Содержание государственного страхового надзора

           Содержание  

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Орган страхового надзора, история создания………………………4
2. Цели и задачи государственного регулирования страховой деятельности………………………………………….……………………………..9
3. Правовая база государственного регулирования страховой деятельности………………………………………………………………..............11
4. Лицензирование страховой деятельности…………………….…….14

Заключение…………………………………………………………………….……26

Список  литературы…………………………………………………………………28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Деятельность  страховщика коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих  субъектов, так как нацелена на обеспечение  беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой  риск имеет свое индивидуальное измерение. Реализация риска, выраженная в ущербе, в некоторых случаях принимает  катастрофический характер, принося  крупные потери материальных ресурсов и большие человеческие жертвы. Значение функционирующего страховщика в  этих условиях существенно возрастает. Это связано с ростом величины и масштабов риска в эпоху  научно-технической революции, усложнением  хозяйственных связей, ростом объемов  поступления страховых премий и  инвестиций временно свободных ресурсов страхового фонда.

     Высокая доля ответственности страховщика  за социальные последствия его деятельности требует организации государственного надзора. В более обобщенной форме  этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика  и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика  для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к  конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой  идее воплощается в претензиях населения  к государственным институтам. Именно поэтому государство не может  находиться в стороне от страховой  деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом.

     Страховой рынок как часть финансово-кредитной  сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях  обеспечения его стабильного  функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного  воспроизводства.

1. ОРГАН СТРАХОВОГО НАДЗОРА, ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ.

     В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение  национального страхового рынка, которое  продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового  регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ "О  страховании" от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Госстрахнадзор — Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Госстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

     В целом развитие страхового дела в  России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии  к страховому рынку, затем последующей  национализацией и восстановлением  государственной страховой монополии  в советский период истории. Крупные  геополитические изменения, последовавшие  в связи с распадом бывшего  СССР, вызвали объективную необходимость  возрождения национального страхового рынка в России.

     Страхование в России имеет давнюю историю. К  началу ХХ века на российском страховом  рынке функционировало несколько  десятков страховых компаний, в том  числе и иностранных, которые  предоставляли страховые услуги по всем известным в то время видам  страхования. Более 100 лет назад, в 1894 году, т.е. раньше, чем во многих других промышленно развитых странах, было учреждено и российское ведомство  страхового надзора.

     Начиная с 20-х годов нашего столетия и  до конца 80-х, в связи с изменением общественно-политического строя, система  страхования была монополизирована, а ведомство страхового надзора  было упразднено. В этот период страхованием занимались органы государственного страхования, главным направлением деятельности которых было страхование населения, поскольку в условиях существования  общественной собственности на средства производства страхование имущества предприятий в государственной страховой организации считалось нецелесообразным. В конце 40-х годов было создано страховое общество «Ингосстрах», имевшее сеть дочерних компаний и представительств за рубежом для осуществления страхования в сфере внешнеэкономической деятельности.

     Экономические реформы, происходящие в России, создали  реальные предпосылки для организации  новой системы страхования. Произошли  радикальные изменения в вопросах государственного регулирования   страхового дела: в конце 1992 года был  принят первый в российской истории  закон о   страховании, в феврале 1992 года была образована служба по надзору  за страховой деятельностью. Решение  первоочередных задач по созданию правовых и организационных основ регулирования  страховой деятельности привело  к созданию новых условий для работы страховых компаний.

     Любая страховая компания вправе осуществлять все виды страхования, за исключением, проводящих обязательное и добровольное медицинское страхование, которым иные виды страховой деятельности запрещены.

     Однако  наличие большого числа страховых  фирм отнюдь не говорит о большой  емкости российского страхового рынка. Основная масса страховщиков обладает уставным капиталом, не превышающим 100 тыс. долл. Причиной этого явилось  то, что на первом этапе страховые  компании создавались, главным образом, в форме обществ с ограниченной ответственностью путем объединения  частного капитала физических лиц. По мере расширения объема операций такие  страховщики стали испытывать недостаток собственных финансовых ресурсов, пополнить  которые можно двумя путями - либо за счет капитализации получаемой прибыли, либо привлекая внешних инвесторов. Однако страховая деятельность не является высокоприбыльной, особенно на начальном периоде функционирования фирмы, к тому же наличие конкурентов заставляет использовать предельно допустимые низкие ставки страховых тарифов, поэтому в последнее время многие страховщики либо преобразуются в открытые акционерные общества, либо иным образом привлекают внешних инвесторов. Одновременно увеличивается число компаний, прекративших свою деятельность.

     Представляют  определенный интерес основные направления  деятельности компаний. В последнее  время структура операций российских страховщиков выглядит следующим образом:

     - обязательные виды страхования, а это, главным образом, обязательное медицинское страхование, составили 28% всех поступлений;

     - наибольший удельный вес занимает добровольное личное страхование - 53% поступлений;

     - на долю страхования имущества и ответственности приходится около 19% всех операций.

     Значительный  удельный вес операций добровольного  личного страхования в условиях высокой инфляции может вызвать  удивление, если не учитывать, что главным  образом это следствие популярности краткосрочных видов страхования  жизни.

     Что касается страхования имущества  и ответственности, то причин низкого  уровня развития этих видов страхования  несколько. Первая, и, по-видимому, главная, - недостаточные финансовые возможности  потенциальных клиентов. Вторая - отсутствие мотивов для заключения договоров  страхования. Крупные промышленные предприятия, пройдя этап приватизации, только начинают проявлять интерес  к страхованию своего имущества. Основная же масса предпринимателей не имеет достаточных стимулов и  финансовых ресурсов для обеспечения  своей страховой защиты.

     Наименее  развитым в России является рынок  страхования населения. Имеющиеся  свободные средства люди предпочитают хранить у себя дома, конвертировать в твердую валюту, либо, в крайнем  случае, хранить в банках.

     Хранение  в банках имеет смысл, поскольку  доход, полученный от такого размещения, по действующему законодательству, налогом  у физического лица не облагается.

     Таким образом, в условиях весьма значительных потенциальных возможностей российского  рынка страховых услуг потребности  национальной экономики и населения  в качественных страховых услугах  не удовлетворяются. Основное время  расходов по ликвидации последствий  природных и техногенных катастроф  ложится на государственный бюджет.

     Страхование же пока не стало неотъемлемой частью развивающегося рынка.

     Определенной  проблемой является развитие перестраховочного  рынка: объем операций зарегистрированных в России около 30 профессиональных национальных перестраховщиков невелик (сумма принятой ими в перестрахование  премии не превышает 1% от объема собираемой премии по прямому страхованию). Ограниченность операций перестраховщиков главным  образом объясняется недостатком  опыта и финансовых возможностей. Прямые страховщики предпочитают перестраховывать риски друг у друга путем своеобразного "обмена", либо пользоваться услугами иностранных перестраховщиков, что  таит в себе определенную опасность, поскольку деятельность иностранных  перестраховщиков находится сегодня  вне сферы государственного регулирования.

     Существенным  препятствием для повышения уровня и культуры страхования является нехватка страховых специалистов, особенно в области актуарных расчетов, риск-менеджмента, страхового права, аудита в сфере страхования.

     В условиях переходного периода ситуация в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов для страхового рынка остается сложной. По мнению специалистов, одним из шагов  в решении настоящей проблемы была бы консолидация усилий страховщиков.

     Успешное  развитие страхового дела невозможно в условиях национальной самоизоляции, без использования апробированного  международного опыта.

     Многие  модели и решения, разработанные  в развитых странах в области  страхования и его регулирования, нашли свое практическое применение и в российской действительности. Директивы ЕС по условиям лицензирования страховой деятельности, установившие классификацию видов страховой деятельности по страховым рискам и объектам страхования, дифференцированные требования к размеру уставного капитала страховщиков, зависящие от вида предполагаемой страховой деятельности, а также: специальный план счетов бухгалтерского учета для страховщиков, учитывающий особенности страховой деятельности в части, связанной с формированием страховых резервов и определением финансовых результатов; требования к соблюдению маржи платежеспособности (solvency margin) страховщиков; правила размещения активов страховщиков; положение о формировании технических резервов стали основой для разработки нормативных документов, применяемых ныне в России. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ЦЕЛИ И  ЗАДАЧИ ГОСУДВРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ  СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

1. Главной  задачей Госстрахнадзора России является обеспечение требований страхового законодательства всеми участниками страховых отношений  в целях эффективного развития страховых услуг,  защиты прав интересов страхователей, страховщиков и государства.

     Госстрахнадзор России осуществляет следующие функции:

• ведет Государственный реестр страховых организаций;
• выдает лицензии на проведение страховой деятельности;
• устанавливает правила формирования и размещения  страховых  резервов, формы учета и показатели отчетности по страховым операциям;
• осуществляет контроль за тарифами по имущественному  и личному страхованию;
• обобщает страховую практику,  подготавливает необходимую информацию и дает заинтересованным организациям и лицам разъяснения по вопросам применения действующего законодательства в области  страхования,
• разрабатывает  предложения  по развитию и совершенствованию страхового дела в Российской Федерации;
• проводит мероприятия по профессиональной подготовке и  переподготовке кадров.

2. Госстрахнадзор России в соответствии с возложенными на  него

     задачами  имеет право:

• устанавливать основные и особые условия лицензирования  страховой  деятельности на территории Российской Федерации страховых организаций;
• получать от  страховых  организаций установленную отчетность по страховым операциям;
• проводить проверки  достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства;
• давать указания страховым организациям по устранению выявленных нарушений и в случае их  невыполнения  приостанавливать,  ограничивать действие либо принимать решение об отзыве лицензии;
• в случаях,  предусмотренных законодательством, принимать меры к прекращению деятельности страховой организации.

3. Госстрахнадзор России рассматривает заявления,  предложения

     и  жалобы граждан,  предприятий,  учреждений и организаций по вопросам страхования и жалобы на действия должностных лиц подведомственных  учреждений.

4. Госстрахнадзор России при осуществлении своей деятельности создает временные советы,  комиссии, назначает уполномоченных для проведения проверок страховых организаций, нарушающих законодательство.

     5. Госстрахнадзор  России  свою  деятельность осуществляет непосредственно или  через  подведомственные  учреждения  на  территории Российской Федерации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. ПРАВОВАЯ  БАЗА ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ  СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

     Основным  источником в области правового  регулирования страхового надзора  в Российской Федерации является Закон РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”, представляющий собой новую редакцию Закона РФ “Остраховании” 1992г принятую Законом РФ от 17декабря 1997 г. “О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании"”.

     Наиболее  важными подзаконными нормативными актами являются акты, принятые органами государственного страхового надзора. К ним относятся: “Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации”, утвержденные Госстрахнадзором 19 мая 1994 г.,“Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности”, утвержденное Госстрахнадзором 19 июня 1995 г.,“Положение о страховом пуле”, утвержденное Госстрахнадзором 18 мая 1995 г., “Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации”, утвержденное Госстрахнадзором 9 февраля 1995г.,“Правила размещения страховых резервов”, утвержденные Госстрахнадзором 14 марта 1995 г. №02-02/06,“Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни”, утвержденные Госстрахнадзором 18марта1994г.“Положение о порядке проведения валютных операций по страхованию и перестрахованию”, утвержденное ЦБ РФ от 15 декабря 1995 г. №32.13

     Полномочия  федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Органом страхового надзора в  настоящее время является Министерство финансов РФ, в составе которого находится департамент страхового надзора. Основные функции и компетенция  этого органа определены в ст. 30 Закона РФ “Об организации страхового дела в РФ”. К ним относятся:

     а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

     б) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений  страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

     в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

     г) установление правил формирования и  размещения страховых резервов, показателей  и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

     д) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

     е) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в  установленном порядке предложений  по развитию и совершенствованию  законодательства Российской Федерации  о страховании.

     Для исполнения возложенных на него обязанностей федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью  вправе:

     а) получать от страховщиков установленную  отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

     б) производить проверки соблюдения страховщиками  законодательства Российской Федерации  о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

     в) при выявлении нарушений страховщиками  требований закона давать им предписания  по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или  ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

     г) обращаться в арбитражный суд  с иском о ликвидации страховщика  в случае неоднократного нарушения  последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

     Для осуществления текущего надзора  за деятельностью страховых организаций  постановлением Правительства РФ от 26 июня 1993 г. №609 “О территориальных  органах страхового надзора” предусмотрено  создание территориальных органов страхового надзора, которые вправе проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан (п. 9 постановления). 
 
 
 
 
 
 
 

4. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ  СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

     К профессиональным участникам страхового рынка относятся страховщики  и страховые посредники. Поскольку  осуществление страховой деятельности требует наличия специальных  знаний, а также финансовых гарантий, государство устанавливает особый порядок допуска организаций  к занятию этой деятельностью  — ее лицензирование. При этом ч. 2 ст.4 Закона РФ “Об организации страхового дела в РФ” устанавливает, что страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

     Таким образом, лицензия на занятие страховой  деятельностью может быть выдана только юридическому лицу. При этом ст.6 указанного закона устанавливает, что страховщиком, т.е. лицом, которое  осуществляет страховую деятельность, может выступать только юридическое  лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством  Российской Федерации, созданное для  осуществления страховой деятельности, страховые организации и общества взаимного страхования получившее лицензию на осуществление таковой на территории Российской Федерации.

     Ввиду того, что ГК также содержит определение  страховщика (ст. 938), возникает вопрос о соотношении этих двух норм-дефиниций.

     В соответствии со ст. 938 ГК страховщиками  являются юридические лица, заключающие  договоры страхования и имеющие  разрешения (лицензии) на осуществление  страхования соответствующего вида. К страховщикам относятся:

     1) страховые организации (п. 1 ст. 927 и ст. 938);

     2) общества взаимного страхования,  осуществляющие страхование интересов  лиц, не являющихся членами общества (п. 5 ст. 968).

     Однако  п. 2 ст. 969 ГК, относящийся к обязательному  государственному страховании жизни, здоровья и имущества государственных  служащих определенных категорий не страховыми, а иными государственными организациями, также именует последних  страховщиками. Сказанное позволяет утверждать, что определение ст. 938 не является всеохватывающим. Следует учесть, что эти “иные государственные организации” осуществляют страхование без договора (п.2 ст. 969 ГК). Иными словами, в ГК понимание страховщика более широкое, чем в Законе “Об организации страхового дела в РФ” и, очевидно, в отношении государственного страхования следует руководствоваться этим более широким пониманием.

     Возвращаясь к анализу ст.939 ГК, следует прежде всего прийти к выводу о невозможности осуществления страховой деятельности гражданами (физическими лицами). Что касается юридических лиц, то следует заметить, что, хотя в ст. 6 Закона “Об организации страхового дела в РФ” законодатель говорит о любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством Российской Федерации для страховщика, другие нормы данного закона существенно ограничивают набор организационно-правовых форм юридических лиц, в которых может осуществляться страховая деятельность.

     Принципиальным  же моментом при решении вопроса  о правовом регулировании деятельности обществ взаимного страхования  — коммерческих организаций, является следующий: в силу ст. 6 и 25 Закона “Об  организации страхового дела в РФ”, а также ст. 968 ГК, общество взаимного  страхования при страховании  интересов лиц, не являющихся его  членами, должно обладать уставным капиталом, т.е. иметь правовую природу, близкую  к хозяйственным обществам.

     В соответствии с п. 1 ст. 32 Закона “Об  организации страхового дела в РФ”  обязательным условием получения лицензии на осуществление страховой деятельности является представление справки  о размере оплаченного уставного  капитала. Значит, в качестве организационно-правовых форм для страховщиков могут использоваться только те формы, для которых предусмотрено  наличие уставного капитала. Более  того, ст.25 устанавливает минимальный  размер оплаченного уставного капитала, необходимого для получения лицензии на осуществление страховой деятельности. При этом его размер колеблется в зависимости от видов страхования, которыми намеревается заниматься страховая организация: 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни; не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования; не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.

     Следует отметить, что данный минимальный  размер уставного капитала должен быть оплачен на день подачи юридическим  лицом документов для получения  лицензии на осуществление страховой  деятельности и сформирован за счет денежных средств. Следовательно, во изменение  общего правила, установленного ГК для  формирования уставного капитала, которое  допускает внесение иных видов имущества  в счет оплаты взноса участника (акционера), а не только денежных средств, для  страховых организаций установлен не только повышенный размер минимального уставного капитала, но и его материальный состав. Подобное правило, явившееся  новацией в законодательстве, представляется обоснованным, поскольку несомненно, что занятие страховой деятельностью  должно гарантироваться наличием финансовых средств. Правило о наличии минимального уставного капитала надень подачи документов для получения лицензии не имеет обратной силы и не распространяется на те организации, которые подали документы до вступления в силу закона, внесшего изменения в Закон “О страховании”, вступившего в силу со дня его официального опубликования, т.е. с 6 января 1998 г. Однако все другие страховые организации, как успевшие подать документы до вступления указанного закона в силу, так и ранее получившие лицензию, обязаны до 1 января 1999 г. довести размеры своих уставных капиталов до размеров, указанных в законе.

     Обратимся к тем организационно-правовым формам, в которых предусмотрено наличие  уставного капитала. В соответствии с ГК таких форм три, и все они  относятся только к коммерческим организациям — хозяйственным обществам (п. 3 ст. 66 ГК):

     1) общество с ограниченной ответственностью (ст.87 ГК);

     2) общество с дополнительной ответственностью (ст.95 ГК);

     3) акционерное общество, открытое  или закрытое (ст.96, 97 ГК). Как следует  из ст.90, 95 и 99 ГК, основная цель  законодателя при введении правовой  конструкции уставного капитала  — установление гарантий соблюдения интересов кредиторов хозяйственных обществ.

     Названная правовая конструкция используется для определения минимального размера  имущества общества, гарантирующего данные интересы.

     Действительно, необходимость наличия оплаченного  уставного капитала у страховщиков обосновывается в ст. 25 Закона “Об  организации страхового дела в РФ”  тем, что уставный капитал является одним из трех факторов, лежащих  в основе финансовой устойчивости страховщиков (два других фактора — это страховые  резервы, а также система перестрахования). Конечной целью страхования в соответствии с нормами-дефинициями, содержащимися в ст. 2, 5 и 9 Закона “Об организации страхового дела в РФ”, является защита при наступлении страховых случаев имущественных интересов страхователей (физических и юридических лиц — кредиторов страховщика), осуществляемая путем совершения страховых выплат за счет денежных фондов, формируемых страховщиком из уплачиваемых данными лицами страховых взносов.