существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка.

Наблюдение за кредитом.

После того как кредит был выдан, банк должен предпринимать меры по обеспечению его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка.

К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

значительный размер сумм, выданных определенному кругу заемщиков или отраслей, (т.е. концентрация кредитов);
либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без предоставления необходимой информации должного санкционирования);
неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
значительные суммы ,выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т.д.);
нестабильная экономическая и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

консервативная политика управления кредитованием;
скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;
установление максимального размера риска на одного заемщика;
систематическое наблюдение и контроль над рисками со стороны руководства;
эффективное обеспечение или страхование кредитов.

Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты:

стратегия кредитования (типы кредитов и клиентов, на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);
задачи управления кредитным портфелем целевые веса риска для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе;
максимальная концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля;
минимальные критерии для кредитования (прочность финансового вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; ставки процента;
обеспечение кредита;;
санкционирование (определение функций кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов);
надзор;
классификация кредитов;
политика резервов по сомнительным долгам;
гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.

Таким образом, деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском.

Банки должны постоянно совершенствовать управление рисками для предотвращения ухудшения качества активов. Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Управление банковскими рисками должно удовлетворять двум требованиям: отвечать общей рисковой банковской политике, ориентированной на оценку общего риска, и способствовать целям специальной рисковой политики, в рамках которой оцениваются политические, хозяйственные, рыночные, кредитные риски.

Заключение

В современных условиях неустойчивой экономической среды банки должны не только сохранять, но и преумножать средства своих клиентов. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение. Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с кредитным риском, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск, как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Управление кредитным риском является важнейшим элементом банковской работы. Только выбрав необходимую кредитную политику, максимально снижающую риск, банк может достичь наиболее эффективного использования своего капитала, получения наибольшей прибыли. В процессе управления риском определяют уровень кредитного риска по конкретной операции, рисковость кредитного портфеля в целом, а также уровень риска, который является оптимальным для данного банка.

Основными методами снижения риска кредитования является анализ кредитоспособности и платежеспособности. Анализ кредитоспособности позволяет сделать качественную оценку заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование.

В заключение необходимо отметить, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору.

Список использованной литературы

Балдин К.В., Воробьев С.Н., Управление рисками в банке. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511с.
Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист, 2008.-751с.
Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Учебное пособие. - М.: Издательская группа "БДЦ - пресс", 2008. - 256с.
Голубева С. «Страхование рисков коммерческого банка». // Москва, 2005
Графова Г., Алексеев П. К вопросу управления банковскими рисками // Аудитор. - 2008. - № 10.
Екушов А. Оценка риска в банковском менеджменте // Банковские технологии. - 2008. - №1.
Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит. - 2008. - №4.
Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 288с.
Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое издание, 2009. - 336с.
Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Вектор, 2008. - 256 с.
Севрук В.Т. Банковские риски - М.: ЮНИТИ, 2004. - 211 с.
Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2009.-742 с.
http://www.creditrisk.ru/