Розвиток депозитних операцій банків для фізичних осіб

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

Національний університет державної податкової служби України

науковий реферат

на тему:

"Розвиток депозитних операцій банків для фізичних осіб"

Виконала

Студентка групи ФББ-21

Архангельська Т.С.

Науковий керівник

Пернарівський О.В.

Ірпінь 2013

ЗМІСТ

Вступ

В умовах посткризового розвитку економіки та жорсткої конкурентної боротьби за клієнта більшість вітчизняних банків значно посилили, а деякі переорієнтували свою роботу на обслуговування роздрібних клієнтів, що підвищило значення їх депозитної діяльності на ринку роздрібних послуг. Роздрібна банківська діяльність відіграє важливу роль у самому банківському бізнесі, забезпечуючи банкам все зростаючу частину ресурсів, активів та прибутків. Світовий досвід переконує, що найстійкішим ресурсом для банку є депозити фізичних осіб, за якими спостерігається значно менший рух коштів, на відміну від депозитів юридичних осіб.

Здійснення депозитних операцій – одна з найважливіших економічних передумов для організації діяльності комерційного банку, оскільки за рахунок залученого капіталу формується ресурсна база банку. Поряд із цим ефективне функціонування депозитного ринку неможливе без забезпечення зваженої депозитної стратегії. І тому, актуальність дослідження організації депозитних операцій банку не викликає сумнівів.

Дослідженню окремих питань теорії та практики депозитної діяльності банків присвячені роботи таких вітчизняних та зарубіжних вчених, як Герасимовича А.М., Васюренко О.В., Коцовської Р., Табачук В., Кириченко О., Лютого І.О., Солодкої О.О., Гладких Д., Бушуєвої I., Примостки Л.О., Мороза A.M., Шевченко P.I., Шульги Н.П., Савлука М.І., Жукова М.М., Лаврушина О.І., Гросіан Р.К., Уайтинга Д.П., Усоскина В.М., Фишера I., Черкасова B.C., Ширінської О.Б. та багато інших. Але слід зазначити, що більшість дослідників розглядає згадані питання здебільшого в контексті досить вузького спектра проблем, які перебувають у колі їх наукових інтересів. Разом з тим, особливості депозитної діяльності на ринку роздрібних послуг практично не розкриті, що підвищує актуальність даного дослідження.

Мета нашого дослідження – теоретичне узагальнення проблем діяльності банків на роздрібному ринку, аналіз депозитних операцій на вітчизняному та розробка пропозицій щодо вдосконалення механізму залучення вкладів від фізичних осіб на прикладі конкретного банку.

У відповідності до мети роботи в ній поставлено вирішити такі завдання:

1. Визначити сутність та особливості банківської діяльності на роздрібному ринку.
2. Охарактеризувати принципи організації та види депозитних операцій з фізичними особами на ринку банківських послуг.
3. Проаналізувати стан депозитних операцій на ринку банківських послуг України та їх розвиток за 2010-2012 роки.
4. Охарактеризувати стратегію та тенденції розвитку депозитних операцій з фізичними особами в АТ «Ощадбанк».
5. Розробити механізм покращення співпраці АТ «Ощадбанк» з фізичними особами по депозитним рахункам та удосконалити окремі елементи маркетингової концепції для підвищення депозитної діяльності банку тощо.

Об’єктом дослідження є аналіз депозитних операцій у АТ «Ощадбанк». Предметом дослідження є теоретико-методологічні засади та практичні аспекти здійснення депозитних операцій на роздрібному банківському ринку.

При написанні наукового реферату були використані загальнонаукові, економіко-математичні і специфічні методи дослідження: методи діалектики, аналізу та синтезу, теоретичного узагальнення, порівняння, економіко-математичний метод; експертний метод, метод статистичного аналізу тощо.

Інформаційною основою дослідження є нормативні та інструктивні матеріали, наукові періодичні видання, внутрішні положення АТ «Ощадбанк», статистичні данні НБУ та державного комітету статистики України.

За структурою дана робота складатиметься зі вступу, де обґрунтовується актуальність та основні положення теми, трьох основних розділів, висновків, списку літератури та додатків.

Розділ 1. Депозитна політика банків на роздрібному ринку послуг

1.1 Банківська діяльність на роздрібному  ринку: сутність, особливості, поняття

Ринок банківських послуг, що формувався стихійно протягом усього перехідного періоду, не дозволяв визначати об'єктивні потреби різних економічних агентів у банківських послугах. Насамперед, це стосується фізичних осіб, котрі у розвинутих країнах є основою клієнтської бази більшості банківських установ, що вочевидь має розглядатися у контексті розв'язання проблеми із підвищення ефективності банківської діяльності саме в умовах ринкової трансформації економіки України.

Ринок банківських послуг має низку особливостей: він тісно пов’язаний зі всіма сегментами товарного ринку, оскільки в умовах товарно-грошових відносин жодний сегмент товарного ринку не може функціонувати без споживання банківських послуг; пов’язаний безпосередньо з рухом грошей; є складовою фінансового ринку, оскільки будь-яке переміщення грошових коштів на фінансовому ринку вимагає платіжного обслуговування з боку банків. У структурі ринку банківських послуг, враховуючи запропоновану класифікацію послуг, доцільно виділити ринок оптових послуг та ринок роздрібних послуг [15,C.99].

Ринок роздрібних банківських послуг – це економічно обумовлена система взаємовідносин між його суб’єктами: банками, що забезпечують пропозицію роздрібних послуг і формування на них ціни, та фізичними особами, які формують попит на різного роду послуги. Також,  під роздрібним ринком у банківській діяльності розуміється ринок фізичних осіб, а також ринок представників малого бізнесу. Як зазначає Дубовик О.В, ринок роздрібних банківських послуг представляє собою ринок, на якому клієнти - фізичні особи здійснюють купівлю банківських послуг для задоволення власних потреб [12, с.126]. Цей ринок є досить неоднорідним внаслідок неоднорідності характеристик груп населення (по рівню доходів, рівню споживання, віку, соціальному становищу тощо), які, разом з банками, саме і представляють основних суб'єктів ринку роздрібних банківських послуг.

Учасниками роздрібного ринку банківських послуг виступають:

• продавці послуг (небанківські установи. комерційні та інші банки);
• споживачі послуг (фізичні особи, приватні підприємці, посередники, держава, гаранти і поручителі) [10,C.60].

Ринок роздрібних банківських послуг є сегментом ринку банківських послуг і в свою чергу теж поділяється на окремі сегменти [20,C.164]: ринок позикових капіталів; ринок цінних паперів; ринок залучених коштів; ринок розрахунків населення; іпотечний ринок; валютний ринок та інші.

Зрозуміло, що комерційні банки на роздрібному ринку надають такі ж послуги як і на оптовому, проте вони розраховані не на юридичних осіб, а на клієнтів-фізичних осіб та приватних підприємців. До них можна віднести:

1. Депозитні;

2. Кредитні;

3. Інвестиційні;

4. Розрахунково-касові;

5. Валютні;

6. Довірчі;

7. Інформаційно-консультаційні;

8. Гарантійні та інші.

До особливостей банківської діяльності на роздрібному ринку в Україні можна віднести наступні.

По-перше, фізичні особи — це особлива група клієнтів, з індивідуальними потребами та інтересами, які необхідно конкретно враховувати при їх обслуговуванні. По-друге, роздрібне обслуговування є засобом задоволення споживчих потреб населення, а тому його розвиток підвищує платоспроможний попит, прискорює реалізацію товарних запасів і послуг, сприяє прискоренню економічного зростання. По-третє, всі види роздрібної банківської діяльності мають соціальний характер, оскільки вони сприяють підвищенню життєвого рівня населення, утвердженню принципів соціальної справедливості. По-четверте, банківська діяльність на роздрібному ринку в Україні є головним механізмом капіталізації заощаджень населення і їх трансформації в інвестиції.

З викладеного вище випливає дещо специфічне виявлення в банківській діяльності на роздрібному ринку його суб'єктів та об'єктів. Суб'єктами роздрібних відносин є, з одного боку, фізичні особи (окремі громадяни, групи людей, сім'ї, домогосподарства, приватні підприємці), підприємства малого бізнесу, а з іншого — банки. Між банком та роздрібним клієнтом може існувати й посередник (наприклад, страхова компанія та ін.), проте при цьому зміст цих відносин не змінюється.

Оскільки предметом нашого дослідження виступають депозитні операції на роздрібному ринку, то варто зазначити, що депозитна діяльність банку на ринку роздрібних послуг - це розробка, організація процесу створення та впровадження депозитних продуктів для фізичних осіб з метою залучення ресурсів на роздрібному ринку. Організація депозитної діяльності банку передбачає:

• діяльність банку в цілому та його структурних підрозділів;
• створення та удосконалення організаційної структури банку;
• розробку нових та удосконалення діючих інструкцій та правил;
• організацію внутрішньобанківського контролю і роботи персоналу;
• організацію системи планування і мотивації [6, с. 231].

Ефективність депозитної діяльності у значній мірі визначається ефективністю розробки депозитної політики банку. Призначення депозитної політики полягає у встановленні граничних розмірів депозитної бази, її місця в ресурсному потенціалі банку та засобах його реалізації.

З нашого дослідження можна зробити такі висновки: роздрібний ринок банківських послуг перебуває на стадії активного розвитку і щороку пропонує для населення нові та досконаліші послуги; за своєю природною сутністю роздрібний ринок дуже схожий до оптового, проте ці ринки обслуговують різну клієнтуру; не всі банківські послуги здатні задовольнити роздрібних клієнтів однаковою мірою. Це пов'язано з різним набором споживчих потреб у того чи іншого клієнта банку.

1.2 Принципи організації та види  депозитних операцій з фізичними особами на ринку банківських послуг

Практика свідчить, що головним джерелом ресурсів комерційних банків є залучені кошти, це пов’язано зі специфікою банківської діяльності. Вітчизняне банківське законодавство розрізняє власне залучені ресурси (кошти вкладників) і позичені ресурси (кошти кредиторів та інвесторів).

Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій у процесі яких використовують різні види банківських рахунків. Депозитні операції - це операції що проводить банк, коли залучає кошти клієнтів [9,C.89]. Управління залученням депозитних коштів відноситься до управління пасивними операціями банку. Об’єктом депозитних операцій є кошти, що передані комерційному банку на умовах, визначених двосторонньою угодою. Суб’єктами депозитних операцій є комерційні банки, які виступають як позичальники, і кредитори - власники коштів.

Поняття депозиту та депозитних операцій можна визначати по-різному. Депозит (від латинського – річ, віддана на збереження) – це економічні відносини щодо передачі коштів клієнта в тимчасове користування банку [21,C.107]. Закон України «Про банк і банківську діяльність» визначає вклад (депозит) як кошти в готівковій або безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщенні клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору [1].

Відповідно до Постанови Національного банку України «Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» № 516 від 03.12.2003 року під вкладною (депозитною) операцією розуміють операцію банку із залучення грошових коштів або банківських металів від вкладників на їх рахунки в банку на договірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їх ощадними (депозитними) сертифікатами [3]. На погляд професора Мороза А.А. «депозит (від лат. depositium – річ, яку віддали на зберігання) – це кошти у національній та іноземній валюті, що передані їхнім власником або іншою особою за його дорученням у готівковій або безготівковій формі на рахунок власника для зберігання на певних умовах» [7,С.221]. На думку, О. В. Васюренко «Депозит – це гроші, передані в банк їх власником для зберігання, та які залежно від умов зберігання числяться на тому чи іншому банківському рахунку». Вважаю, що це дуже вузьке визначення банківського депозиту [8,C.44].

Депозитні банківські операції належать до пасивних операцій банківської установи, тобто це операції, за допомогою яких банки формують свої грошові ресурси для проведення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій.

Метою здійснення депозитних операцій є:

• залучення коштів для подальшого їх розміщення в активні операції;
• залучення коштів для поповнення ліквідності з метою розрахунків за зобов’язаннями [13,C.109].

Об’єктами депозитних операцій є кошти, що передані комерційному банку на умовах, визначених двохсторонньою угодою. Це – депозити, тобто суми грошових коштів, які суб’єкти депозитних операцій вносять у банк на визначений час та які залишаються на рахунках у банках через діючий порядок здійснення банківських операцій [14,C.68].

Суб’єктом депозитної операції з фізичними особами є вкладник, тобто фізична особа, яка здійснила розміщення готівкових (безготівкових) грошових коштів або банківських металів на рахунок у банку чи придбала ощадний (депозитний) сертифікат банку на договірних умовах. Власник депозиту є депонентом. До суб’єктів депозитних операцій можна віднести державні підприємства та організації, державні установи, кооперативи, акціонерні товариства, змішані підприємства за участю іноземного капіталу, партійні та громадські організації і фонди, фінансові та страхові компанії, інвестиційні та трастові компанії і фонди, окремі фізичні особи та їх об’єднання, банки та інші кредитні установи.

Документом, що безпосередньо регулює порядок відкриття та функціонування депозитних рахунків банків, є інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена Постановою НБУ № 492 від 12 листопада 2003 року (із змінами та доповненнями) [3]. Відповідно до цієї Інструкції для здійснення депозитних операцій банки можуть відкривати фізичним особам два види рахунків – поточні та вкладні (депозитні) рахунки.

Таким чином, під депозитною операцією розуміють залучення до банківської установи тимчасово вільних коштів фізичних та юридичних осіб для подальшого розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик. Депозитні операції відносяться до пасивних операцій, тобто мають направленість на формування фінансових ресурсів банківської установ та забезпечення її поточної та стратегічної ліквідності.

Розділ 2. Організація депозитних операцій з фізичними особами (на прикладі АТ «Ощадбанк»)

2.1 Аналіз стану депозитних операцій  на ринку банківських послуг  України

У 2012 році на ринку банківських послуг України відновилась позитивна тенденція до нарощування депозитної бази інших депозитних корпорацій. За станом на 01.01.2013 р. залишки коштів, залучених від резидентів, становили 416.6 млрд. грн. і збільшилися за рік на 24.4% порівняно зі скороченням на 6.9% у 2011 році [18]. Цьому сприяло поступове відновлення економічного зростання, стабільна динаміка валютного курсу протягом року та підвищення ступеня довіри суб'єктів економіки до банківської системи.

Кошти сектору домашніх господарств залишались найбільшою складовою депозитів, залучених банками, і забезпечили основний приріст депозитів у 2012 році. За станом на 01.01.2013 р. обсяг депозитів сектору домашніх господарств становив 275,1 млрд. грн. Зростання спостерігалося протягом усього року, чому сприяло збільшення реальної заробітної плати і практично стабільний курс гривні щодо долара США. В цілому за 2012 рік депозити сектору домашніх господарств збільшились на 61.0 млрд. грн., або на 28.5% порівняно зі скороченням на 3.8 млрд. грн., або на 1.7%, у 2011 році.

Залишки коштів сектору нефінансових корпорацій у 2012 році зросли на 21.3 млрд. грн., або на 22.5% (порівняно зі скороченням на 19.8% у 2011 році). їх динаміка протягом року була неоднорідною, що стало основним чинником коливань залишків депозитів у цілому. Після значного скорочення у січні-лютому з березня 2012 року депозити нефінансових корпорацій зростали, за винятком червня (коли залишки депозитів у іноземній валюті скоротились через значні обсяги повернення іноземних запозичень) та листопада (через виплати податкових платежів та перевищення обсягів імпорту над експортом). За станом на 01.01.2013 р. обсяг депозитів сектору нефінансових корпорацій становив 116.1 млрд. грн., з них підсектору державних нефінансових корпорацій - 14.0 млрд. грн., або 12.0%.

Таблиця 2.1

Основні показники розвитку депозитного ринку України

Залишки коштів інших фінансових корпорацій, залучені банками, збільшилися за рік на 3.4 млрд. грн. (або на 21.8%) в основному за рахунок коштів інших фінансових посередників та допоміжних фінансових організацій - на 2.7 млрд. грн., або на 33.3% (зокрема їх короткострокових депозитів у гривні) [11]. Серед основних чинників такої динаміки були зростання показників фондового ринку протягом року та підвищення платоспроможності суб'єктів економіки.

Таким чином, ситуації, в яких працюють сьогодні фінансові установи, в тому числі й банки, досить не прості. Особливо це відчутно в умовах фінансової нестабільності країни. Виникає безліч зовнішніх та внутрішніх ризиків, які в умовах стабільного функціонування фінансових установ більш стримані та менше впливають безпосередньо на результати їхньої діяльності.

2.2 Стратегія та тенденції розвитку депозитних операцій з фізичними особами в АТ «Ощадбанк»

АТ «Ощадбанк» - одна з найбільших фінансово-банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком. Банк має найбільшу мережу установ - понад 6000, тут працює майже чверть банківського персоналу України. Це єдиний банк, який відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» має державну гарантію по вкладах населення. «Ощадбанк» - банк, який є достатньо капіталізованим і забезпечує виконання нормативів встановлених НБУ [17].

Основними напрямами діяльності, що їх здійснював АТ «Ощадбанк» є наступні: розрахунково-касове обслуговування клієнтів; кредитування юридичних і фізичних осіб; залучення депозитів фізичних та юридичних осіб; купівля, продаж цінних паперів та операції з ними.

АТ «Ощадбанк» є лідером на ринку депозитних ресурсів України. Він має найбільшу частку на ринку депозитів протягом всього часу існування незалежної банківської системи. В останні роки частка депозитних ресурсів, що приходяться на долю АТ «Ощадбанк» коливається в межах 15,2 – 24,3 % [23].

Стан АТ «Ощадбанк» на ринку депозитних ресурсів України представлений на рисунку 2.1.

Рисунок 2.1 - Розподіл ринку депозитних ресурсів серед банків групи найбільших на 01.01.2013 р.

Ще більш яскраво лідируюче положення банку характерне для ринку депозитних ресурсів, що залучені від фізичних осіб. Відповідний розподіл часток банків групи найбільших наведено на рисунку 2.2.

Рисунок 2.2 - Структура ринку депозитів фізичних осіб серед банків групи найбільших на 01.01.2013р.

Таким чином, АТ «Ощадбанк» належить практично найбільша частка ринку депозитних ресурсів України. На сьогоднішній день АТ «Ощадбанк» пропонує такі види депозитів: «Накопичувальний Ощадного банку», «Авансовий», «Строковий пенсійний», «Депозитний», «Новий відсоток», «Комбінований», «Комбінований строковий», «Дитячий», «Арсенал», «Динамічний», «Пенсійний +», «Майбутнє дітям». Слід також відзначити, що АТ «Ощадбанк», за виключенням 2011 року, пропонував своїм клієнтам вищі відсоткові ставки у порівнянні із основними конкурентами. Таким чином, АТ «Ощадбанк», володіючи досить високим рівнем залучення депозитних ресурсів, не намагається будь-якою ціною залучити відповідні депозитні кошти від населення, чим в значній мірі спрощує процес обслуговування наявних депозитних ресурсів та відповідно зменшує витрати на це обслуговування.

Фахівцями АТ «Ощадбанк» постійно здійснюється моніторинг ринку залучення банками України коштів клієнтів. З метою підтримки виваженої політики банку у сфері залучення коштів для розгляду комітетом з питань управліннями активами та пасивами своєчасно готуються пропозиції щодо впровадження нових депозитних продуктів та змін процентних ставок за залученими коштами. Так, зокрема, в останні роки перелік депозитних продуктів приведено у відповідність із рівнем попиту клієнтів.

Проаналізуємо фактичні дані стосовно обсягів депозитних ресурсів та динаміку їх змін. Обсяги заощаджень населення, що знаходяться у АТ «Ощадбанк» представлені в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2

Обсяги залучення депозитів населення

Як видно з приведеної таблиці, АТ «Ощадбанк» має в своєму розпорядження дуже значні обсяги депозитних ресурсів, що залучені від населення – на 01.01.2013 року цей показник становив 15022121 тис. грн. При цьому банк характеризується постійною тенденцією до збільшення обсягів залучення депозитних ресурсів ( рисунок 2.3).

Рис. 2.3 – Динаміка депозитних ресурсів залучених АТ «Ощадбанк» від фізичних осіб протягом 2007-2012 рр.

З наведених даних слід відзначити стабільність коливання розмірів приростів депозитних ресурсів банку. Дані прирости коливаються в межах від 1569534 тис. грн. до 3447597 тис. грн. на рік (рис. 2.3). Середнє їх значення становить 2297493 тис. грн. Вказаний факт свідчить про високий рівень стабільності АТ «Ощадбанк» на ринку депозитних ресурсів.

Однак слід відзначити, що, незважаючи на досить стабільні розміри обсягів приросту депозитних ресурсів, спостерігається деяка тенденція сповільнення темпів їх зростання. Про це, зокрема свідчать дані таблиці 2.2. Як видно, темпи росту досить значно знизилися в останні 2 роки (2011 та 2012 рр.) в порівнянні з темпами, що були характерні для 2007-2009 рр. Обумовлено це декількома чинниками. Першим чинником є фінансова криза, в якій опинилася наша країна, як і багато країн світу. Друга причини - падіння національної валюти та відповідно зменшення купівельної спроможності населення України.

Третя дуже важлива причина падіння темпів зростання обсягів депозитних ресурсів - проблеми банківської системи, що виникли під час кризи, та відповідно падіння рівня довіри населення до банківської системи країни, в тому числі й до АТ «Ощадбанк».

Однак, незважаючи на наявність таких негативних явищ в останні роки, слід відмітити й ряд позитивних моментів. Так, в 2012 році залишки заощаджень фізичних осіб в установах банку зросли за рік на 1480789 тис. грн., і на 01.01.2013 склали 12360472 тис. грн. [23].

Відповідно до приведених даних, можна зробити деякі узагальнюючі висновки, що стосуються діяльності АТ «Ощадбанк». На початок 2012р. обсяг депозитних ресурсів, залучених АТ «Ощадбанк» від фізичних осіб перевищує 14 млрд. грн., що є дуже високим показником. Так, протягом періоду з 2004 по 2012 роки характеризується постійна тенденція до зростання обсягів депозитних коштів. АТ «Ощадбанк» володіє досить високим рівнем стабільності приросту депозитних ресурсів, але для банку характерна і тенденція до деякого зниження темпів росту обсягів депозитних ресурсів. Особливо гостро ці тенденції проявлялися протягом 2011-2012 років.

Розділ 3. Шляхи вдосконалення діяльності банків на ринку депозитних послуг фізичних осіб

3.1 Механізм покращення співпраці  АТ «Ощадбанк» з фізичними особами по депозитним рахункам (на прикладі депозитного рахунку)

У попередньому розділі роботи нами розглянуто види депозитів АТ «Ощадбанк» і умови їх надання. Також визначено їх переваги та недоліки, проаналізовано депозитний портфель банку та досліджено порядок організації депозитних операцій у даному банку. Таким чином, можна зробити висновок, що для залучення депозитів, банку необхідно удосконалити механізм співпраці АТ «Ощадбанк» з фізичними особами по депозитним рахункам, зокрема ввести нові види депозитів. У даному підрозділі роботи нами розглянуто порядок розробки впровадження нового виду депозитів, який може сприяти збільшенню обсягів залучення коштів від населення. Ми пропонуємо впровадити комбіновані депозити як інноваційні продукти банку. Розглянемо їх характеристику, переваги та недоліки, а також способи їх надання.