Государственное образовательное учреждение

    Высшего профессионального образования

    «ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ» 
 

    Институт  новой экономики 
 

    Кафедра экономических измерений 
 
 
 
 
 

    РЕФЕРАТ 
 
 
 
 
 
 

    На  тему: «Страхование в Российской Федерации» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Выполнила Ильина Е.В. 
 
 
 
 
 
 

          Москва 2010 год. 

    Содержание

     Введение

    Активное  формирование рыночных отношений и  существенные перемены в сфере хозяйственной деятельности привели к радикальным изменениям в экономической и социальной жизнедеятельности общества. Крупные преобразования затронули вопросы собственности, рынок труда, механизмы и инфраструктуру защиты имущественных и социальных интересов населения. Кардинально изменился жизненный уклад подавляющей части населения десятков миллионов людей и принципы социальной политики.

    В этих условиях повысилась значимость рыночных инструментов защиты от экономических  и социальных рисков. Как известно, в рыночной экономике основной формой такой защиты является страхование – институт защиты имущественных и социальных интересов населения от различных видов рисков.

    За  последние голы в России вполне успешно  сформировалась законодательная база имущественного, личного и социального страхования, регламентирующая деятельность основных субъектов правоотношений в этой сфере. Интенсивно развивались практически все направления коммерческого страхования, а в сфере социального страхования были созданы новые для нашей страны институты обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования.

    К настоящему времени в России в  целом сложился и начал функционировать  национальный страховой рынок, механизмы  и формы которого, пусть пока несовершенные, внедряют в сознание общества необходимость использования цивилизованных инструментов защиты имущественных интересов. В свою очередь, постоянное развитие системы обязательного социального страхования внедряет в сознание людей понимание того, что человек сам должен управлять своими рисками, что только сочетание добровольных и обязательных форм страхования позволит ему в условиях масштабных изменений уменьшить риски потерь имущества, трудоспособности, обесценения пенсии.

    Страхование как системный институт национальной экономики – это гарант ее стабильности и в то же время динамично развивающийся бизнес. Финансовые ресурсы всех сфер страхования в настоящее время становятся фактором не только экономической, но и социальной политики. Главное в этом институте – новая идеология, переносящая ответственность за социальную стабильность с государства на самого человека, что делает его более ответственным за свое будущее. 

    1. Этапы развития страхового рынка в России

          1781-1917

Начало  страхования в России принято вести от 1781 г., когда в эпоху Екатерины II был принят Устав купеческого водоходства, включавший Уложение о морском страховании, которое защищало русскую морскую торговлю.

      В 1786 г. был учрежден государственный  заемный банк, который в качестве залогов, обеспечивающих кредиты, принимал лишь те дома и недвижимость, которые у него же и были застрахованы от рисков повреждения огнем.

      Быстро  возникают и бурно развиваются  страховые компании:

• 1867 г. – «Русское Страховое Общество»,
• 1870 г. – «Коммерческое», «Варшавское», «Русский Ллойд»,
• 1872 г. – «Северное», «Якорь», «Волга».

   В 1851 г. в акционерных страховых  обществах России от пожара было застраховано имущества на 282 млн. руб., в 1865 г. – на 886 млн. руб., а в 1886 г. – на 4 млрд. руб. Это означает, что за 35 лет общий объем рынка страхования вырос более чем в 14 раз, а среднегодовой темп прироста составлял 8% в год 4].

   В 1864 г. было утверждено Положение о  взаимном земском страховании, в  котором было определено, что каждое губернское земство должно было вести операции по страхованию только в своей губернии. Ведало этим Губернское земское собрание. Оно назначало тарифы страховых взносов (платежей) и нормы их обеспечения, составляло инструкции по страхованию для земских управ, волостных правлений и агентов, распоряжалось страховыми средствами, рассматривало отчеты губернских земских управ и т. д.

   Крупнейшее  страховое общество «Россия» в 1881 г. производило страхование жизни, капиталов, коллективное и индивидуальное страхование и др. В 1888 г. страховое  общество «Помощь» производило страхование от несчастных случаев, краж со взломом и т. п.

   В 1913 г. вся сумма застрахованного  имущества составляла 21 млрд. руб. Из них 63% приходилось на долю акционерных  страховых обществ, 15% на долю земского страхования и 8% – на долю городских взаимных страховых обществ.

   Статистика  свидетельствует, что выплаты страховых  сумм покрывали лишь 20% убытка по пожарам (700-800 млн руб. убытков в год).

   Личное  страхование в России в основном охватывало состоятельное население. Его осуществляли всего 20 организаций, среди которых были специальные по страхованию жизни – «Жизнь», «Заботливость», «Генеральное». Страхование на случай смерти и на дожитие охватывало только 400 тыс. чел., а от несчастных случаев – еще меньше. Страхование жизни проводили также сберегательные и пенсионные кассы служащих на железной дороге[4].

   К 1913 г. русские страховые общества владели уже значительными капиталами: их активы составляли 374 млн. руб. и играли большую роль в экономической жизни страны. На долю российских акционерных обществ приходилось 94,1%, собранных страховых взносов, а на долю иностранных страховых компаний – 5,9%.

          1917-1991

      В 1818 г. был образован Комиссариат  по делам страхования, который начал  осуществлять государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального, а с 1925 г., после принятия «Положение о государственном страховании в СССР», страховое дело было объявлено государственной монополией во всех его видах.

      Главным управлением государственного страхования  в СССР, совместно с его органами в республиках, краях, областях, городах и районах, был Госстрах СССР.

      До 1958 г. система Госстраха была жестко централизованной в масштабе всей страны. С 1958 г. часть системы Госстраха  передается в ведение министерств  финансов союзных республик.

      С 1967 по 1991 г. система Госстраха была уже союзно-республиканской. Она возглавлялась Правлением Госстраха СССР, которое подчинялось Минфину СССР.

      Страхование в СССР имело во многом формальный характер и в сознании советских  людей не фигурировало как обязательный компонент организации жизни.

      В 1947 г. из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования  СССР – «Ингосстрах», как самостоятельная хозрасчетная организация. ОСАО «Ингосстрах» и сейчас занимает ведущую позицию в иерархии страховых компаний и обществ [11].

      Значительную  роль в развитии страхового дела сыграло  постановление Совета Министров  СССР от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему  развитию Государственного страхования  и повышению качества работы страховых органов», которое подготовило появление практически всех страховых компаний, действующих в сегодня в экономике России.

      В 1988 г. был принят Закон СССР «О кооперации», в котором было записано, что «кооперативы могут страховать свое имущество  и другие имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования».

      В 1990 г. было принято Постановление  Совета Министров СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства», которое начало демонтаж централизованной системы Госстраха и привело, с одной, стороны, к переподчинению его подразделений республиканским Минфинам, а с другой – к появлению начавших конкурировать между собой государственных, акционерных, взаимных и кооперативных обществ[11].

    2. Современное состояние страхового рынка в России

    Практически с самого начала своего возникновения  страховой рынок России развивается  в значительной степени стихийно: страховые компании возникали либо как выделившиеся части Госстраха, либо как финансовые элементы наследниц советских отраслевых министерств; сначала ФПГ – финансово-промышленных групп, а позднее крупных бизнес-групп. Целями таких страховых компаний являлось прежде всего обслуживание интересов головной компании – кэптивное страхование.

      Динамика  численности страховых компаний прошла свой пик в 2003 г. По данным аналитического отдела компании «Росгосстрах» на начало 2003 г. в государственном реестре страховщиков насчитывалось 1400 страховых организаций, в 2006 г. – 1061, в 2007 г. – 913, а начало 2009 г. – уже 789 компаний.

    Распределение страховых организаций по размеру  капитала показывает отчетливую тенденцию к увеличению концентрации страхового бизнеса. На сегодняшний день большую часть страховых премий собирают первые 100 компаний. На них в целом приходится 85,3% премий, а по добровольному страхованию в сумме с ОСАГО – 87,8% собранных премий.

    Совокупный  уставный капитал страховщиков увеличился с 27,3 млрд. руб. в 2001 г. до 150,5 млрд. руб. в 2009 г., т. е. более чем в 5 раз. При этом совокупный уставный капитал страховщиков с иностранными инвестициями и их дочерними обществами увеличился с 1,1 млрд. руб. в 2001 г. до 10,5 млрд. руб. в 2009 г., т. е. более чем в 10 раз. Активы страховщиков динамично увеличиваются и на начало 2008 г. их общий размер превысил 700 млрд. руб.

    Общий объем премий в 2004 г составил 471,6 млрд. руб., а в 2008 г - 946,2 млрд. руб., что на 21,9% превышает сумму премий за 2007 год. Объем выплат составил 622,7 млрд. руб., что превысило аналогичный показатель предыдущего года на 29,2%. Тенденция прошлых лет сохраняется – рынок растет, причем выплаты увеличиваются быстрее премий. Однако по сравнению с предыдущим годом отмечено небольшое снижение темпов роста – в 2007 г. премии выросли на 27,1%, выплаты – на 36,6%.

    (См. Приложение 1.)

     Особенностью  развития и существования системы  страхования в России с 1991 года явились  следующие факторы:

• отсутствие в стране реальной страховой статистики и актуальных страховых продуктов и правил страхования;
• быстрое, но при этом не обусловленное объективными причинами разделение страхового рынка на сферы влияния;
• крайне низкая емкость внутреннего перестраховочного рынка при условии наличия существенных по размерам единичных рисков.

     Это, а также то, что руководители и актуарии вновь образовавшихся компаний в своем большинстве были выходцами из «Ингосстраха», предопределили в начале 90-х годов ХХ века базовый источник, на основании которого строилась вся система тарификации страховых услуг, разработка правил страхования и системы урегулирования претензий по убыткам.

     Резкое  «насаждение» страхования и невозможность  «тратить время» на длительную и вдумчивую  разработку правил страхования и  тарифов, актуальных для местного рынка, послужили поводом для прямого  заимствования многих страховых инструментов у крупнейших западных перестраховочных компаний, представлявших в то время услуги по финансовой защите молодых российских страховых компаний.

     В связи с указанным, по настоящее  время до 80% текстов правил страхования, применяемых на российском страховом рынке, являются минимально адаптированными переводами правил Мюнхенского Перестраховочного Общества, а большинство действующих тарифов как структурно, так и по существу, основываются на ставках страховой премии, разработанных при анализе статистических данных германского и британского страховых рынков.

    Структура страховых продуктов в РФ включает в себя в основном обязательное страхование (ОСАГО), страхование жизни, обязательное и добровольное медицинское страхование, имущественное страхование, негосударственное пенсионное страхование. В 2008 г. имело место сокращение сборов и выплат, было зафиксировано в страховании жизни, что связано с сокращением объемов продаж полисов в пакете с кредитами, в частности в связи с падением объемов ипотечного кредитования. Во всех остальных видах страхованию был отмечен рост, как премий, так и выплат. Самый значительный рост наблюдался в сегменте обязательного медицинского страхования – 36%. В наибольшей степени выросли выплаты по страхованию ответственности – 68%.

    В связи с кризисом 2008-2009 гг. доля добровольных видов страхования стала снижаться, и к концу 2008 г. она составила 49,1%, что на 3 процентных пункта ниже показателя предыдущего года. Среди отдельных  видов страхования самую большая доля пришлась на ДМС – 41,7%, затем страхование имущества – 33,3%. Доля ДМС продолжает расти, тогда, как доля страхования имущества падает [2].

    3. Организация страховой деятельности и ее формы в Российской Федерации

    В 1992 г. Верховным Советом Российской Федерации был принят Закон РФ «О страховании» № 4015-1, который с изменениями и дополнениями действует до настоящего времени.

    В настоящее время действует «Закон об организации страхового дела в  Российской Федерации» в ред. Федерального закона от 31.12.97 N 157-ФЗ.

    С принятием части II Гражданского кодекса  и, в частности, Главы 48, окончательное правовое регулирование получили общие законодательные требования к договору страхования, обеспечению финансовой устойчивости страховщиков, государственному надзору за страховой деятельностью, порядку лицензирования страховой деятельности и деятельности иностранных страховщиков на территории Российской Федерации.

    Государственный надзор за страховой деятельностью  вначале осуществлял Государственный страховой надзор РФ – «Росстрахнадзор», который в июле 1992 г. был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью, а в апреле 1992 г. – в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью.

    В августе 1996 г. Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была передана в ведение Министерства Финансов России, где был создан департамент страхового надзора.

    С 2004 г. надзорный орган получил  название «Федеральной службы по страховому надзору» – ФССН¹.

    4. Основные понятия, используемые в страховании

          Страховая защита – это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.

          Страховое покрытие представляет собой совокупность условий страхования по договору страхования, относящихся к структуре и перечню покрываемых рисков, объектов имущества, объектов имущественных интересов, застрахованных лиц, застрахованных убытков, расходов и т.д., и отражающих пределы ответственности страховщика (страховые суммы, лимиты ответственности).

          Страховое поле – это наибольшее число возможных объектов, которые могут быть охвачены страхованием.

          Страховой портфель – это число реально застрахованных объектов (или договоров страхования). Выделяют страховой портфель в целом по страховой компании и страховой портфель по отрасли или виду страхования.

          Страховой фонд – это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.

          Страховая стоимость служит исходным показателем для определения таких существенных условий страхования, как страховая сумма, размер ущерба, страховой взнос. Существует несколько видов стоимостей, которые лежат в основе определения страховой стоимости, а именно: новая, восстановительная, действительная, рыночная (оценочная), балансовая (остаточная) стоимость.

          Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера риска.

      Страховой взнос – сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за предоставление страховой защиты имущественных интересов страхователя [18,20].

    5. Риск. Классификация рисков

      В соответствии со Статьей 9 «Закона об организации страхового дела в Российской Федерации», страховым риском является предполагаемое событие, на случай которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. (См. Приложение 2)

      Риски  классифицируются:

• по признаку природы – объективные и спекулятивные, т. е. не связанные или связанные с волевым решением субъекта.
• по источникам происхождения – внешние и внутренние;
• по степени распространенности – массовые и частные;
• по размерам и частоте – регулярные мелкие убытки, регулярные крупные убытки, разовые крупные убытки и разовые мелкие убытки[3,20].

      Законом также регулируются основные условия, при исполнении которых страхование может быть осуществлено, а именно:

• указание на обязательность или добровольность заключения договоров страхования; (См. Приложение 3)
• охват страхованием;
• установление условий страхования и страховых тарифов;
• перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность осуществить страховую выплату;
• определение специального субъекта, обеспечивающего проведение страхования или предоставление страхователю права выбора субъектов из числа имеющих государственное разрешение на проведение страховых операций.

      Также различают классификацию рисков по характеру страховых случаев, присущих определенным отраслям или видам деятельности (отраслевая классификация).

      Отраслевая  классификация страховой деятельности за рубежом, в основном, включает две отрасли страхования:

• страхование жизни
• страхование иное, чем страхование жизни.

      В России законодательно определены три отрасли страхования:

• личное страхование,
• имущественное страхование
• страхование ответственности. (См. Приложение 4.)

      Универсальным для всего мирового страхового рынка  является разделение по кругу потребителей страховой услуги – индивидуальное, коллективное.

    6. Гражданско-правовое регулирование договора страхования

     Договор страхования – это соглашение (сделка) между страхователем и  страховщиком о том, что 

• страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования,
• а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором сроки.

    Существенные  условия договора страхования

     Существенными условиями договора страхования  являются условия, без которых в  силу закона договор не будет отвечать признакам договора страхования.

    Статья 942. Существенные условия договора страхования

    1. При заключении договора имущественного  страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

    1) об определенном имуществе либо  ином имущественном интересе, являющемся  объектом страхования;

    2) о характере события, на случай  наступления которого осуществляется  страхование (страхового случая);

    3) о размере страховой суммы;

    4) о сроке действия договора.

    2. При заключении договора личного  страхования между страхователем  и страховщиком должно быть  достигнуто соглашение:

    1) о застрахованном лице;

    2) о характере события, на случай  наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

    3) о размере страховой суммы;

    4) о сроке действия договора.

    Юридическое значение существенных условий состоит  в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон, а также установленные гражданским законодательством применительно ко всем видам сделок [12].

    Страховая сумма – это установленная в договоре страхования денежная сумма, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления застрахованного события.

    Обязательность  достижения договоренности о страховой сумме – от этого зависит стоимость страхования, которая определяется посредством применения страховых тарифов.

     Тарификация страховой услуги – это определение ее цены, т. е. страхового тарифа или, что то же – тарифной ставки.

     Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска [18].

    Цена  страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, – страховой премией. Страховая премия – это все, что платит страхователь

    Важнейшие критерии применения страхового тарифа:

1. должна существовать массовая совокупность однородных рисков
2. событие должно быть прописано в правилах страхования данной страховой компании (отдельно по каждому страхования). Обычно в такие списки вносятся события, носящие объективно случайный характер;
• время (а обычно – и место) наступления события должно быть заранее неизвестно.
• субъекты страхового правоотношения должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая;
3. последствия события должны поддаваться оценке в денежном выражении [7].

    7. Основы построения страхового тарифа

    Страховые тарифы

    Страховой тариф должен обеспечивать финансирование всех функций страховщика. В структуру тарифа входят:

• нетто-ставка,
• надбавка на расходы на ведение дела и
• надбавка на прибыль.

          Нетто-премия предназначена для покрытия ущербов. Она состоит из основной части и рисковой надбавки. Основная часть зависит от частоты событий и средней суммы ущерба. Рисковая надбавка предназначена для финансирования случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями.

          Надбавка  на расходы на ведение  дела представляет собой элемент премии, предназначенный для финансирования организационных затрат страховой компании, т. е. расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

          Надбавка  на прибыль – это процент на собственный капитал, она выступает как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль [7].

    7.1. Экономическая сущность и методологические подходы при тарификации страховой услуги

     Тарификация страховой услуги – это определение ее цены, т. е. страхового тарифа или, что то же – тарифной ставки.

     Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска [1,18].