Сравнительный анализ пенсионного обеспечения в России и за рубежом

ФГБОУ ВПО «УДМУРТСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ПЕДАГОГИКИ, ПСИХОЛОГИИ И СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

КАФЕДРА «СОЦИАЛЬНОЙ РАБОТЫ»

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Экономические основы социальной работы»

на тему: «Сравнительный анализ пенсионного обеспечения в России и за рубежом»

                                                         Выполнил: студентка группы

     ОБ-040400-11 Горшкова М.П

                                                               Проверил: кандидат педагогических наук, доцент Тюрнина О.О

Ижевск  2012

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………..3-5

ГЛАВА I. Пенсионное обеспечение за рубежом ……………………6-13

ГЛАВА II. Пенсионное обеспечение  Российской Федерации…….14-18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………19-21

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….22

ВВЕДЕНИЕ 

Пенсионное обеспечение  – базовая одна из самых важных социальных гарантий стабильного развития общества, поскольку оно непосредственно  затрагивает интересы нетрудоспособного  населения ( свыше 25-30% ) любой страны, а косвенно практически все нетрудоспособное население. Поэтому эта тема является актуальной в настоящее время.

    Пенсионная система как социальный институт зародилась довольно давно. Уже в Римской Империи для легионеров были предусмотрены возможности обеспечения их благополучной старости – за счет передаваемого во владение каждому легионеру надела захваченной в результате войн земли. Историю пенсионной системы принято отсчитывать с XVIII – XIX веков. В то время шел переход от государственного обеспечения отдельных малочисленных категорий государственных служащих к пенсионным механизмам, охватывающим всех граждан страны. Наиболее передовыми здесь были страны Европы – Франция, Великобритания, Германия, в которой появилась первая полномасштабная пенсионная система, благодаря реформам «железного канцлера» Отто Бисмарка. Вводилась реформа постепенно, предусматривая сначала финансовую поддержку больных и получивших увечья ( с 1883 и 1884 годах ), а затем уже всеобщее пенсионное обеспечение ( с 1889 года).  США создали подобную систему значительно позже, только в 1935 году, после подписания Рузвельтом Акта социальной защиты.

Первые упоминания о государственном  пенсионном обеспечении на территории современной России относятся к  древним временам.

    В годы реформ Петра I, как и во многих других странах, пенсионное обеспечение первыми получили военные, а именно морские офицеры, которым, согласно утвержденному в 1720 году Морскому уставу, по «благоустремлению верховной власти» могла быть назначена премия по старости. В случае смерти офицера его вдове или сиротам также предусматривалось содержание, и это содержание было безусловным и обязательным к выплате для всех иждивенцев или членов семьи, имевших доход меньше того, что приносил погибший кормилец.

    Начинания Петра I в свое время были одними из самых передовых в Европе, однако дальнейшие реформы шли не так успешно. Пенсионная система, охватывающая всех государственных служащих, сложилась в России только во второй половине XIX века и распространялось не на все категории населения. Российский пенсионный закон 1990 г. по существу стал первым законом, в котором пенсионное страхование было выделено в полностью автономную систему, последовательно и достаточно четко были проведены в жизнь общепризнанные принципы обязательного государственного пенсионного страхования.

 Мировой опыт большинства стран в сфере пенсионного страхования показывает, что одной из основных проблем являются финансовое наполнение соответствующих пенсионных институтов и повышение размеров пенсионного обеспечения граждан. Во многих европейских странах происходит процесс "старения" населения, возрастает доля лиц пенсионного возраста, соответственно увеличивается нагрузка на трудоспособных граждан, усиливается финансовое давление на государственные бюджеты, поскольку пенсионные фонды не в состоянии полностью обеспечить потребности национальных пенсионных систем.

В связи с этим почти  все страны с развитой рыночной экономикой начали осуществлять пенсионные реформы, чтобы поддержать высокий уровень  жизни пенсионеров и выполнить  требования Международной организации  труда по социальным стандартам для  данной категории граждан. Их реализация занимает довольно длительный период. Каждый этап проведения реформ требует  совершенствования, учета экономических, социальных, демографических и финансовых тенденций, сложившихся в обществе.

Интересно посмотреть, как  в настоящее время обстоят  дела с пенсионным обеспечением граждан  в развитых страна с рыночной экономикой. А именно, в России и западноевропейских странах.

Глава II. Пенсионное обеспечение за рубежом.

Пенсионное законодательство за рубежом в течение нескольких десятилетий является предметом  международного согласования и регулирования. Принятая в 1962 году Конвенция № 118 установила принцип равноправия в области социального обеспечения. В 1965 году была принята данная конвенция, которая распространяется на все общие и специальные системы социального обеспечения, финансируемые за счет страховых взносов, за исключением специальных систем для жертв войны, социальной и медицинской помощи.

Теоретическая продолжительность  периода страхования для приобретения права на пенсию по старости составляла 30 лет, а для пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца — 2/3 числа лет, прошедших после достижения лицом 15-летнего возраста. При отсутствии необходимого периода страхования пенсия назначается не в полном размере, а пропорционально стажу. [5]

В настоящее время минимальный период страхования для пенсий указанных трех видов, в соответствии с законодательством большинства стран, составляет пять лет, а для краткосрочных пособий (по болезни, по беременности и родам и др.) — один год. При отсутствии у определенного лица минимального периода страхования оно не может претендовать на получение страховой пенсии по старости в полном объеме. Если же у данного лица, которое в силу возраста уже не может приобрести требуемый стаж, имеется либо 10-летний стаж уплаты взносов или работы по найму, либо 5-летний период проживания в стране, пенсия по старости назначается в сокращенном размере.

Пенсионное обеспечение  любой страны имеет ряд особенностей — организационных, финансовых и  других. Объединяющим общим началом  для всех стран выступает «трехуровневая»  система, посредством которой осуществляется пенсионное страхование. В нее входит государство, негосударственные или частные (производственные, корпоративные) пенсионные фонды и страховые институты. Подобная схема принята большинством развитых стран.

Государственному страхованию  подведомственно, как правило, все  население страны или его отдельные  категории (например, государственные  служащие).

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) представляют собой некоммерческие организации. Сфера их действия распространяется на ограниченный контингент участников. Обычно в этой роли выступают трудовые коллективы крупных предприятий, компаний или целых корпораций, объединенные профсоюзами.

Третий элемент системы  в лице страховых организаций  занимает нишу личного страхования, которое осуществляется в индивидуальной форме или для групп граждан.

В большинстве стран пенсионный возраст, установленный в соответствии с рекомендациями МОТ, наступает  в 65 лет как для мужчин, так и для женщин. Среди европейских стран отклонений от этого значения немного. Так, во Франции он равняется 60 годам, в Дании — 67, в Италии — 57 для женщин и 62 для мужчин, в Греции возрастная пенсионная планка опущена до 60 лет лишь для женщин. Зато трудовой стаж, необходимый для получения пенсии в полном объеме, варьируется значительно, причем половые различия почти нигде не учитываются. Например, в Дании и Италии он составляет 40 лет, в Англии—27, во Франции — 37,5, в Швеции — 30, в Греции — от 11 до 35, в Бельгии — 45 лет для мужчин и 40 — для женщин.

Во многих странах в 2011 году было принято решение увеличить пенсионный возраст – во Франции и Италии до 67 лет, в Великобритании – до 68 лет. Но с точки зрения пенсионера важно не когда выйти на пенсию, а сколько лет он будет ее получать.

В США отчисления от зарплаты на пенсию: 7,65% — работодатель; 7,65% — работник. Пенсионный возраст: 62 года (продолжительность жизни — 78,1 года), необходимый стаж — 35 лет. Гарантированная государственная пенсия: 1 300 долл./мес. (в пересчёте на рубли — 40 тыс.) (+37,5% на жену, которая не работала), при неполном стаже — 845 долл./мес. (в пересчёте на рубли — 26,5 тыс.). Если нет стажа — около 550 долл./мес. (в пересчёте на рубли — 17 тыс.).

Необязательные дополнительные пенсии:

• корпоративная (имеют 50% американцев): работодатель отчисляет в частный  фонд 1-1,5% от ежегодного заработка. Можно  оформить при стаже работы от 5 лет  с 62 лет. Выплачивается ежемесячно — в среднем 500 долл./мес.;

 • личные пенсионные  накопления (имеют 40% американцев): сам  работающий вносит до 10 тыс. долл. (больше нельзя) в год в негосударственный  пенсионный фонд или на пенсионный спецсчёт в банке. Скажем, за 15 лет среднему американцу удаётся накопить (вместе с набежавшими за время накопления процентами) до 100 тыс. долл. Можно оформить с 59,5 года. Разрешается забрать целиком, частями или ежемесячными выплатами. По последнему варианту при накоплениях в 100 тыс. долл. можно получать около 800 долл./мес. (в пересчёте на рубли — 25 тыс.).

Гражданин, отработавший 30 лет со средней зарплатой, может получать пенсию до 2600 долл./мес. (в пересчёте на рубли — 81 тыс.) — до 90% от последнего заработка.

 В Австралия отчисления от зарплаты на пенсию: отсутствуют. Пенсионный возраст: 65 лет (средняя продолжительность жизни — 81 год), стаж не имеет значения. Гарантированная государственная пенсия: 523 долл. /мес. (в пересчёте на рубли — 16 тыс.), 940 долл./месс. ( в перерасчете на рубли – 29 тыс.) — на семью. Плюс бесплатная медпомощь и льготы на проезд в общественном транспорте и др. Её платят полностью тем пенсионерам, чей доход от накоплений ниже 3 тыс. долл. в месяц, а сами накопления не превышают 345 тыс. долл. (плюс недвижимость).

 Необязательная дополнительная пенсия: получают 90% австралийцев, складывается из отчислений в НПФ. Как правило, 9% от зарплаты переводят работники, 9% — работодатели (эти вложения освобождаются от налогов). Можно забрать целиком или начать получать помесячно. Если сделать это в 60 лет, то надо будет уплатить с суммы налог на доходы, если в 62 года — налог не возьмут.

За 30 лет работы со средним заработком и стабильными отчислениями можно накопить на пенсию в 2 000 долл./мес. (в пересчёте на рубли — 62 тыс.) — до 70% от последней зарплаты.

В Швеции отчисления от зарплаты на пенсию: 18,5%. Из них 16% — на базовую часть, 2% — на обязательную накопительную (перечисляется в частный фонд). Возраст выхода на пенсию: 61 год (средняя продолжительность жизни 80,9 года), если оформить позже — до 67 лет, то плюс 10% к пенсии за каждый отработанный год; необходимый стаж — 30 лет. Государственная пенсия при среднем заработке: 980 евро/мес. (в пересчёте на рубли —30 тыс.) По желанию можно оформить только часть пенсии (ежемесячно получать 25-75%) и продолжать работать и копить дальше. Накопительную часть можно забрать единоразовой суммой. Те, у кого маленький стаж и зарплата, могут оформить социальную пенсию, но только с 65 лет (в полном размере платится тем, кто прожил в стране 40 лет) — 2,13 прожиточного минимума — на сегодня 753 евро/мес. (в пересчёте на рубли — 30 тыс.) Плюс пособие на оплату жилья.

 Необязательные дополнительные пенсии: профессиональные (получают до 90% шведов) — из отчислений работодателей в частные фонды около 3% от зарплаты. Как правило, такая пенсия составляет 10% от последнего заработка.

Гражданин, отработавший 30 лет со средней зарплатой, может получать пенсию 1 260 евро/мес. (в пересчёте на рубли —50 тыс.) — до 70% от последней зарплаты. [5]

Немецкая пенсионная модель характерна для Франции, Австрии, Италии, а также для большинства других стран Западной Европы. Доля лиц  пенсионного возраста в Германии уже превысила четверть всего  населения страны и имеет тенденцию  к росту. Размер средней пенсии у  женщин равняется 1115 евро (44 323 тыс. руб.), у мужчин — 1390 евро (55 255 тыс. руб.). В этой стране бюджет пенсионной системы составляет свыше 220 млн. евро. Пенсионные расходы, соответственно, возрастают, и в последние годы их объемы достигли почти 12,5% ВВП. Солидарные пенсионные программы уже не смогут профинансировать растущие потребности национальной пенсионной системы страны. Поэтому правительство Германии, чтобы уменьшить финансовую нагрузку на государственный бюджет и солидарную пенсионную систему, уже длительный период использует накопительные пенсионные программы, позволяющие гражданам получать кроме государственной еще и производственную или трудовую пенсию. Производственную пенсию могут получать работники крупных предприятий, на которых создаются пенсионные кассы. Размер данной пенсии зависит от доходов работодателей и производственного стажа работников. В Германии примерно половина пенсионеров получают производственную пенсию.

В немецкой пенсионной модели развит и третий уровень — пенсионное страхование в негосударственных  пенсионных фондах. Оно осуществляется в добровольной форме и охватывает значительную часть трудоспособного населения. Каждый гражданин, по собственному желанию, самостоятельно может накопить в течение трудовой деятельности дополнительную пенсию. Услугами негосударственных пенсионных фондов в Германии пользуются более 15% граждан пенсионного возраста. [4]

Несколько иные принципы построения пенсионной модели в Великобритании. Как и в других западноевропейских странах, она сформирована из трех уровней. Граждане пенсионного возраста могут  получать базовую государственную  пенсию, государственную пенсию за выслугу лети и негосударственную пенсию. В отличие от немецкой пенсионной модели, в Великобритании базовая государственная пенсия не зависит ни от производственного стажа, ни от уровня заработной платы граждан во время трудовой деятельности. Ее получают все без исключения пенсионеры. Размер базовой государственной пенсии составляет примерно 10% от доходов работников перед выходом на пенсию.

Государственные пенсии за выслугу лет весьма существенно  превышают базовые. Они дифференцированы, их уровень завит от стажа работы и размера заработной платы граждан. Именно они формируются по принципу накопительного пенсионного страхования.

Очень популярным становится негосударственное накопительное  пенсионное страхование, позволяющее  гражданам получать довольно высокие  пенсии, размер которых зависит от величины уплаченных страховых пенсионных взносов в частные пенсионные фонды. Пенсионные активы во время трудовой деятельности участников данных финансовых институтов инвестируются в национальную экономику и обеспечивают им значительные дивиденды, выплачиваемые по достижению пенсионного возраста. Развитие третьего уровня пенсионной системы Великобритании способствовало уменьшению финансовой нагрузки на государственные финансовые институты в данной сфере. Примерно 70% пенсий, выплачиваемых в Великобритании, приходятся на негосударственные пенсионные фонды. Их участниками являются около 50% всего трудоспособного населения Британских островов.

Важной характеристикой  накопительных пенсионных программ западноевропейских стран является то, что их активы — существенный финансовый источник долгосрочных инвестиций в национальные экономики. С целью  сохранения и приумножения этих активов  их привлекают к участию в эффективном  функционировании мирового финансового  рынка. По оценкам экспертов, в число  одиннадцати крупнейших пенсионных рынков мира входят и страны Западной Европы: Франция, Германия, Ирландия, Нидерланды, Великобритания, Швейцария. Кроме них к Большой Одиннадцатке относятся такие высокоразвитые страны, как США, Япония, Австралия, Канада, Гонконг. Пенсионные активы указанных стран составляют свыше 85% всех пенсионных активов мира. Среди западноевропейских государств наибольший объем пенсионных активов принадлежит Великобритании — 9% общей суммы пенсионных активов мира. Это третий показатель после США и Японии. [5]

2010 год

Глава II. Пенсионное обеспечение Российской Федерации.

Пенсия по государственному пенсионному обеспечению (далее государственная пенсия) - ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными Федеральным законом «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников летно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению выплачиваются за счет средств федерального бюджета. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению представляются вне системы обязательного пенсионного страхования. Право на эти пенсии возникает не от того, что в период работы или другой деятельности специально на цели пенсионного обеспечения за соответствующего гражданина отчислялись обязательные страховые взносы (единый социальный взнос), а в силу других обстоятельств, определенных в Федеральном законе «О государственных пенсиях в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. №166-ФЗ.

Условия назначения и размеры государственных пенсий регулируются Федеральным законом от 15.12.2001 №166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации"

Право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению имеют:

1) федеральные государственные служащие;

2) военнослужащие;

3) участники Великой Отечественной войны;

4) граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф;

5) нетрудоспособные граждане;

6) члены семей вышеназванных граждан, имеющие право на пенсию в случаях, предусмотренных законом.

Виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению:

– пенсия за выслугу лет;

– пенсия по старости;

– пенсия по инвалидности;

– социальная пенсия.

Гражданам, имеющим одновременно право на различные пенсии в соответствии с законодательством РФ, устанавливается  одна пенсия по их выбору, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Финансирование пенсий по государственному пенсионному обеспечению  производится за счет средств федерального бюджета.

Срок, на который назначается  пенсия (в том числе при изменении  ее размера), зависит от вида пенсии:

– пенсия за выслугу лет и пенсия по старости назначаются пожизненно;

– пенсия по инвалидности назначается на срок, на который определена инвалидность;

– пенсия по случаю потери кормильца назначается на весь период, в течение которого член семьи умершего считается нетрудоспособным. [1]

В России отчисления от зарплаты на пенсию: 20% — на страховую часть , 2% — на обязательную накопительную часть (можно перевести в НПФ): всё от работодателя. Рождённые до 1967 г. все 22% перечисляют на страховую часть. Возраст выхода на пенсию: 60 лет — для мужчин; 55 лет — для женщин (средняя продолжительность жизни — 66 лет); необходимый стаж — 25 и 20 лет соответственно, минимум — 5 лет. Государственная пенсия при среднем заработке: 318 долл./мес. (9 982тыс. руб.) Накопительную часть, которую 85% граждан РФ хранят в государственном фонде, пока получить нельзя, потому что не приняты нужные законы. Если перевести её в НПФ, её можно будет получать ежемесячными платежами после выхода на пенсию. Необязательные дополнительные пенсии: имеют меньше 4% россиян, в НПФ или управляющую компанию переводят до 2% от зарплаты. Есть программа государственного софинансирования добровольных пенсионных отчислений (на каждую перечисленную 1 тыс. руб. государство добавляет 1 тыс. руб., но не более 12 тыс. руб. в год), но в ней участвуют всего 3% россиян. [2]

В настоящее время считают, что пенсионная система в РФ станет стабильной, если в стране будет  увеличен стандартный пенсионный возраст. В России в среднем женщины  находятся на пенсии 23 года, а мужчины  – всего 13 лет. Увеличить возраст как для женщин так и для мужчин хотят до 63 лет, что позволит уже к 2025 г. снизить число пенсионеров в стране с 36 до 30 млн. человек.

Гражданин, отработавший 30 лет, имевший средний заработок, получит только государственную пенсию — около 11 тыс. руб./мес. (низкий уровень зарплат не позволяет делать накопления) — 35% от последнего заработка.

С 1 января 2010 года трудовая пенсия по старости состоит из двух частей - страховой  и накопительной.

В 2012 году проиндексированы размеры  трудовых пенсий: с 1.02.2012 года трудовые пенсии выросли на 7%, а с 1.04.2012 года трудовые пенсии выросли на 3,14%, социальные пенсии – на 14,1%. [2]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев пенсионное обеспечение  России и западноевропейских стран, можно, наконец, сказать, в чем же различие.

Социально-экономические  реформы в России осуществляются в условиях становления открытого  общества, расширения мировой интеграции, усиления влияния международного права  на национальные правовые системы. Успехи в реализации социальных программ в  таких странах, как Швеция, США, Великобритания и др., широко известны и не могут  не вызывать желания заимствовать модели обеспечения достойного уровня и  качества жизни населения. Конечно, механически экстраполировать их на российскую почву невозможно и нецелесообразно. Вместе с тем представляется вполне реальным воспринять общие ориентиры  и некоторые методы осуществления  социальной политики.

Прежде всего это можно отнести к такой важнейшей сфере, как пенсионное обеспечение, тем более, что и Россия, и страны с развитой рыночной экономикой сталкиваются здесь с аналогичными проблемами. На первое место можно было бы поставить так называемый "конфликт поколений". По данным Международного бюро труда, в настоящее время в странах - членах Европейского союза насчитывается почти 100 млн. лиц пожилого возраста, в то время как общая численность населения равняется 321 млн. человек. Удельный вес лиц старше 60 лет - около 20% общей численности населения. По прогнозам, к 2025 г. число лиц старше 65 лет увеличится на 21 млн. человек, а численность потенциально активного населения сократится более чем на 15 млн. В России это соотношение выглядит следующим образом: на каждую тысячу человек трудоспособного возраста приходится более 350 лиц пенсионного возраста. В этих условиях постановка вопроса о повышении пенсионного возраста, на первый взгляд, кажется закономерной. Одним из аргументов в пользу такого решения является ссылка на западный опыт. Действительно, в странах с развитой рыночной экономикой общие границы возрастного ценза гораздо выше, чем в России, при одновременном достаточно резком колебании в различных государствах. В некоторых странах установлен единый возрастной ценз независимо от пола (в Дании - 67, во Франции - 60, в Германии, Испании, Бельгии - 65 лет). В Великобритании пенсионный возраст составляет 65 лет для мужчин и 60 - для женщин. Пожалуй, только в Италии возрастные цензы очень близки к российским, 57 лет - для женщин и 62 - для мужчин. Интересно отметить, что более значительное увеличение возрастного ценза ожидает те страны, в которых нынешний пенсионный возраст относительно низкий. Так, если во Франции к 2040 г. он повысится до 61 - 62 лет, то в Италии - до 65, но для мужчин это произошло в 2005 г., а для женщин произойдет только в 2016 г.

В государствах с рыночной экономикой получили распространение  четыре вида пенсионных систем: государственная, профессиональная, система личных пенсионных сбережений и система дополнительных производственных пенсий. Государственная  система пенсионного обеспечения  в промышленно развитых странах  тоже основана на принципе перераспределения. Профессиональные и частные пенсионные системы базируются на принципе накопления и обеспечивают индивидуализацию страхования. Наилучшие результаты дает комбинация различных пенсионных систем, позволяющая  учесть их достоинства и сгладить недостатки.