Страховое дело в туризме

    Содержание.

    Введение…………………………………………………………………….3

    Теоретические основы страхования………………………………………4

    Процесс страхования, основные понятия…………………………………4

    Функции страхования………………………………………………………6

    Формы и методы образования страховых  фондов………………………..9

    Заключение…………………………………………………………………14

    Список  литературы.......................................................................................15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение.

    Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности  человека является непрерывность и  бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс  общественного производства прерывается  или нарушается в результате разрушительного  воздействия стихийных сил природы  или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный  характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря  страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей.

    Из  вышеперечисленного можно сделать  вывод, что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Своеобразие этих отношений как  экономической категории, заключается  в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной  связи с категорией финансов.

    Страхование, как и финансы, обусловлено движением  денежной формы стоимости при  формировании и использовании соответствующих  целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. В настоящее время тема страхования является весьма актуальной.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Процесс страхования, основные понятия и термины.

    Первоначальный  смысл понятия страхование связан в российской практике со словом «страх», а в западной практике - со словом insurance (от англ. sure - «уверенность»), которое в переводе означает – обещание возмещения за возможные будущие убытки в обмен на периодические платежи.

    В настоящее же время в нашей  стране существует огромное количество истолкования этого понятия, рассмотрим некоторые из них:

    По  мнению Дробозиной «страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).»

    По  мнению Сплетухова «страхование – это совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.»

    В соответствии с законом РФ №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями  от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г., 7 марта 2005 г.) страхование  представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических  лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков.

    По-моему  мнению наиболее точным является определение  Ермасова С. В. , в соответствии с которым «страхование - это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях.»

    В процессе проведения страхования возникает  совокупность сложных специфических отношений, связанных с проявлением различных страховых интересов участников страхования, разнообразием подлежащих страхованию объектов, наличием широкого спектра страховых случаев и другими факторами. В связи с этим закономерна необходимость выражения тех или иных конкретных страховых отношений с помощью специальных терминов. Мне бы хотелось представить некоторые из них, наиболее часто встречающиеся в нашей жизни и в моей работе:

    «Брутто – ставка – полная тарифная ставка страхового взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нетто-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных расходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела в формирование плановой прибыли».

    «Возвратность – возврат страховых взносов при досрочном прекращении действия договора.

    Выгодоприобретатель – лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы.

    Договор страхования – соглашение между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.

    Доходность  страховщика по страховым  операциям – отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей (страховых взносов, премий).

    «Нетто-ставка – основная часть страхового тарифа (брутто-ставка), предназначенная для формирования фонда, используемого для страховых выплат».

    Объекты страхования - не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы:

    - связанные  с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением страхователя  или застрахованного лица (личное страхование);

    -  связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

    -  связанные с возмещением страхователем  причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица (страхование ответственности).

    Обязательное  страхование - одна из форм страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. В отличие от добровольного страхования обязательное страхование не требует предварительного соглашения (заключения договора) между страховщиком и страхователем.

    Портфель  страховой - совокупность страховых взносов (платежей, премий), принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных договоров.

    Риск, страховой - вероятностное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование (личное, имущественное, страхование ответственности).

    Рынок страховой - система экономических отношений по купле-продаже страховых услуг.

    Страхователи - юридические и физические лица, заключившие договор страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающие страховые взносы (по договору иди по закону). Страховая выплата - выплата страховой суммы (части ее) страхователю или застрахованному (при личном страховании) или страховое возмещение (при имущественном страховании) при наступлении страхового случая.

    Страховая сумма - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, т. е. это объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком.

    Страховое возмещение - сумма выплаты в покрытие ущерба при имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами.

    Страховой агент - нештатный работник страховой организации, который от имени и по поручению страховщика заключает договоры страхования.

    Страховой взнос - это плата страхователя за страхование, которую он обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Иначе говоря, это плата за страховую услугу.

    Страховой случай - это совершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьему лицу.

    Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в законодательном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.

    Фонд  страховой (страховые резервы) - совокупность финансовых резервов, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, нанесенного страхователю в результате страхового случая. Страховые резервы формируются за счет поступления страховых взносов и используются только для страховых выплат. Размещение страховых резервов осуществляется страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.» .

    Экономические категории  выражают свою сущность через функции, посредством которых  реализуется их общественное назначение. Также как и у любой экономической  категории у страхования есть характерные только ей функции. 

    1.2. Функции страхования.

    «Функция (от лат. functio — исполнение, осуществление) есть внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Применительно к экономической категории функции представляют собой проявления ее сущности в действии, ее роль в системе общественно-экономических отношений. Функции происходят из самой сущности рассматриваемой категории, отражают ее свойства в реальной действительности и в связи с этим являются производными, вторичными понятиями по отношению к сущности. ».

      Без изучения функций экономической  категории невозможно определить  специфическое ее назначение  в обществе и раскрыть полное  ее содержание.

    «Функции  страхования и его содержание как экономической категории  органически связаны. В качестве функций страхования можно выделить:

    1) формирование специализированного   страхового фонда денежных средств;

    2) возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан;

    3) предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба.

    Формирование  специализированного  страхового фонда  денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Развитие страхового дела в стране, а также проведение страхования в той или иной форме регулирует государство исходя из экономической и социальной обстановки.

    Функция формирования специализированного  страхового фонда реализуется в  системе запасных и резервных  фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай страхового события и при завершении срока действия договора. В имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

    Через функцию формирования специализированного  страхового фонда решаются проблемы инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием страхового рынка механизм использования временно свободных средств будет совершенствоваться, и расширяться, и соответственно значение страхования как функции формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

    Возмещение  ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

    Право на возмещение имущественного ущерба имеют только физические и юридические  лица, являющиеся участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба физическим и юридическим лицам осуществляется в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством через лицензирование страховой деятельности. Посредством этой функции получает реализацию полнота страховой защиты.

    Предупреждение  страхового случая и  минимизация ущерба.

    Данная  функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев и стихийных  бедствий, правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

    В интересах страховщика израсходовать  определенную долю денежных средств на предупреждение страхового случая и связанного с ним ущерба (например, на финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля над тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения».

    Также, если рассматривать сущность страхования  как особой сферы распределительных  отношений, то можно выделить такие  четыре функции:

    1) противорисковая (выражает основное общественное назначение страхования - возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств.);

    2) предупредительная (отражает экономическую  заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в ненаступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех.);

    3) сберегательная (выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий.);

    4) контрольная (страхование реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию осмысливания финансовых результатов страховой деятельности.). 
 
 

    1.3. Формы и методы  образования страховых  фондов.

    В состав совокупного общественного  продукта любого общества предусматривается  определенная часть, которая резервируется  для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Такой специальный резервный  фонд называется страховым фондом.

    Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством в различных общественно-экономических  формациях и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного воспроизводства в любом обществе. Таким образом, страховой фонд - это элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемый из взносов страхователей и находящийся в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика.

    Существуют  три формы организации страхового фонда.

    1. Децентрализованная форма — это  страховой фонд отдельного предприятия.  Он обособлен, и его средства  аккумулируются и расходуются  в рамках одного предприятия,  то есть происходит самострахование.  Как правило, такая форма страховых  фондов создается в виде натуральных  запасов и должна возобновляться  ежегодно.

    Однако  такая форма создания страхового фонда не может полностью достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления  несчастного случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его  последствий, следовательно, нельзя и  определить время, достаточное для  создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство  должно накопить фонд, равный стоимости  всех его основных и оборотных  средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств  окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению.

    2. Централизованная форма — страховой  фонд, источником образования которого  служат общегосударственные, местные  и другие ресурсы. Он обеспечивает  возмещение ущерба от аварий, бедствий в масштабах государства.  Формируется как в денежной, так  и в натуральной форме —  путем уплаты страховых взносов  обособленными физическими и  юридическими лицами.

    Натуральные резервы формируются из регулярно  возобновляемых запасов готовой  продукции сырья, материалов, топлива, продовольствия и т.п. Денежные резервы  фондов образуются ежегодно при составлении  государственных бюджетов. В отраслях народного хозяйства денежные резервы  создаются в виде фондов для оказания финансовой помощи предприятиям и организациям данной отрасли.

    3. Страховой фонд страховщика (централизованная  и децентрализованная формы). В  результате страховой деятельности  децентрализовано образуется денежный  фонд, основным источником которого  являются поступления страховых  платежей и взносов и отчисления  от дохода. Этот фонд, созданный  для организации замкнутой раскладки  ущерба, носит строго целевой  характер, функционирует и используется  централизованно. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы.

    При страховой форме образования  страхового фонда, он создается за счет взносов многочисленных юридических  и физических лиц, изъявивших желание  застраховать свой возможный ущерб  от каких-либо непредвиденных обстоятельств. Таким образом, средства этого фонда, собираемые специализированными организациями - страховыми обществами, предназначены  для строго определенной цели - на возмещение своим страхователям потерь, понесенных ими в результате стихийных бедствий, несчастных случаев или других непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в  договорах страхования.

    В составе денежного страхового фонда  можно выделить запасные фонды и резервы .

    Основная  часть средств поступает в  совокупный страховой фонд в результате проведения операций по добровольному  страхованию жизни. Виды смешанного страхования жизни носят договорный характер. Страховые взносы уплачиваются в течение всего срока страхования (ежемесячно) или одновременно, а  выплата страховой суммы —  после истечения срока действия договора, то есть образуются временно свободные средства. Резерв взносов  формируется путем ежегодных  отчислений в него части поступивших  платежей по долгосрочным видам страхования, а также начисляемых на него процентов. Если число страхователей большое, то страховщики не прибегают к  изъятию средств из резерва взносов  по страхованию жизни, а покрывают  выплаты по договорам страхования  текущими поступлениями.

    Запасной  фонд формируется из остатков выплатного фонда по рисковым видам страхования, которые определяются как разность между установленным страховой  организацией нормативом выплат и фактическим  уровнем выплат.

    Запасные  фонды в страховании представлены фондами денежных средств, предназначенных  для выплат страхового возмещения и  страховых сумм в тех случаях, когда эти выплаты не покрываются  страховыми платежами текущего года. Запасные фонды по рисковым видам  страхования могут также пополнятся за счет отчислений от прибыли по страховым операциям. Основным источником прибыли является брутто-ставка. Средства запасных фондов могут храниться в банке на расчетных и депозитных счетах, а также помещаться в краткосрочные инвестиции.

    Амортизационный фонд включает в себя амортизационные отчисления, идущие на полное восстановление и капитальные вложения за счет амортизационных отчислений и показываются в объемах лимитов, выделенных для страховой организации, а на капитальный ремонт — в сумме амортизационных отчислений на планируемый год. Амортизационные отчисления, предназначенные на капитальные вложения, направляются на пополнение фонда производственного и социального развития.

    Уставный  фонд может быть представлен недвижимостью  и другими материальными ценностями, ценными бумагами, правами на пользование  землей, водой и прочими природными ресурсами, зданиями, сооружениями, оборудованием, а также иными имущественными правами (в том числе и на интеллектуальную собственность), денежными средствами в рублях и иностранной валюте.

    Уставный  капитал («совокупный размер которого увеличился с конца 2000 до конца 2011 в 8,7 раз в номинальном выражении) предназначен для обеспечения уставной деятельности предприятия и может быть использован для покрытия расходов по страховым платежам при недостатке средств страховых резервов и текущих поступлений страховых взносов. Уставный капитал формируется в порядке и размерах, определенных действующим законодательством и учредительными документами. В целях обеспечения финансовой устойчивости российских страховщиков существует требование, согласно которому для компаний, только начинающих свою деятельность, оплаченный уставный капитал и иные собственные средства должны были в совокупности составлять определенную величину, дифференцированную в зависимости от вида осуществляемых операций.

    Помимо  взносов акционеров, резервы могут  создаваться за счет собственников  предприятий, которые отчисляют  страховщику средства в размере, превышающем уставный капитал. В  отечественной практике такие средства принято называть резервными фондами. Отчисления от прибыли, полученные в  результате собственной деятельности страховщика, которые подвергались обложению налогами, также используются на пополнение резервного фонда.

    По  правовым источникам возникновения  фонды можно разделить на нормативные и ненормативные. Нормативные - уставный фонд и страховые резервы - создаются организацией в соответствии с законодательством для своего функционирования. Ненормативные — фонды накопления и потребления — не являются обязательными. Причиной их создания может быть непосредственное обеспечение внутренней устойчивости организации.

    В страховых компаниях финансовый результат представлен прибылью и резервом взносов, которые образуются вследствие разницы между поступлениями  страховых взносов и выплатами  страховых сумм и расходами на ведение операций. Прибыль принадлежит  компании и используется в качестве ссудного капитала или на выплаты  дивидендов. Резерв взносов — это  обязательство перед полисодержателями, который временно находится в  распоряжении компании и направлен  на кредитные операции, что приносит страховому учреждению дополнительную прибыль в виде дохода от ценных бумаг, ипотеки и т.д.

    Страховой фонд характеризует состояние финансовой базы страховщика, так как от его  размера зависит успех страховых  операций. Финансовая устойчивость страховщика, касающаяся размера страхового фонда, находится в прямой зависимости  от количества застрахованных объектов, чем больше их количество, тем финансовые результаты прочнее, устойчивее.

    Страховщик  может формировать и так называемый фонд превентивных мероприятий для  финансирования мер, обеспечивающих снижение степени риска страховых компаний. Превентивный (предупредительный) фонд предназначен для создания профилактических условий, обеспечивающих охрану жизни и здоровья граждан, предупреждающих повреждение и гибель застрахованного имущества. Страховщик сам решает вопрос о размере этого фонда.

    Операции  по страхованию жизни носят долгосрочный характер, что позволяет страховым  взносам оседать в специальном  учреждении на длительный срок.

    В компаниях, специализирующихся на страховании  имущества, роль резерва взносов  выполняют резерв незаработанной прибыли (причитающиеся по договорам взносы) и резерв убытков, созданный для  выплат клиентам. Эти резервы помещаются в краткосрочные кредиты, так  как необходим быстрый возврат  средств при наступлении чрезвычайных событий.

    Доход от инвестиций представляет собой постоянный фонд накопления, так как он не предназначен для выплат страховых сумм и страхового возмещения и в очень незначительной части расходуется на выплату  налогов и дивидендов. Таким образом, общий фонд накопления страхового общества состоит из фонда, создаваемого взносами, и фонда дохода от инвестиций. Оба  фонда воплощаются в активах, которые и представляют форму  ссудного капитала.