Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страховое дело в торговле

Содержание

Введение 3

Страхование как экономическая категория и его сущность 5

Роль страхования и его функции в современной экономике 6

Классификация страхования 8

Имущественное страхование 10

Заключение 17

Список литературы 18

Введение.

В настоящее время в России происходят глубокие экономические перемены. В общественное сознание все активнее внедряется мысль о необходимости страхования, как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры. Предпосылки этого очевидны: резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие производства и распределение материальных благ, приватизация и акционирование собственности, появление огромной массы самостоятельных хозяйствующих субъектов, действующих на свой страх и риск в условиях жесткой конкуренции.

Экономика свободного предпринимательства обеспечивает равенство возможностей. Каждый хозяйствующий субъект сам отвечает за свои поступки. Он получает все выгоды от реализации собственных замыслов и несет все издержки, связанные с их провалом.

Мировой опыт показывает, что любая услуга достигает наибольшей эффективности для потребителя только при наличии спроса и предложения, более чем достаточного для его удовлетворения. Таким образом, механизм страхового рынка предполагает, с одной стороны, процесс формирования специфических страховых потребностей, а с другой – организованную систему предложений по их удовлетворению.

Спрос на страховые услуги является наиболее сложным элементом страхового рынка. Новые условия хозяйствования объективно выделяют новые дополнительные потребности предприятий, учреждений, организаций в страховой защите от различного рода коммерческих, промышленных и научно-технических рисков, потери прибыли и т.д., а также разнообразных имущественных интересов граждан. Расширение сферы страховых рисков будет способствовать увеличению спроса на страховые услуги.

Страховая деятельность в России стала приобретать характер особого вида коммерческой деятельности только в последние годы, после ликвидации государственной монополии «Госстраха» и «Ингосстраха» и принятия Закона Российской Федерации «О страховании». Многочисленные коммерческие страховые общества, функционирующие в настоящее время на страховом рынке России и осуществляющие страховые операции, до сих пор в своем подавляющем большинстве не приобрели необходимого опыта. Рыночные отношения в страховом деле и, соответственно, конкуренция не достигли высокого развития, как и масштабы страховых операций, о чем свидетельствует, с одной стороны, его высокая рентабельность у страховщиков, а с другой - низкий процент охвата страхового поля.

Сфера страхования представляет собой инфраструктуру, способствующую повышению эффективности всех сфер предпринимательской деятельности. Но на данном этапе развития страховые компании испытывают на себе ряд проблем, вызывающих торможение развития данного вида деятельности.

Страхование как экономическая категория, его сущность.

По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни; дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.

Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

В страховании, как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

Роль страхования, его функции в современной экономике.

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхования.

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса. Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствую развитию технического процесса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

Значение страхования на микроэкономическом уровне:

страхование берет на себя риски, которым подвергаются физические и юридические лица;
возмещает страхователям нанесенный ущерб;
наличие у кредитополучателя страховой защиты облегчает финансирование;
страхование дает возможность страхователю уделить больше внимания незастрахованным рискам.
На макроэкономическом уровне страхование способствует обеспечению непрерывности воспроизводственного процесса;
освобождает государство от дополнительных расходов;
осуществляет финансирование государственной и экономической деятельности;
способствует ускорению научно-технического процесса;
страхование гражданской ответственности обеспечивает защиту интересов пострадавших.

Классификация страхования.

Существует следующая классификация страхования.

По целям и задачам страховой деятельности выделяют две области – коммерческое и некоммерческое страхование.

Некоммерческое страхование представляет собой социальное страхование, обязательное медицинское страхование и другие.

Коммерческое страхование связывает первичное, или прямое, страхование, сострахование и перестрахование.

По степеням защиты и охраны трудящихся выделяют страхование от отраслевого риска, от риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).
По отраслям страхования различают:
страхование личное – страхование, основу отношений в котором составляют случаи в жизнедеятельности физических лиц (страхование жизни, здоровья, человека);
имущественное страхование – страхование, объектом которого являются различные материальные ценности, капитал; страхование от вероятных потерь дохода и непредвиденных затрат;
страхование гражданской ответственности – страхование, предметом которого являются возможные обстоятельства страхователя по возмещению убытка перед третьими лицами на основе договора. К страхованию ответственности за нанесение вреда относятся основные виды страхования; гражданской ответственности автовладельцев, предприятий- источников повышенной опасности, ответственности работодателя перед нанимаемыми работниками, профессиональной ответственности лиц(врачей, фармацевтов, бухгалтеров, строителей и т.д.), ответственности за загрязнение окружающей среды. Страхование ответственности по контракту включает ответственность при любых договорных отношениях сторон- соглашении поставок, транспортировки, контрактации.
По объему страховой ответственности выделяют обязательное и добровольное страхование. Обязательным является страхование пассажиров, сотрудников полиции, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, внешней разведки, военнослужащих, космонавтов и других. Виды, порядок и условия проведения обязательного страхования определены законодательными актами Российской Федерации. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.
По классу страхования выделяют страхование огневое, транспортное, инженерное.
По форме организации страхового дела страхование бывает групповым и индивидуальным.
По направлению страховых интересов бывает страхование, направленное на запросы семьи, и страхование предпринимательских систем. Страхование предпринимательских рисков включает страхование в случае не получения дохода, уменьшения рентабельности предприятия, формирования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика товаров; упущенной выгоды по не заключившимся сделкам; от простоев оборудования.

Имущественное страхование.

Имущественное страхование в Российской Федерации – это отрасль страхования, где объектами страховых отношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимают савокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения. ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Застрахованным может быть имущество являвшееся собственностью страхователя и находившееся в его владении, пользовании, распоряжении.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйственных субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Обязательное страхование предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, то есть казенных, коллективных, арендных, фермерских),арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий отопительной, водопроводной и канализационной системы и других рисков.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

урожай сельскохозяйственных культур(кроме урожая сенокосов);
сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел.
здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимают предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи на правах личной собственности. Обьектом имущественного страхования не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа.

По договорам страхования имущества могут быть приняты на страхование здания и сооружения предприятий, обьекты незавершенного строительства, земельные участки, движимое имущество.

Не принимается на страхование следующее имущество:

автотранспортные средства в том числе железнодорожного, водного, воздушного транспорта;
водные ресурсы, недра, не извлеченные из недр полезные ископаемые;
растения, животные, микроорганизмы;
грузы, богаж и иное имущество, находящееся на любых средствах транспорта;
бухгалтерская (финансовая) и деловая документация;
товароматериальные ценности без обеспечения надлежащих охранных и противопожарных мероприятий;
наличные денежные средства в обменных пунктах.

В соответствии со стандартными правилами страхования имущества страховым случаем является возникновение у страхователя убытков от повреждения или утраты застрахованного имущества в результате следующих событий(страховых рисков):

пожара;
удара молнии;
взрыва;
падения летательных аппаратов.

В дополнение к указанным рискам, и если об этом достигнуто соглашение сторон при заключении договора страхования и это прямо указано в договоре страхования, страховым случаем является возникновение у страхователя убытков от повреждения или утраты застрахованного имущества в результате одного нескольких или всех из нижеследующих событий (страховых рисков):

аварии водопроводных, канализационных, отопительных, противопожарных систем;
стихийных бедствий;
кражи с незаконным проникновением, грабежа, разбоя;
противоправных действий третьих лиц, направленных на уничтожение или повреждение застрахованного имущества;
боя оконных стекол, зеркал, витрин;
проведение погрузочно-разгрузочных работ;
наезда транспортных средств;
аварийного выхода из строя(отключения) холодильного оборудования;
проникновение воды из соседних (чужих) помещений;
воздействие электротока;

Страховой стоимостью имущества считается его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования.

Вопрос об определении страховой стоимости и установлении ее в договоре страхования является актуальным как для страхователей, так и для страховщиков. Как при неполном, так и избыточном страховании страхователь несет убытки, причиной которых в конечном счете, служит неверно установленная страховая стоимость имущества. В первом случае, страховой выплаты будет недостаточно для возмещения ущерба, причиненного имуществу при страховом случае, во втором, часть страховой премии уплачивается излишне.

Страховая стоимость может быть определена:

в размере балансовой (остаточной) стоимости на основании выписки из баланса страхователя.
на основании отчета об оценке независимого оценщика;
в размере стоимости, указанной в договоре купли-продажи, поставки и подобных договоров, товарно-транспортных накладных, товарных чеках и других документов.

В качестве страховой стоимости следует использовать:

заявленную действительную стоимость имущества, указанную в заявлении на страхование.
стоимость, определенную страховщиком путем назначения соответствующей экспертизы.
стоимость, определенную страховщиком самостоятельно с использованием профессиональных знаний и опыта заключения договоров страхования имущества.

Страховая сумма- это определенная договором страхования денежная сумма, исходя из которой, устанавливается размер страховой премии и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая сумма может быть установлена:

равной страховой стоимости(страхование имущества на полную стоимость);
ниже страховой стоимости (неполное имущественное страхование).

Размер страховой суммы устанавливается по соглашению сторон при заключении договора страхования.

Страховая премия.

Размер страховой премии и порядок ее уплаты устанавливаются по соглашению сторон при заключении договора страхования. При определении размера страховой премии страховщик применяет разработанные страховые тарифы, представляющие собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы. Значение страховых тарифов устанавливаются с учетом вида имущества, набора страховых рисков, размеров страховых сумм, франшиз, срока страхования и других факторов, влияющих на степень риска наступления страховых событий, предусмотренных договором страхования.

В случае неоплаты страховой премии в порядке и сроки, указанные в договоре страхования, договор страхования в силу не вступает.

Договор страхования в период его действия может быть расторгнут по соглашению сторон или в судебном порядке по требованию страховщика в предусмотренных действующих законодательством РФ случаях. В этом случае, оплаченная страхователем страховая премия возвращается в порядке, предусмотренном правилами страхования.

Территория страхования.

Страхование обусловленное договором страхования имущества предприятия, действует только в отношении застрахованного имущества, находящегося на указанной в договоре страхования территории страхования. Повреждение или утрата застрахованного имущества, произошедшие за территорией страхования, не является страховым случаем по договору страхования.

В страховых организациях проведение предстрахового осмотра при страховании товарно-материальных ценностей является обязательным условием для заключения договора страхования.

При проведении осмотра страховщик обязан:

ознакомиться с ведением учета движения материальных ценностей страхователя;
удостовериться в наличии заявляемого на страхование товара на указанной территории страхования и его принадлежность страхователю;
убедиться, что на дату проведения осмотра имущество не повреждено, нет следов пожара, нет на территории страхования неисправностей, которые были бы причиной гибели или повреждения имущества;
проверить соблюдение требований пожарной безопасности;
при страховании продовольственных товаров необходимо проверить соблюдение санитарных требований при хранении продовольствия. В акте осмотра отражаются все нарушения и выявленные несоответствия;
оценить размер максимально возможного убытка;
оценить и отобразить в акте осмотра организацию охраны. Для этого необходимо выяснить, какая служба безопасности несет ответственность за охрану материальных ценностей, определить численность и вооруженность охраны;
выяснить какие технические средства используются для обеспечения безопасности на объекте страхования;
составить акт осмотра;
составить план-схему расположения товарно-материальных ценностей.

План – схема подписывается сотрудником страховой организации, производившим осмотр имущества, и представителем страхователя и является неотъемлемой частью договора страхования;

ознакомиться с существующими правилами приема и отпуска товароматериальных ценностей со склада и их выполнением;
провести фотографирование места страхования и осматриваемых товарных запасов. При фотографировании делается снимок общего вида с целью идентификации места страхования, позволяющий его идентифицировать, а также общие снимки товарных запасов, позволяющие ориентировочно оценить объем заполнения склада, упаковку товарно-материальных ценностей и способ их складирования.

Осмотр проводится до заключения договора страхования сотрудником страховой компании. Срок действия осмотра перед заключение договора составляет не более трех дней. Если договор страхования заключается по истечении трех дней после проведения осмотра, осмотр должен быть проведен повторно. Если страховая сумма, прописанная в договоре страхования, имеет достаточно высокие размеры, то возникает необходимость проводить ежеквартально повторные осмотры. В этом случае запрашиваются и анализируются документы, подтверждающие стоимость и наличие товарно-материальных ценностей на месте страхования на последнюю отчетную дату.

В договоре страхования должен быть обязательно указан способ страхования товарно-материальных ценностей. Страхование может проводиться либо по «переменному остатку», либо по «неснижаемому остатку».

Заключение.

Страхование – особый механизм рыночной экономики, который способствует «сглаживанию» негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.

Но хотя страховое дело набирает темпы (появились новые виды собственности: ОАО, ЗАО, ТОО и т.д.), на сегодняшний день оно претерпевает массу проблем, которые негативно сказываются не только на общеэкономической ситуации страны (незастрахованные компании при появлении проблем просто уходят с производственной периферии и поступления в бюджет сокращаются), но и на самих страховых организациях, вызывая недоверие резидентов, их незаинтересованность во вложении собственных средств в надежде приобретения «истинной страховки».

За период с 1991 до сегодняшних дней в страховую организацию внесено масса изменений, поправок. Но до сих пор не решена проблема единого законодательства, четко и ясно расписывающего все права и обязанности как страховщиков, так и страхователей; в стране ощущается недостаток высококвалифицированных кадров в сфере страхования, которые бы соответствовали требованиям, предъявляемым в условиях конкуренции рыночной экономики.

Можно подчеркнуть также и положительные сдвиги, ставшие таковыми благодаря Департаменту страхового надзора. С 1 января 1999 года вступил закон «О внесении дополнений и изменений в закон о страховании в РФ», на основании которого все страховые организации должны поднять планку минимального уставного капитала до оговоренных законом. Это положение дало толчок к расширению круга страховых услуг, появилась возможность страховать более крупные предприятия и проекты.

Однако, все проблемы страхования нельзя решить только на законодательном уровне, нужно решать их опосредовано через экономику. Когда в экономической сфере будут отлажены все рычаги регулирования, только тогда появятся деньги, заинтересованность вложения в страховой полис, уверенность в репутации страховщиков, их платежеспособности. Только тогда страхование станет полноценным механизмом.

Список литературы.

Об организации страхового дела в РФ: // ФЗ РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-ФЗ. КонсультантПлюс;
Гвозденко Я.Р. Основы страхования. – СПб.: ПРЕСС, 1999 г.;
Козлова Е.В., Феоктистова Н.А. Страховое дело: учеб.пособие/ Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2011;
Натхов Т. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики, 2007, №12;
Худяков А.И. Теория страхования – М.: Статус, 2010.