Страхование предпринимательских рисков. 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………...........	3
1 Понятие и виды рисков в предпринимательской деятельности…..	4
2 Сущность, назначение и виды страхования предпринимательских рисков…………………….…………….….............................................   3 Проблемы страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь и пути их решения………………….................   Заключение……………………………………………………………..   Список использованных источников…………………………………	7     11   12   13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Любая предпринимательская  деятельность, как известно, связана  с неожиданностями, степень которых  зависит от способности предпринимателя  прогнозировать политическую и экономическую  ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость  проекта, выбирать партнеров для  своей деятельности, быстро реагировать  на изменение рынка и принимать  эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской  деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков  или неполучения намеченной прибыли. Между тем у предприятий есть возможность застраховать эти риски.

Практика страхования  предпринимательских рисков, широко распространенная за рубежом, постепенно появляется и в нашей стране. Этот вид страхования обеспечивает предприятию  такие условия, в которых неблагоприятные  обстоятельства не влияют на его финансовое состояние.

В Республике Беларусь страхование  финансовых рисков не так широко распространено, как страхование автотранспорта, имущества, ответственности и т. д. Однако зарубежный опыт показывает, что перечисленные виды страхования  экономически выгодны и в ближайшее  время должны стать нормальной практикой  работы предприятий. В связи с  этим данная тема весьма актуальна  в условиях современной действительности.

Целью данного реферата является изучение сущности, назначения и видов  страхования предпринимательских  рисков.

В связи с поставленной целью в реферате решаются следующие  задачи:

• определение понятия риска и его видов в предпринимательской деятельности;
• изучение сущности, назначения и видов страхования предпринимательских рисков;
• рассмотрение проблем страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь и путей их решения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 1 Понятие и виды рисков в предпринимательской деятельности

 

Предпринимательская деятельность тесно связана с риском. В условиях рыночной экономики наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.                            

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов. В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности [1, с. 136].

Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет  потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит  доходы ниже тех, на которые он рассчитывал. 

В литературе предпринимательские  риски подразделяют по нескольким классификационным  признакам.

По возможности страхования  различают страховой и нестрахуемый риски.

Страховой риск – вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых осуществляется страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски делятся на две группы: риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, наводнения, землетрясения), и риски, связанные с целенаправленными действиями человека в процессе производства материальных благ (техногенные).

Существует группа рисков, которые страховые компании не берутся  страховать (например, нельзя застраховать предприятие от того, что оно не получит сверхприбыль и т. д.). Но именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником роста прибыли предпринимателя.

По возможности диверсификации различают систематический и несистематический риски.

Систематический риск характерен для всей экономической системы или отдельного рынка и не поддается диверсификации. Данный тип риска определяется факторами, влияющими на все отрасли и предприятия: возможные политические изменения в стране и мире, уровень инфляции, экономические колебания и т. д.

 

Несистематический риск связан со спецификой деятельности предприятия, сложностями его функционирования, а также с проблемами отрасли, в которой оно действует.

По масштабам различают глобальный и локальный риски. Глобальный риск является отражением экономической ситуации в стране, в отдельных отраслях, регионах. Локальный риск возникает на уровне предприятия. Данные риски взаимообусловлены, воздействуют друг на друга и в то же время в известной степени автономны, из-за чего являются отражением противоречивых тенденций.

По сфере возникновения  предпринимательские риски подразделяют на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя.

Источником внутренних рисков является само предпринимательское предприятие. Они возникают в результате неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, некомпетентности самого предпринимателя и других внутренних факторов.

По ожидаемым результатам  выделяют спекулятивный и обычный предпринимательские риски. Спекулятивный риск подразумевается как вариант получения прибыли или убытка, например, от приобретения или продажи ценных бумаг. Обычный риск рассчитан только на проигрыш и классифицируется по типу потери: личный риск, имущественный риск и риск, связанный с обстоятельствами. Личный риск – один из случаев прямого ущерба для предпринимателей, вероятность которого очень велика. Имущественный риск – это риск потери имущества предпринимательской фирмы, а риск, связанный с обстоятельствами, – это такой риск, когда действиями одной фирмы наносится ущерб другому хозяйствующему субъекту.

Для предпринимателей в большей  степени характерен экономический  риск, который в себя включает производственный, коммерческий, кредитный, инвестиционный, валютный, инфляционный и др. риски.

Производственный  риск связан с производством продукции, товаров, услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска – возможное снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, потери от низкого качества и несертифицированной продукции и др.

Коммерческий  риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основными причинами коммерческого риска являются: снижение объемов реализации из-за изменения конъюнктуры рынка или других обстоятельств, повышение закупочной цены товара, непредвиденное снижение объемов закупок, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа. Он возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами: банком и другими финансово-кредитными организациями; контрагентами: поставщиками и посредниками, а также с акционерами.

Инвестиционный  риск связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой денежных средств в различные проекты. Данный риск включает все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств.

Валютный риск – это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим осуществлением расчетов по нему. Предпринимательские фирмы, не имеющие выхода на международный рынок, также подвержены риску, связанному с валютными операциями, поскольку их внутренние рынки сбыта могут переключаться на иностранных поставщиков.

Инфляционный  риск проявляется в снижении покупательской способности национальной валюты, росте цен на товары (работы, услуги) и снижении уровня покупательского спроса.

Таким образом, в условиях рыночной экономики риск является ключевым элементом предпринимательства. Предприниматель, умеющий вовремя рисковать, часто оказывается вознагражденным. В условиях политической и экономической неустойчивости степень риска значительно возрастает. В современных кризисных условиях экономики Республики Беларусь проблема усиления предпринимательских рисков весьма актуальна. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Сущность, назначение  и виды страхования предпринимательских  рисков

 

Практика страхования предпринимательских  рисков, широко распространенная за рубежом, постепенно развивается и в нашей  стране. Этот вид страхования обеспечивает предпринимателям такие условия, в  которых неблагоприятные обстоятельства не влияют на его финансовое состояние.

Предпринимательская деятельность осуществляется на страх и риск. Степень ее успешности зависит во многом в способности  предпринимателя спрогнозировать  политическую и экономическую ситуацию, рассчитать финансовую окупаемость  проектов, выбирать партнеров, оперативно реагировать на изменения рынка, принимать эффективные управленческие решения и пр. Все неожиданности, случающиеся при осуществлении  предпринимательской деятельности предусмотреть невозможно, поэтому  всегда существует риск, связанный с неполучением планируемой прибыли.

В таких условиях страхование  предпринимательских рисков представляется одним из способов защиты от неполучения  прибыли или несения убытков  при ведении предпринимательской  деятельности наряду со страхованием имущества, гражданской ответственности  и иными видами страхования.

Одним из способов защиты от предпринимательских рисков является заключение договоров страхования. При этом потенциальный страховой  интерес предпринимателей связан с  получением покрытия по максимально  возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса  о принятии ответственности должен прежде всего исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Договоры страхования  предпринимательских рисков могут  заключаться только в пользу самих  страхователей.

Объектом данного страхования  являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

Страхование предпринимательских  рисков предусматривает обязанности  страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной  компенсации потерь доходов или  дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как: остановка  или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных  причин, банкротство, неисполнение или  ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентов страхователя, являющегося  кредитором по сделке; понесенные страхователем  судебные или какие-либо непредвиденные расходы.

Страховая сумма по таким  договорам не может превышать  убытков от застрахованной предпринимательской  деятельности, которые страхователь понес  бы при наступлении страхового случая. Условия договоров страхования предпринимательских рисков нередко устанавливают франшизу. [3, с. 11].

При заключении договоров  страхования страхователь должен предоставить страховщику свидетельство о  регистрации, лицензии, другие необходимые  документы, предоставить информацию об условиях осуществления предпринимательской  деятельности, ожидаемых доходах  и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах в объеме необходимом  для определения степени страхуемого  риска.

Можно выделить следующие  основные виды страхования предпринимательских рисков:

• страхование возможных убытков по различным сделкам предпринимателя, связанным с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг;
• страхование  предпринимателем  собственных  финансовых ресурсов, размещенных на депозитных счетах и расчетных счетах в банках;
• страхование банком непогашения кредита заемщиком;
• страхование средств, вложенных в реализацию инвестиционных и инновационных проектов;
• страхование убытков, возникающих от перерывов (остановок) производства;
• страхование рисков снижения объемов продаж, дополнительных расходов и других убытков от своей предпринимательской деятельности.

Далее рассмотрим отдельные виды страхования предпринимательских рисков:

• страхование на случай простоев;
• страхование на случай нарушения своих обязательств контрагентами предприятия;
• страхование финансовых рисков.

Страхование на случай простоев. Данный вид страхования позволяет покрыть убытки предприятия, вызванные в результате простоя. Для того чтобы определить общий размер убытков от перерыва в хозяйственной деятельности и объем соответствующего страхового возмещения, обычно сравнивают результаты деятельности предприятия за время простоя с результатами, которых оно достигло бы при нормальной работе.

Страхование на случай нарушения своих обязательств контрагентами  предприятия. Чаще всего указанный вид страхования применяется в сфере внешнеторговой деятельности при экспортных операциях. Страхованию подлежит риск как по одной, так и по нескольким однотипным сделкам (риск по договору купли-продажи или поставки товара). При наступлении страхового случая предприниматель должен иметь доказательства выполнения всех своих обязательств по договору поставки, что влечёт возникновение обязанности у покупателя выплатить ему всю причитающуюся по договору сумму. После выплаты возмещения покупатель, не оплативший товар, становится должником страховщика.

Страхование финансовых рисков – совокупность видов страхования, которые обеспечивают риски, угрожающие финансовым средствам юридических лиц (потеря денежных средств и доходов, дополнительные расходы). Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций.

К страхованию финансовых рисков относится:

• страхование кредитных рисков;
• страхование процентных рисков;
• страхование валютных рисков;
• страхование упущенной финансовой выгоды;
• страхование инвестиционных рисков;
• страхование политических рисков.

Страхование кредитных  рисков. Оно обеспечивает риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Объектом такого страхования является риск неплатежа (несвоевременного платежа) со стороны покупателей продукции  при предоставлении им товарного (коммерческого) кредита или при поставке им продукции  на условиях последующей оплаты. Выделяют страхование коммерческих, потребительских, экспортных кредитов и страхование эмитентов пластиковых карт. Особый интерес вызывают последние два вида страхования. Страхование экспортных кредитов направлено на защиту имущественных интересов экспортеров (товаров, услуг, предметов лизинга и интеллектуальной собственности) и кредитных организаций, финансирующих экспорт. Страхование обеспечивает экспортерам защиту от финансовых потерь в связи с непогашением кредитов, предоставляемых иностранным покупателям.

Страхование эмитентов пластиковых  карт обеспечивает риски списания денежных средств со спецкартсчета держателя банковской (пластиковой) карты в результате противоправных действий третьих лиц с банковской картой, невозможность взыскания суммы овердрафта с держателя банковской карты (по расчетной банковской карте) и суммы кредита (по кредитной банковской карте).

При страховании процентных рисков страхованию подлежит риск возможных убытков коммерческих банков, кредитных учреждений, инвестиционных фондов в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Страхование валютных рисков предоставляет защиту от валютных потерь, связанных с изменением (колебанием) курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Страхование валютных рисков осуществляется путем включения в условия внешнеторгового контракта различного рода защитных оговорок, направленных на устранение и ограничение возможных потерь в торгово-экономических отношениях с партнерами, расчеты с которыми осуществляются в свободно конвертируемой валюте.

При страховании упущенной финансовой выгоды страхованию подлежит риск неполучения ожидаемой прибыли.

Объектом страхования инвестиционных рисков являются, как правило, многочисленные риски реального инвестирования, в первую очередь, риски несвоевременного завершения проектно-конструкторских работ по инвестиционному проекту, несвоевременного завершения строительно-монтажных работ по нему, невыход на запланированную проектную производственную мощность и другие.

Страхование политических рисков – вид имущественного страхования, связанный с внешнеторговой деятельностью и иностранными инвестициями. К политическим рискам относятся риски неплатежа по торговым контрактам и кредитам в результате эмбарго на экспорт и импорт, запрет перевода валюты, экспроприация иностранных инвестиций, риски связанные с военными действиями, национализацией или арестом имущества, задержанием грузов, введением таможенных ограничений по политическим причинам, эмбарго на ввоз или вывоз товаров, а также риски неплатежа со стороны импортеров – государственных организаций.

Таким образом, у предпринимателя всегда есть риск, что не все пойдет по заранее намеченному плану и произойдут события, которые повлекут за собой убытки. Один из выходов – страхование рисков, которые, главное, вовремя предусмотреть и сделать все возможное для их минимизации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Проблемы страхования  предпринимательских рисков в  Республике Беларусь и пути  их решения

 

Рынок страхования предпринимательских  рисков в Республике Беларусь в настоящее  время только зарождается по сравнению  с мировым, где данный вид страхования  получил бурное развитие, особенно в части страхования кредитов. Белорусский страховой рынок также все более настраивается на классические, принятые на Западе, традиции ведения бизнеса. Многие  страховые компании Беларуси включили в свой пакет услуг страхование предпринимательских рисков. Принимая во внимание мировой опыт, эти виды страхования можно считать весьма перспективными, поэтому именно к ним в последние годы возрос интерес руководителей белорусских предприятий [4, с. 22]. Однако, существуют определенные проблемы страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь, которые представлены ниже.

Низкая степень  охвата белорусского рынка страхованием. Очевидно, что развитие страхования напрямую связано с уровнем жизни в стране.

Отсутствие средств у  основной массы потенциальных клиентов и низкая страховая культура руководителей  предприятий. Высокая инфляция, девальвация в 2011 году также оказала негативное влияние на спрос на страховые услуги. Что касается страховой культуры руководителей предприятий, то еще со времен СССР государство покрывало производственные потери за счет бюджета и иных источников. Многие руководители предприятий (в основном государственной формы собственности) не рассматривали и не рассматривают до сих пор страхование как инструмент, обеспечивающий непрерывность процесса производства. Стоит добавить, что в последнее время ситуация изменилась несколько в лучшую сторону.

Приоритетное развитие обязательных видов страхования (более 50 процентов). Поэтому следует расширить перечень добровольных видов страхования, которые могут включаться в себестоимость (например, страхование предпринимательских рисков), а также создать привлекательные условия этого вида страхования для населения.

Недостаточная капитализация  страхового рынка. Необходимы стимулы к повышению капитализации страховой отрасли. Поэтому следует обеспечить доступ иностранных инвесторов к рисковым видам страхования.

Неравные условия ведения  бизнеса для государственных  и частных страховщиков. Требуется создать условия добросовестной конкуренции для страховщиков как государственной, так и частной формы собственности [5, с.15].

Таким образом, равные условия для ведения бизнеса приведут к росту конкуренции, повышению качества обслуживания страхователей, в том числе и в страховании предпринимательских рисков, приходу иностранных инвесторов и, следовательно, к росту самого страхового рынка в Республике Беларусь.

 

Заключение

 

В современных экономических  условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность  материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации  неизбежных в предпринимательстве  рисков.

Последствиями предпринимательских  рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать  губительными для бизнеса.

В таких условиях страхование  предпринимательских рисков представляется одним из способов защиты от неполучения  прибыли или несения убытков  при ведении предпринимательской  деятельности. Существует множество различных классификаций страхования предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательских  рисков, как и страхование в  целом, является показателем экономической  стабильности государства. Несмотря на то, что данный вид страхования  в Республике Беларусь еще не получил столь широкого распространения, как в других развитых странах, важно отметить его востребованность на белорусском рынке и выразить надежду, что в будущем он, как и другие виды страхования, будет использоваться повсеместно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1 Никитина, Т. В. Страхование  коммерческих и финансовых рисков: учебник для вузов / Т. В. Никитина. – Спб: Питер, 2006. – 240 с.

2 Шахов, В. В. Страхование:  учебник / В. В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 311 с.

3 Владимиров В. В. Основы  страхования предпринимательских  рисков: учебное пособие / В. В. Владимиров. – Оренбург: ГОУ ОГУ, 2011. – 243 с.

4 Генесева, Е. Страхование  предпринимательских рисков/ Е. Генесева, М. Одинцова // Планово-экономический отдел. – 2006. − № 5. – с. 22 − 25.

5 Лукашевич, И. Страховой  рынок Беларуси: проблемы и перспективы  развития / И. Лукашевич // Финансовый директор. – 2012. − № 6. – с. 12 – 15.