Риски в страховании. 2

Введение

Страхование одновременно выступает  как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса. Одновременно страхование считается одним из методов управления риском. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении страхового случая.

Велико значение страхования в  инвестиционной деятельности и управлении капиталами финансово-промышленных групп  и холдингов.

Наконец, страхование выступает  как одно из средств обеспечения  экономической свободы и прав личности в условиях рыночной экономики.

Поэтому эта тема очень актуальна  в наше время и, думаю, останется  актуальной и в будущем.

Традиционное страхование как  инструмент финансового менеджмента используется тогда, когда:

• меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо недостаточными, либо экономически не эффективными;
• имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;
• в производстве и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для добровольного страхования;
• риск деятельности существует, но не слишком опасен;
• страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его ответственности, имущества и др.

В данной работе представлены основы страхования рисков, как инструмента  финансового менеджмента предприятия.

Целью работы является изучить риски  в страховании.

Задачи, поставленные в работе:

• Раскрыть понятие риска и дать ему характеристику
• Изучить виды рисков и показатели оценки рисков
• Выявить основы управления рисками
• Рассмотреть риски на современном этапе

1.Понятие и характеристика  риска в страховании

В области страхования под риском понимают вероятное событие или  совокупность событий, на случай наступления  которых проводится страхование. Для  каждого вида страхования подразумеваются  различные группы событий:

• в имущественном страховании - возможность гибели или повреждения имущества от пожара, наводнения, землетрясения и других бедствий;
• в личном страховании - несчастный случай, чреватый утратой трудоспособности, бракосочетание, рождение ребенка и т.д.

Иногда под страховым риском подразумевается степень опасности  возникновения события, от которого проводится страхование.

Под риском подразумевают также  распределение неблагоприятных  экономических последствий при  наступлении страхового случая. Как  правило, страховая организация  принимает на себя обязанность возместить определенную часть возможного ущерба, составляющую «риск страховщика»; невозмещаемая  часть ущерба остается на «риске страхователя». Соотношение таких рисков обусловливается  страховой суммой и системой страхового обеспечения. В международной практике страховой риск может означать объект страхования.

Под риском понимается ситуация, когда, зная вероятность каждого возможного исхода, все же нельзя точно предсказать  конечный результат. В основе страхования  лежит страховой риск.

Страховой риск – это неоднозначное  понятие, но чаще всего под ним  понимается  вероятность наступления  ущерба. Риск является  объективной  предпосылкой возникновения страховых  отношений: если нет риска – нет  и потребности в страховании. Однако не всякий риск  может лечь в основу страховых отношений. Застрахован  может быть лишь тот риск, по которому можно оценить вероятность наступления  страхового случая, определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную  страховую премию.

Страховой риск – определенное событие, на случай которого проводится страхование  и которое имеет признаки вероятности  случайности наступления.

Страховой случай – событие, предусматриваемое  договором страхования или законодательством, которое произошло и с наступлением которого возникает обязанность  страховщика осуществить выплату  страховой суммы (страхового возмещения)

По сути, любая сфера жизнедеятельности  человеческого общества связана  с возможностью возникновения риска  или угрозой  убытков, как материальных, так  и физических.

Известно, сколь серьезный ущерб  и народному хозяйству, и населению  наносят природные катаклизмы. Достаточно вспомнить землетрясение в Армении, когда были разрушены не только промышленные предприятия, но и магазины, склады, инфраструктура, жилые дома, пострадали люди. Между тем, на Земном шаре происходит в среднем более  18 землетрясений  ежегодно. Даже гораздо более мелкие по масштабам стихийные бедствия – пожары, взрывы, сель, цунами, тайфуны, пыльные бури и т.д. – могут вызвать значительные разрушения и надолго вывести из строя то или иное звено общественного воспроизводства.

С развитием производительных сил  общество встретилось с новым, весьма существенным источником опасности: так  называемыми техническими рисками. Технические риски связаны с  осуществлением  воспроизводственного процесса. Они растут с ростом  производственных мощностей, усложнением  технологии, использованием новых видов  энергии и т.д. Большое влияние  на величину технического риска оказывает  плотность размещения промышленных объектов на той или иной территории, так как при высокой плотности  авария на одном объекте может  провоцировать аварию на другом и  т.д. по так называемому  «принципу  домино».

Огромный ущерб приносят аварийные  загрязнения окружающей среды, такие  как выбросы или сбросы вредных  веществ в атмосферу или воду; рассредоточения твердых, жидких или  газообразных веществ на почве; образования  запахов, шумов, радиации, температурных  изменений, превышающих установленный  для данных территории и времени  уровень и др. Снижение риска и  уменьшение  ущерба от аварийного загрязнения  является, несомненно, одной из острейших  проблем.

В целом, воздействие научно-технического прогресса на общество неоднозначно.  С одной стороны, НТП позволяет  овладевать силами природы, дает возможность  более эффективно контролировать общественное производство. Появляются новые средства борьбы с риском. С другой стороны, прогресс ведет к возникновению  новых рисков, к их аккумулированию, а также к огромной концентрации ценностей, что в сочетании с  аккумулированием рисков резко повышает опасность катастроф.

Существуют отрасли народного  хозяйства, наиболее подверженные риску, например сельское хозяйство, морские  и воздушные перевозки, химическая промышленность, энергетика и др. Каждый предприниматель, вкладывающий средства в эти отрасли, подвергает свой капитал  значительному риску. Само понятие  «предпринимательство» всегда связано  с большим или меньшим риском. Риск почти  всегда сопутствует покупке  ценных бумаг, депозитных сертификатов и иным операциям на денежном рынке. В банковском деле существует целостная  система страхования (хеджирования) финансовых рисков.

Людям свойственно различное отношение  к риску. В экономической теории принято выделять:

а) нейтральных к риску;

б) любителей риска;

в) испытывающих антипатию к риску, или противников риска.

Однако в основной своей массе  люди не склонны к рисковой деятельности. Такое поведение обычно объясняют, помимо особенностей человеческой психики, чисто экономическими причинами, в  частности, той или иной деятельностью, которую выбирает человек. Но не только экономическая деятельность оказывает влияние на человека, его отношение к риску. Под воздействием и других факторов: социальных, политических, экологических и прочих возникают те или иные риски.

Любой риск обладает следующими характеристиками:

1) наличие  большого количества единиц, подверженных  риску;

2) случайный  характер потерь;

3) не  катастрофический характер потерь;

4) возможность  расчета вероятности потерь;

5) невысокая  страховая премия.

С этой позиции следует рассматривать  любые проекты, предусматривающие  обеспечение страховой защиты каких-либо имущественных интересов.

Риск  в страховании следует рассматривать  в нескольких аспектах:

1) как  конкретное явление или совокупность  явлений (событие или совокупность  событий), при наступлении которых  производятся выплаты из ранее  образованного централизованного  страхового фонда в натурально-вещественной  или денежной форме;

2)в  связи с конкретным застрахованным  объектом. Событие или совокупность  событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить  с объектом, принятым на страхование,  где реализуется риск. Любой риск  имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается  с этим объектом. По отношению  к объекту соответственно проявляются  и изучаются факторы риска.  Анализ полученной информации  в комплексе с другими мероприятиями  позволяет добиться предотвращения  или существенного снижения негативных  последствий осуществления (реализации) риска;

3)риск  сопряжен с вероятностью гибели  или повреждения данного объекта,  принятого на страхование. Вероятность  выступает в качестве меры  объективной возможности наступления  данного события или совокупности  событий, обладающих вредоносным  воздействием. Любая вероятность  может быть выражена правильной  дробью. При вероятности, равной  нулю, можно утверждать о невозможности  наступления данного события.  При вероятности, равной единице,  существует 100 % гарантия того, что  данное событие произойдет. Чем  меньше вероятность риска, тем  легче и дешевле можно организовать  его страхование. Значительная  вероятность риска предполагает  дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

2.Виды рисков  и их оценка

В страховании риски подразделяют на следующие виды:

Военные. Данный вид рисков объединяет большую группу рисков, подразумевающих возмещение убытков, связанных с потерей или повреждением застрахованного имущества вследствие захвата, ареста, любых военных действий, подрыва бомбы, народных волнений, вооруженных действий злоумышленников.

Политические. Сюда относятся риски, связанные с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении другого государства или граждан суверенного государства.

Риски гражданской ответственности. Данная группа охватывает риски, связанные с законными претензиями физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным источником повышенной опасности (автомобильный, железнодорожный, воздушный и морской транспорт, ряд химических производств и др.). В этом случае страхуется гражданская ответственность перед третьими лицами.

Объективные, т.е. не зависящие от воли страхователя (стихийные бедствия, землетрясения, наводнения и т.п.).

Субъективные, основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности.

Индивидуальные, выражающиеся в игнорировании страхования индивидуального домашнего хозяйства, шедевров живописи, коллекций и т.д.

Универсальные - риски, включаемые в объем ответственности страховщика по большинству договоров, например страхование от несчастных случаев и болезней, кражи имущества и т.п.

Технические риски. Риски, связанные с осуществлением страхования. Имеют универсальный характер, т.е. защищают объект от множества причин ущерба. Технические риски могут нанести ущерб имуществу, жизни и здоровью людей и финансовым интересам предприятия вследствие перерыва в производстве и сверхнормативных затрат.

Подразделяются по видовому составу  основных и оборотных фондов, в  которых они проявляются:

1) промышленные риски;

2) строительные (строительно-монтажные)  риски;

3) электротехнические риски;

4) риски заболевания животных, растений, падеж скота, порчи урожая и  т.д.

Транспортные риски. Подразумевают страхование средств воздушного, наземного, железнодорожного и водного транспорта, страхование каско, грузов, ответственности.

Специальные риски. Подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика.

Экологические риски. Риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Аномальные риски. Данная группа охватывает риски, которые соответствующие объекты не позволяют отнести к тем или иным видам страхования.

Катастрофические риски. При их наступлении могут принести ущерб страхователю и в особо крупных размерах. По международной классификации Организации экономического сотрудничества и развития катастрофические риски подразделяются на эндемические (местные) риски, которые происходят под воздействием метеорологических факторов и условий, и риски, которые происходят под воздействием качества земли (например, эрозия почв).

Риск может быть страховым и  не страховым. Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать.

Страховой риск - это риск, который  может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.

Основные свойства, совокупность которых  позволяет считать риск страховым:

1) риск, включаемый в объем ответственности  страховщика, должен быть возможным;

2) риск должен носить случайный  характер как по времени и  пространству страхового случая, так и возможному размеру страхового  ущерба;

3) наступление страхового случая (реализация риска) не должно  быть связано с волеизъявлением  страхователя или иного заинтересованного  лица (спекулятивные риски не  страхуются);

4) страховое событие не должно  иметь размеры катастрофического  бедствия, т.е. не должно охватывать  массу объектов в рамках крупной  страховой совокупности, причиняя  массовый ущерб;

5) масштабы вредоносных последствий  должны быть достаточно крупными  и затрагивать интересы страхователя;

6) возможность расчета вероятности  наступления страхового случая.

Остальные риски не страховые.

Общая классификация рисков.

1.В зависимости от источника опасности:

• связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, наводнения, сели, пожары и др.);
• связанные с целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ (кража, ограбление, акт вандализма и др.).

2.По объему ответственности страховщика:

• индивидуальный риск (выражается в игнорировании страхования индивидуально домашнего имущества, картин, коллекций и т.д.);
• универсальный риск (включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров - например, кража);
• специфические: аномальные (риски, которые не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страхования, например, индивидуальное страхование жизни, страхование на случай «не реализации лицензий на отстрел диких животных») и катастрофические (риски, которые могут при их наступлении принести значительный ущерб страхователю в особо крупных размерах, например, авария на АЭС).

3.По роли воли и сознания людей:

• объективные риски (не зависят от сознания и воли страхователя);
• субъективные (основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности).

Приняты также риски:

1)экологические (связаны с загрязнениями окружающей среды);

2)транспортные: каско (страхование транспорта), карго (страхование груза);

3)политические (репрессивные) риски, связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительств иностранных государств против суверенного государства или его граждан;

4)специальные, страхование перевозок особо ценных грузов (благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной наличности);

5)технические - аварии;

6)риски гражданской ответственности;

технический риск страховщика - риск, связанный с осуществлением страхования. Наличие такого вида риска побуждает  страховщика активно участвовать  в организации предупредительных  мероприятий с целью снижения степени вероятности наступления  страхового случая.

Все рыночные обстоятельства, взятые в единстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией  или общей ставкой риска.

Ситуация риска характеризует  состояние объектов страхования  и обстановку, в которой они  находятся.

Общая ставка риска определяется как  сумма частных рисков.

Страховая компания должна постоянно  следить за развитием риска путем  проведения соответствующего статистического  учета, анализа и обработки собранной  информации.

При этом выделяют группы риска, содержащие объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками (гомогенная группа).

Решение, к какой группе риска  следует отнести тот или иной объект страхования, принимается по результатам его оценки. В качестве меры сравнения при этом используется средний рисковой тип группы, т.е. средняя величина рисковых обстоятельств.

Для оценки риска как конкретного  объекта страхования (страховая  оценка и вероятность нанесения  ущерба) наиболее часто используются методы:

• средних величин - подразделение групп риска на подгруппы;
• процентов - скидки и надбавки к имеющейся аналитической базе в зависимости от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа;
• индивидуальных оценок - в отношении рисков, которые невозможно соотнести со средним типом риска, экспертные оценки.

Страховой риск всегда сопровождается рядом рисковых обстоятельств - факторами, которыми определяется регистрация  риска для данной рисковой совокупности.

Возмещение материальных затрат, причиненных  ими - одна из главных задач страховщика. Тесное переплетение природных и  техногенных факторов риска требует  глубокой экспертной оценки страховщика  и применения специальных методов.

Землетрясения – наиболее опасные  и разрушительные стихийные бедствия. Сила и характер землетрясения характеризуются  интенсивностью энергии на поверхности  земли, измеряемой по 12-бальной шкале.

Цунами – водные валы высотой 5-10 метров и более, образующиеся в результате подводных землетрясений, возникают внезапно и движутся с большой скоростью.

Наводнения – затопление значительных территорий, возникающее в результате разлива рек во время половодья  и паводков, ливневых дождей, ледяных  заторов рек, обильного таяния снегов в горах и других причин.

Взрывы – крайне быстрое выделение  энергии вследствие внезапного изменения  состояния взрывчатого или легковоспламеняющегося вещества.

Выход подпочвенных вод – выход  грунтовых вод на поверхность  земли, вызванный чрезмерным переувлажнением  почвы. Может быть внезапным, периодически повторяющимся (причина – паводки) и постоянным (в зоне оросительного  канала, искусственного озера, водохранилища). Страхуют, как правило, внезапный  выход подпочвенных вод.

Град – разновидность атмосферных  осадков в виде ледяных образований  разной величины и формы. Причиняет  существенный ущерб сельскохозяйственным культурам, животноводству, тепличному хозяйству, линиям связи.

Засуха – стихийное бедствие, характеризующееся длительным недостатком  влаги в воздухе и почве. Может  быть сильной (не более 50% нормы осадков), средней (50-75%), слабой (более 75%).

Просадка грунта – уплотнение грунта под действием внешней нагрузки или собственного веса (оттаивание мерзлого грунта, вибрация, грунтовые  воды и другое).

Пожары – стихийное бедствие, возникающее в результате самовозгорания, разряда молнии, производственных аварий, при нарушении правил техники  безопасности и других причин. Различают пожары: лесные (низовые, верховые, подпочвенные), торфяные, нефтяных скважин, в городах и других населенных пунктах.

Бури, ураганы, штормы представляют собой  движение воздушных масс с большой  скоростью в зоне циклонов и на периферии обширных антициклонов. Свыше 100 км/ч.

Снежные лавины, заносы возникают в результате обильных снегопадов.

Селевые потоки возникают в руслах горных рек, при этом резко повышается уровень воды в реке с большим  содержанием камня, песка, ила.

Оползни, горные обвалы – смещение(обрушивание) масс горной породы по склону гор или  возвышенностей.

Крупные аварии характеризуются внезапной  остановкой или нарушением производственного  процесса на промышленном объекте, транспорте, в результате чего происходит повреждение  или уничтожение материальных ценностей, возникают взрывы, пожары, радиоактивные  и химическое заражение больших  территорий, гибель людей.

Классификация стихийных бедствий, аварий и катастроф производится по размерам причиненного ущерба и  объему ресурсов, необходимых для  ликвидации последствий. Позволяет  свести все многообразие различных  проявлений к нескольким типовым  ситуациям.

3.Показатели оценки  рисков

 В процессе управления рисками, необходимо не только выявить  и идентифицировать факторы риска, но и разработать систему оценки рисков, для того чтобы представлять возможную степень опасности принимаемых решений.        

При построении системы оценки риска  необходимо в первую очередь учитывать  обстоятельства, связанные с  получением необходимой информации для принятия соответствующих решений.    

В зависимости от полноты информации, имеющейся у субъекта предпринимательства, методы оценки риска можно условно  объединить в три группы с учетом следующих условий (рис. 1):    

— определенности, когда информация о рисковой ситуации достаточно полна, например в виде бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и т.д.; 
    — частичной неопределенности, когда информация о рисковой ситуации существует в виде частот появления рисковых событий;     

— полной неопределенности, когда информация о рисковой ситуации полностью отсутствует, но есть возможность привлечения специалистов и экспертов для частичного снятия неопределенности.

Рис. 1. Система методов оценки риска  

 
    Следовательно, уменьшение объема исходной информации о предпринимательской  среде усложняет решение задачи оценки степени риска за счет сокращения возможностей и уменьшения достоверности  получаемых результатов.    

Смысловое содержание указанных групп  методов заключается в следующем. 
     В условиях определенности применяются расчетно-аналитические методы. Эти методы используются при расчете показателей риска в основном по данным управленческого или бухгалтерского учета. В этих случаях показатели оценки риска выражаются в виде абсолютных, относительных и средних величин.

Показатели в виде абсолютных величин характеризуют последствия рисковых событий:

• непосредственно в виде стоимостного (денежного) или материально-вещественного (физического) выражения, если потери поддаются такому измерению;
• в составе балансовых отношений, отражающих результаты финансово-хозяйственной деятельности: ликвидность баланса организации, достаточность финансовых источников для формирования материальных оборотных средств и т.д.
• В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, за которую наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства. 
       В качестве базы для определения относительной величины риска целесообразно использовать:
• стоимость основных фондов и оборотных средств;
• намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения;
• расчетный доход (прибыль).

  
    Относительные показатели по отношению  к абсолютным являются производными (вторичными). При этом абсолютный показатель, находящийся в числителе получаемого  отношения, называется текущим или  сравниваемым. Абсолютный показатель в знаменателе называется основанием или базой сравнения. Выражаются относительные показатели в коэффициентах, процентах и т.д.    

Показатели средних величин риска – это обобщающие показатели, в которых находят выражение действующие причины, факторы риска и закономерности предпринимательства. При этом происходит сглаживание различий результатов деятельности отдельных предпринимателей и отражается то общее, что присуще всей массе предпринимателей в определенной сфере деятельности по какому-либо одному признаку. Для получения полного и всестороннего представления о рисках предпринимательства по ряду существенных признаков в целом необходимо располагать системой средних величин.     

В условиях частичной неопределенности риск рассматривается как вероятностная категория, поэтому в этих случаях целесообразно использовать вероятностные и статистические методы оценки риска. При использовании данных методов рассчитываются вероятностные и статистические показатели оценки риска.    

Вероятностные показатели являются мерой возможности наступления рискового события и его последствий. Расчет данных показателей, как правило, осуществляется на основе частоты рискового события, что требует определенного объема исходной информации. Последствия рисковых событий отражаются в виде точечной или интервальной оценок. Важно отметить, что вероятностные показатели могут входить в конструкцию относительных показателей для учета природы предпринимательской среды или, напротив, включать в свой состав относительные показатели для оценки вероятности определенных результатов хозяйственной деятельности.