Сбербанк России. Его место и роль в экономике России

2. Анализ операций Сбербанка

2.1 Активные операции  

Активные операции Сберегательного  банка представляют собой операции по размещению привлеченных собственных  средств банка в целях получения  дохода. К ним относятся кредитование (коммерческое, межбанковское и населению  на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными  ценностями. Значение активных операций обусловливается тем, что структура  и качество активов в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, в конечном счете - его надежность.

При анализе активных операций Сберегательного банка целесообразно  рассматривать их с точки зрения выявления их доходности, ликвидности  и степени риска. По доходности все  активы можно разделить на две  большие группы:

- активы, не приносящие дохода;

- активы, приносящие доход.

К первой группе относятся: денежные средства (касса и приравненные к ней средства), средства на корреспондентском  счете в Центральном Банке  РФ, средства на резервном счете  в Центральном Банке РФ, беспроцентные  ссуды, капитальные вложения, прочие дебиторы и др.

Вторую группу активов  Сбербанка составляют: ссуды, кредиты  другим банкам, факторинг, лизинг, инвестиции в ценные бумаги.

По ликвидности активы Сбербанка подразделяются на наиболее и наименее ликвидные средства. К наиболее ликвидным активам относятся: касса, активы в инвалюте, остатки средств на корреспондентском счете Сбербанка в Центральном Банке, вложения банка в государственные ценные бумаги и кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней, и др. К наименее ликвидным активам Сбербанка относят основные средства (здания, сооружения и другие капитальные вложения) и прочие активы.

При анализе по степени  риска активные операции Сбербанка  рассматриваются в динамике на две (или более) отчетные даты. Исходя из этого делают выводы о разнообразии и концентрации активных операций Сбербанка. Чем разнообразнее и менее концентрированы операции банка в определенной сфере, тем меньший риск он испытывает.

Можно также оценить основные тенденции в развитии активных операций  - какие сферы деятельности банка расширяются, какие - сужаются. Кроме того, делается вывод о характере банковской политики в области овладения денежным рынком (активная, умеренная, пассивная) и по отношению к риску (сфера рисковых вложений увеличивается, остается на прежнем уровне, сокращается).

При увеличении сферы рисковых операций и повышении степени  риска активных операций важное значение имеет оценка достаточности резервов, созданных Сбербанком. В современных условиях наибольшую актуальность приобретает создание резерва на покрытие кредитного риска, поскольку в кредитных вложениях значительна доля пролонгированных ссуд, а среди срочных ссуд  - ссуд низкого качества.

Можно также определить удельный вес каждого из активов в общей  сумме активов и величину данного  актива в соотношении с суммой привлеченных средств. В последнем  случае делается вывод о том, какая  часть привлеченных средств вложена в наиболее ликвидные активы (т.е. существует в качественной форме). Важно также выявить величину данного актива по отношению к остаткам средств на резервном счете в ЦБ, что позволяет определить структуру ликвидных ресурсов в отношении доступности для банка. С другой стороны, можно оценить, насколько тяжелы для банка отчисления средств в резервный фонд ЦБ. Если резервные отчисления невелики, следовательно, средства находятся в неудобной для банка форме.

Наконец, следует выявить  соотношение данного актива с  величиной уставного фонда, что  характеризует наличие наиболее ликвидных ресурсов по отношению к уставному фонду, или показывает, сколько из средств уставного фонда размещено банком в данный вид ликвидных активов.

Для анализа активных операций учреждений Сбербанка исчисляется  ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Коэффициент использования  кредитных ресурсов за текущий период рассчитывается по формуле:

КН = Р/П,

где: Р  - средний остаток размешенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту; лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.;

П  - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

С помощью этого коэффициента можно определить, какая часть  общего объема привлеченных средств  размещена на кредитном, валютном и  фондовом рынках.

С помощью коэффициента эффективности  использования активов (Кэ) можно рассчитать, какая часть активов приносит доход. Этот коэффициент определяется по формуле:

ЛЭ = Сд/Са   ,

где: Сд  - средние остатки по активным счетам, приносящим доход;

Са  - средние остатки по всем активным счетам.

Наиболее простым способом определения среднедневного остатка  средств на корсчете, необходимых  для нормальной деятельности учреждения банка, является кредитный оборот по счету без оборота по выдаче кредитов и без вложений в ценные бумаги и валюту за анализируемый день.

Для более точного определения  минимума средств, которые могут  находиться на корсчете, необходимо провести подробнейший анализ ежедневных поступлений  и списаний с корсчета в динамике за несколько месяцев (наиболее показательные  периоды года  - март—май, август—октябрь). Для такого обследования по фактическим  данным необходимо произвести следующее:

1) Выявить размер средств на корсчете, необходимых для ежедневного бесперебойного и качественного обслуживания клиенте, выполнения своих обязательств перед бюджетом и другими организациями. При этом учитываются: безналичные списания со счетов вкладчиков и организаций; перечисления платежей населения, добровольных обществ и организаций в пользу организаций  - получателей платежей; списания при оплате расчетными чеками товаров, приобретаемых в магазинах; отчисления в фонд обязательных резервов ЦБ РФ; плановые платежи в бюджет; суммы передаваемых кредитных ресурсов вышестоящим банкам; выплаты процентов по используемым кредитам, депозитам, облигациям федерального и сберегательного займов; административно-хозяйственные расходы;

2) Рассчитать разницу между остатком корсчета и его неснижаемым остатком. Она составит величину свободных средств банка, которые следует использовать на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Выдача ссуд  - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или  кредиты предприятиям любой формы  собственности) предоставляются заемщикам  при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления  кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка  России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет  - постоянный рабочий орган  банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно-инвестиционном комитете.

Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет кредиты  заемщикам на цели, предусмотренные  их уставом для осуществления  текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке  расчетные счета и совершающие  по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых  потребностей заемщиков в заемных  средствах, наличии достаточных  гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в  пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании  кредитных договоров, в которых  определяются:

- предмет договора;

- объект кредитования;

- срок и размеры кредита;

- порядок выдачи и погашения кредита;

- процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

- взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

- обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

- порядок рассмотрения споров по договору;

- другие условия соглашения сторон.

В кредитном договоре оговариваются  условия при необходимости изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

В соответствии с действующим  порядком предоставления кредита все  документы направляются для изучения кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной  заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени  риска невозврата предоставляемого кредита. При заявке на межбанковский кредит проверяется соблюдение банками-заемщиками установленных нормативов ликвидности банка (в соответствии с Инструкцией №1 от 03.02.1996 г.), определяется качество обеспечения получаемого кредита, согласовываются условия кредитного соглашения.

По результатам рассмотрения документов кредитный работ-пик  дает письменное заключение о возможности  выдачи кредита и передает его  кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита между банком и заемщиком заключается кредитный договор, который визируют кредитная и юридическая службы банка. К кредитному договору дополнительно составляется срочное обязательство. Помимо этого отдельно оформляются договоры о залоге имущества, ценных бумаг, имущественных прав, а также поручительства и гарантии банков-гарантов, которые служат обеспечением предоставляемого кредита. Первые экземпляры этих документов хранятся в кладовой банка, а экземпляр срочного обязательства  - у работника бухгалтерии. Вторые экземпляры этих документов, а также документов, возникающих в процессе исполнения договора (распоряжения бухгалтерии, акты проверок, аналитический материал и др.)  - в отдельном кредитном досье, которое оформляется на каждого заемщика и хранится у кредитной службы банка.

Процесс предоставления ссуды, ее погашения и процентов но ней осуществляется в банке обычным порядком. При несоблюдении заемщиком основных условий договора банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика в течение 10 дней. В указанный банком срок заемщик должен перечислить средства в погашение кредита. Если этого не происходит, конфликтная ситуация разрешается в судебном порядке.

Кредитные операции  - это  наиболее рисковые операции банка. Поэтому  кредитная политика ориентируется  на надежность заранее проверенных  заемщиков, с которыми банк в течение  длительного времени работает и  знает их финансовое состояние. Банк предоставляет краткосрочные (до трех-четырех  месяцев) и среднесрочные (до 12 месяцев) кредиты. В отдельных случаях  могут предоставляться так называемые инвестиционные кредиты сроком на 3,5 года предприятиям и организациям, имеющим в банке валютные и  рублевые счета, обладающим опытом проведения валютных операций под залог или  гарантийное обязательство (поручительство). Планируется развитие активных операций в валюте путем увеличения доли инвестированных кредитов, в том числе на жилищное строительство, и расширение круга клиентов, занимающихся производственной деятельностью.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются  в основном краткосрочные кредиты  коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его  распоряжении кредитных ресурсов. В  качестве обеспечения ссуд выступают  также залог имущества, залог  ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОСЗ и др.), гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка-заемщика для  погашения основного долга или  процентов банк-кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует  залоговое право банка.

В последнее время наметился  переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к  солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми  коммерческими банками, а также  их прямое кредитование. При этом необходимо тщательно изучать отраслевое вложение средств или в инвестиционные проекты, а также в операции по межбанковскому кредитованию (МБК).

Наряду с кредитованием  юридических лиц и межбанковским  Сбербанк традиционно предоставляет  потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. К  краткосрочным относят кредиты на неотложные нужды, под залог ценных бумаг.

К долгосрочным  - ссуды  на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания, на строительство садового домика (членам садоводческих товариществ и  ДСК), на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный  ремонт дома в сельской местности  для сезонного проживания, на реконструкцию  и капитальный ремонт садового домика и благоустройство участка (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку жилья (в Ж К и ЖСК), а также на приобретение домашнего скота, птицы, пчелосемей, зеленых насаждений с многолетним циклом, на строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц (при индивидуальном жилом доме), на приобретение оборудования для инженерного обустройства индивидуального жилого дома, подсоединения жилого дома к инженерным сетям (выдается по месту нахождения дома), на капитальный ремонт индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на покупку индивидуального дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома).

Условия отдельных видов  ссуд зависят от заработка заемщика.

1. на неотложные нужды:

Сумма кредита зависит  от заработка заемщика и составляет не более 15 млн.руб. Срок ссуды  - до двух лет. Начало погашения  - со следующего месяца после получения кредита. Периодичность погашения  - ежемесячно.

2. под залог ценных бумаг:

Сумма кредита составляет не более 50% номинальной стоимости  ценных бумаг. Срок  - до шести месяцев. Начало погашения кредита  - согласно кредитному договору. Особые условия  - ценные бумаги передаются банку на хранение.

3. на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания и садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК):

Сумма кредита зависит  от заработной платы заемщика. Срок  - до пяти лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения  кредита. Периодичность погашения  - ежеквартально. Особые условия  - кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: первоначально  - 50% суммы кредита, остальное  - после предоставления отчета о целевом использовании средств.

4. на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания:

Сумма кредита  - не более 70% балансовой (остаточной) стоимости  строения в зависимости от заработка  заемщика. Срок  - до пяти лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения кредита. Периодичность  погашения  - ежеквартально. Особые условия  - выдается единовременно.

5. на реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания:

Сумма кредита зависит  от заработка заемщика. Срок кредита  - до трех лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения  кредита. Периодичность погашения  - ежеквартально. Особые условия  - кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: 50% от суммы кредита  - первоначально, остальная часть  - после предоставления отчета о целевом использовании средств.

6. на покупку жилья (в ЖК и ЖСК):

Сумма кредита зависит  от заработка заемщика и составляет не более 70% стоимости квартиры. Срок  - до пяти лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения  кредита. Периодичность погашения  - ежеквартально. Особые условия  - кредит выдается безналичным путем.

Для получения кредита  заемщик представляет в банк следующие  документы: паспорт, справку с места  работы, документы, которые подтверждают доходы по вкладам в банках и ценным бумагам; заявку на выдачу кредита, поручительства трудоспособных граждан, другие виды обеспечения, предусмотренные законодательством. Кредитный работник должен помочь клиенту правильно определить доходы и расходы, чтобы организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности. В некоторых случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого дома требуется справка о разрешении строительства на земельном участке с указанием сметной стоимости строительства. Ссуда для строительства садового домика требует справки садоводческого товарищества. Заключается кредитный договор, в котором оговариваются все права и обязанности банка и заемщика, затем банк выдает ссуду, а клиент по мере пользования средствами погашает проценты за пользование ссудой и по окончании срока договора  - основной долг.

2.2 Пассивные операции  

К пассивным операциям  Сберегательного банка РФ относятся  операции, связанные с формированием  его ресурсной базы. Это операции по созданию капитала банка, депозитные, вкладные и др. Капитал банка образуется за счет собственных средств и  включает уставный и прочие фонды  банка, нераспределенную прибыль. Депозитные, вкладные операции связаны с образованием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических лиц, в виде остатков средств на расчетных (текущих счетах и бюджетных счетах предприятий  и учреждений и др.), кредиты, получаемые от других банков, и прочие пассивы. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому рассмотрение банковских пассивов имеет решающее значение для  анализа активных операций, в том числе обеспечения ликвидности баланса банка.

Для анализа депозитной базы банка следует распределить все  привлеченные ресурсы по видам, срокам и структуре в отношении платности  привлекаемых средств. В этом аспекте  наименее дорогими для банка являются депозиты до востребования, к которым  относятся средства на счетах бюджетных  организаций; расчетных и текущих  счетах предприятий и организаций, предпринимателей; во вкладах населения, а также средства в расчетах. Более  дорогими являются срочные депозиты, кредиты других банков и пр. Особое внимание должно уделяться привлечению  дешевых ресурсов, которые в большей  мере содействуют получению банковской прибыли.

Сберегательный банк России предлагает несколько видов вкладов. Основные из них: вклад до востребования, пенсионный, номерной, срочный, срочный с ежемесячной выплатой доходов, срочный депозит, целевой вклад на детей.

Вклад до востребования может  быть открыт как наличными, так и  безналичным путем. Принимаются  дополнительные взносы и совершаются  частичные выплаты с вклада. Объем  этих вкладов обычно не очень велик  по отношению к общему итогу привлеченных средств. Эти вклады непостоянны, и  банку трудно спрогнозировать, как  долго они будут лежать. Следовательно, банк, беря на себя риск, обычно выплачивает  проценты по такому вкладу значительно  ниже тех, которые получает вкладчик по срочным вкладам. Клиенту менее  выгодно размешать свои сбережения во вклад до востребования, более  привлекательными для него являются срочные вклады.

Стремясь расширить сферу  депозитных услуг, оказываемых клиентам, банк предлагает для них возможность  перечисления во вклад до востребования  заработной платы, пенсии и других доходов, осуществления разовых и долгосрочных поручений банку для проведения платежей со счета (например, оплаты коммунальных услуг) и приобретения пластиковых карточек для оплаты без использования наличных денег покупки или различных услуг в магазинах и др.

По всем видам вкладов  оформляются доверенности и завещательные  распоряжения. Вкладчик (лицо, открывшее  вклад) может выдать другому лицу или нескольким лицам доверенность на право распоряжения вкладом на срок не более трех лет.

Для повышения привлекательности  услуг для людей пенсионного  возраста Московский банк Сберегательного  банка РФ с 1 января 1995 г. ввел пенсионный вклад с повышенным доходом, получаемым при условии ежемесячного зачисления во вклад пенсий и пособий.

При первом поступлении пенсии для зачисления во вклад контролер (оператор) производит доначисление до конца года процентов на остаток  вклада, числящийся на день совершения операции по зачислению. Дополнительный доход (Д) исчисляется по формуле:

Д=    С*(П-А)*К / 365 * 100, 

где   П  - процентная ставка, установленная по пенсионному вкладу;

С  - остаток вклада на дату зачисления пенсии;

А  - процентная ставка, установленная  по вкладу до востребования;

К  - количество дней со дня, следующего за днем первого зачисления суммы пенсии, до конца года;

365  - число дней в  году, 100  - постоянная величина.

По истечении операционного  года остаток процентов присоединяется к сумме вклада и на нее начисляются  проценты вперед до конца года из расчета  процентной ставки, установленной по пенсионному вкладу. Если зачисление сумм пенсий во вклад не производилось, то при годовом заключении счетов доход начисляется по процентной ставке вклада до востребования.

Второй разновидностью вкладов  населения являются срочные вклады. В течение длительного времени  эти вклады были наиболее популярны  у населения, так как обеспечивали стабильный доход. Но начиная с 1992 г. в связи с инфляцией появилась не­обходимость разбить срок хранения срочного вклада, так как сроки хранения более одного года (которые ранее использовались) оказались для клиентов невыгодными, поскольку за это время деньги быстро обесценивались.

Для привлечения клиентов были введены срочные депозиты сроками  на 3, 6 месяцев или 1 год. С 1995 г. минимальный  срок хранения депозита повышен до 4 месяцев. Одновременно возросла минимальная  сумма вклада с 300 до 500 тыс.руб. Доход по срочным депозитам зависит от суммы вклада и срока хранения, процентные ставки также дифференцированы. Дополнительные взносы по этому вкладу не принимаются, частные выдачи не производятся. По истечении срока хранения депозита его можно пролонгировать на тот же срок. Причем пролонгация производится банком автоматически без явки вкладчика. За время хранения до или после истечения срока, на который он был внесен (если второй срок не выдержан при пролонгации), доход выплачивается из процентной ставки по вкладу до востребования.

Начисление процентов  за ограниченный срок хранения производится по формуле:     

Д = С*К* П / 365 * 100,

где Д  - сумма процентов;

С  - сумма первоначального взноса;

К  - количество дней, соответствующих оговоренному сроку хранения: при 4 месяцах - 120 дней, при 6 месяцах - 180, при 12  - 360 дней;

П  - годовая процентная ставка по данному виду срочных депозитов.

При определении процентов  за время хранения вклада по истечении  срока, а также в случае долгосрочного  закрытия счета используется следующая  формула:     

Д= С*АП / 365 * 100,

где  А  - колличество дней хранения со дня, следующего за днем окончания установленного срока хранения, по день, предшествующий дню закрытия счета, а при досрочном закрытии счета - со дня, следующего за днем открытия счета, по день, предшествующий дню его закрытия;

П  - процентная ставка по вкладу

Срочный вклад с ежемесячной  выплатой дохода. Более 70% средств, привлеченных Сбербанком в 1S>95 г., приходилось на срочный вклад с ежемесячной  выплатой дохода. В настоящее время  это самый удобный и наиболее популярный для клиентов Сбербанка  вклад. Он может быть открыт как наличными  деньгами, так и безналичным путем. Минимальный взнос доступен многим  - 300 тыс .руб. При открытии вклада заключается договор. Клиент может разместить свои средства на любой срок, по­лучить доход по первоначальному и дополнительным взносам в любое удобное для него время при условии хранения сумм не менее одного месяца. Начисление процентов и автоматическое причисление к сумме основного вклада производятся на первое число каждого месяца. Срок хранения вклада  - не менее месяца, при досрочном закрытии счета проценты не начисляются. При переводе части или всей суммы вклада счет закрывается. Если переводятся только проценты, то срочность вклада не нарушается.

С 10 июля 1995 г. банк ввел новый  вид вклада  - номерной. Особенность  его состоит в том, что имя  владельца счета неизвестно сотрудникам  банка, кроме специально прикрепленного работника, совершающего операции по данному  вкладу. Первоначальный размер номерного  вклада  - 20 млн.руб., открывается он только наличным путем. Сумма дополнительных взносов  - не менее 10 млн.руб. При условии хранения сумм не менее одного месяца начисленные проценты автоматически присоединя­ются к остатку вклада каждого первого числа месяца.

С клиентом банка заключается  договор, аналогичный договору об открытии срочного вклада с ежемесячной выплатой дохода.

При явке вкладчика за получением процентов ему может быть выплачена  любая сумма в пределах той, которая  зачислена во вклад за все время  хранения до первого числа текущего месяца и не получена вкладчиком, за исключением суммы процентов  по взносам, срок хранения которых ко дню совершения операции составит меньше месяца.

Новым для клиентов Сбербанка  является универсальный счет, который  сочетает в себе различные виды рублевых и валютных вкладов и операций по ним (рублевые: до востребования, срочный  с ежемесячной выплатой дохода, срочный  депозит; валютные: до востребования, срочный, срочный с дополнительными взносами, а также операции с ценными  бумагами).

Вкладчик имеет право  по рублевому в кладу до востребования  допустить перерасход средств (овердрафт> . Клиенту, открывшему данный вид вклада, выдается магнитная карточка, и он имеет право на совершение операции в любом учреждении Сбербанка г. Москвы, где внедрен универсальный счет.

Разнообразны виды вкладов, которые могут быть открыты людьми со средним достатком. Это "рождественский" (введенный в конце 1995 г.), "праздничный" (действует с 1 апреля 1996 г.) и др. "Рождественский" вклад действовал в течение двух месяцев с повышенной процентной ставкой при минимальном взносе 300 тыс. руб. "Праздничный" вклад  при минимальном взносе 1 млн. руб. рассчитан на 3 месяца с повышенной процентной ставкой.

Традиционный вид вклада  - целевой вклад на детей. Он может  быть внесен на ребенка в возрасте до 16 лет любым лицом независимо от родственных отношений. Первоначальный взнос принимается только наличными  деньгами, дополнительные  - как наличными, так и безналичным путель. Целевой вклад выдается вкладчику, достигшему 16 лет при условии, что вклад хранился не менее 10 лет. Частичные выдачи сумм с вклада не производятся. До выполнения этих условий вклад может быть выплачен только вносителю первоначального взноса. Доход в этом случае выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования.

"Детскими" являются  также вклады первоклассников  и школьные. Операции по ним  совершаются в порядке, установленном  для вкладов до востребования  с учетом следующего. Владельцами  этих вкладов могут быть несовершеннолетние  лица, проходящие первый год обучения  в общеобразовательных школах. На  имя каждого первоклассника может  быть открыт только один счет  по данному виду вклада.

Счета по вкладам на имя  первоклассника открываются до 1 сентября, т.е. до начала учебного года, срок хранения счетов заканчивается в мае следующего года по окончании первого года обучения. Доход по вкладу первоклассника в  виде процентов не начисляется. Вместе с тем, два раза за время хранения вклада (в декабре-январе и в мае) отделение Сбербанка за счет фондов экономического стимулирования производит выдачу всем вкладчикам подарков. По вкладу совершаются только приходные операции. Дополнительные взносы принимаются  в любых суммах. По окончании срока  сумма по вкладу может быть выплачена  наличными деньгами или по желанию  переоформлена на школьный вклад.