Страховой рынок Республики Казахстан в рыночных отношениях

1 Страховой рынок Республики Казахстан в рыночных отношениях

1.1.Страхование как экономическая  категория и его функции

Страхование  –  это  способ   возмещения   убытков,   которые потерпело  физическое   или   юридическое   лицо,   посредством   их распределения  между  многими  лицами   (страховой   совокупностью) [1]. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается  тем, что убытки  подчас возникают   в   следствие   разрушительных   факторов,   вообще   не подконтрольных  человеку,  как,  например,  стихийные  бедствия.   В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование  представляет  систему экономических отношений,  включающую  совокупность  форм  и  методов формирования целевых фондов денежных средств и их  использование  на возмещение ущерба при различных рисках, а также на  оказание  помощи гражданам при наступлении  определенных  событий  в  их  жизни.  Оно выступает,   с   одной   стороны,   средством   защиты   бизнеса   и благосостояния людей, а с другой –  видом  деятельности,  приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации  служат  доходы  от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных  средств  в объекты производственной  и  непроизводственной  сфер  деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Экономическая сущность страхования  может быть показана  через важнейшие  понятия   –   экономические   категории,   отражающие   в абстрактном  виде  некие   совокупности   однородных   специфических экономических отношений. Выделим три такие категории, представляющие интерес в практике и познании страхования:  экономическая  категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности и  доходов  населения;  экономическая категория страхования [8].

Человеческое общество  может  существовать,  только  производя материальные блага. В процессе производства на всех этапах  движения общественного продукта от производства до потребления  люди  активно вступают в отношения с силами природы и  в  отношения  между  собой.

Иначе говоря,    общественное    производство    имеет    две     стороны: производительные   силы   (отношения    людей    с    природой)    и производственные отношения (отношения людей между собой  в  процессе производства). Так как  страхование  есть  элемент производственных отношений, то противоречивый  характер  общественного  производства, независимо  от  воли  людей,  порождает  условия  для  возникновения чрезвычайных обстоятельств, наступления случайных  событий,  имеющих негативные последствия, а  сам  процесс  общественного  производства объективно приобретает рискованный характер.

Рискованный    характер    общественного    производства    и необходимость компенсации возможного  ущерба  является  предпосылкой возникновения  страховых отношений.  В страховом риске нарушения непрерывности  общественного  производства   и   в   соответствующих защитных мерах их  совокупности  и  состоит  сущность  экономической категории страховой защиты общественного производства.

Сущность    экономической    категории    страховой    защиты собственности и доходов  населения  заключается  в  страховом  риске утраты собственности,  здоровья  и  доходов  населения,  а  также  в соответствующих защитных мерах и в их совокупности.

Экономическая  категория  страхования  –  это   теоретическое выражение    реально    существующих    общественно-производственных отношений между  людьми  по  поводу  предупреждения,  локализации  и преодоления    негативных    последствий    чрезвычайных     событий естественного и  социального  характера,  а  также  по  безусловному возмещению нанесенного ими ущерба.

Экономические отношения страхования  сложны  и  многообразны. Одна  из  особенностей   экономических   отношений,   представляющих экономическую  категорию  страхования,  заключается   в   том,   что категория  страхования  обладает  рядом  аналогичных   признаков   с категорией  финансов.  Как  и   финансы,   страхование   обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и  использовании соответствующих  целевых  фондов   денежных   средств   в   процессе распределения  и  перераспределения  доходов  и  накоплений.  Однако финансы в целом связаны с перераспределением  доходов  и  накоплений для  возмещения  ущерба,  связанного  с  наступлением   чрезвычайных событий. Тем самым страхование  отличается  вероятностным  движением денежной формы стоимости.

Экономические отношения страхования  характерны  замкнутостью перераспределительных отношений между заинтересованными сторонами по поводу  солидарной  раскладки   ущерба,   нанесенного   чрезвычайным событием. Замкнутая раскладка ущерба основана на  вероятности  того, что число пострадавших сторон, как правило, меньше числа  участников страхования, особенно если число участников велико. Для  обеспечения замкнутой  раскладки  ущерба  создается  денежный   страховой   фонд целевого   назначения,   формируемый   из   фиксированных    взносов застрахованных. Наличие страхового фонда  в  качестве  материального носителя –  черта  категории  страхования,  которая  сближает  ее  с категорией «финансы».

 Характерной чертой рассматриваемой  категории  является  также то, что страхование  предусматривает  перераспределение  ущерба,  как между территориальными единицами, так и во  времени.  При  этом  для эффективного территориального перераспределения страхового  фонда  в течении   года   между   застрахованными   организациями   требуется достаточно  большая  территория  и  значительное  число   подлежащих страхованию  объектов.  Дело   в   том,   что   случайный   характер возникновения  чрезвычайных  событий   выходит   за   рамки   одного хозяйственного  года.  В  связи  с  этим   возникает   необходимость резервирования в благоприятные периоды части страховых платежей  для их использования в качестве источника средств возмещения  ущерба  в неблагоприятном году.

Замкнутые отношения застрахованных,  связанные  с  солидарной раскладкой суммы  ущерба,  обуславливают  возвратность  собранных  в страховой  фонд  страховых  платежей.  Страховые   платежи   каждого застрахованного,  вносимые  в  страховой  фонд,  имеют  только  одно назначение  –  возмещение  вероятной   суммы   ущерба   в   масштабе определенной территории (области,  края,  республики)  и  в  течение определенного периода. В случае  наступления  чрезвычайного  события вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации  ущерба  в течение  принятого  в   расчет   временного   периода   в   том   же территориальном  масштабе.  Признак  возвратности  средств  сближает экономическую категорию страхования  с  категорией  кредита.  Именно кредитные отношения обеспечивают  возвратность  полученных  денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту  страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего  к  страхованию жизни [9].

Таким образом, общими чертами,  объединяющими  страхование  с финансами и  кредитом,  можно  считать,  во-первых,  их  объективный характер и, во-вторых, единство денежной формы выражения.

 Суммируя  приведенные  характерные   особенности  и   признаки страхования, можно дать ему как  экономической  категории  следующее определение: страхование как экономическая  категория  представляет  собой систему    экономических    отношений,   включающих    совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его  участников  по поводу формирования за счет их денежных взносов целевого  страхового фонда  и  расходования  средств  для  возмещения  возможного  ущерба предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий,  а также на материальное обеспечение граждан при наступлении  некоторых событий в их жизни.

Экономическая сущность страхования  находит свое воплощение  в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции являются внешними формами,  позволяющими выявить особенности страхования как части  (подсистемы)  финансовой  системы страны. Финансовая система,  как  известно,  объективно  представляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование  как  часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде всего через  распределительную  функцию.

Распределительная  функция страхования  в  свою  очередь  находит   конкретное   воплощение   в реализации специфических функций, свойственных  только  страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной из названных  функций,  безусловно,  является  рисковая функция, поскольку именно наличие  риска  стимулирует  возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это  конкретное явление  или   совокупность   явлений,   потенциальная   возможность причинения ущерба объекту страхования.  По своему  характеру  риски подразделяются на  следующие  группы:  объективные  и  субъективные,  универсальные  и  индивидуальные,  катастрофические,  экологические, транспортные,  политические,  военные,  технические  и  ряд  других. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого  ущерба,  невозможность точного   прогнозирования   их   наступления   объективно   вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках  осуществления рисковой  функции  и  происходит  перераспределение  денежной  формы стоимости между участниками  страхования  в  связи  с  последствиями чрезвычайного страхового события.

Предупредительная   функция   страхования    реализуется    в уменьшении степени риска  и  разрушительных  последствий  страхового события.    Осуществляется    предупредительная    функция     через финансирование  за   счет   средств   страхового   фонда   различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению  негативных последствий  катастроф,  аварий,   несчастных   случаев.   Меры   по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового  ущерба носят  в  страховании  название  превенции.   В   целях   реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд.

Существо   сберегательной   функции    проявляет    себя    в потребности в страховой защите денежных накоплений населения,  аккумулированных  в коммерческих банках.

Кроме названных специфических  функций  страхование  выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Смысл  контрольной  функции  заключается  в  строго   целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной  функции  производится  через  финансовый  контроль   за законным  проведением  страховых  операций.   Отмечая   выше   такую характерную черту страхования как  возвратность  страховых  взносов, было указано на общность категории страхования и категории  кредита. В этом  смысле  можно  говорить  о  кредитной  функции  страхования. Возможность участия временно свободных средств  страхового  фонда  в инвестиционной деятельности страховых организаций, в  пополнении  за счет части прибыли от  страховых  и  других  хозяйственных  операций доходов государственного бюджета говорит об  инвестиционной  функции страхования [6].

Рассмотрев функции экономической  категории страхования, можно утверждать, что они  выражают  экономическую  сущность  страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической   категории,   играющей   особую   роль   в    системе экономических  отношений,  очевидных  в  свете  уже  произошедших  и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны.

1.2 Страховой рынок как сегмент финансового рынка

Страхование возникло и  развивалось как осознанная объективная  потребность человека и общества в защите от случайных опасностей. Потребность в страховой защите носит всеобщий характер, она охватывает все фазы общественного воспроизводства, все звенья социально-экономической системы общества, всех хозяйствующих субъектов и все население. Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве.

Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная  потребность в страховой защите, что и приводит к образованию  страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой — денежная форма обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Объективная потребность в страховании  предопределяет непосредственную связь  страхового рынка с финансами  предприятий, населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения  имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка  происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки — депозиты, фондовый рынок — ценные бумаги и т.д.

В узком смысле страховой рынок  можно представить как экономическое  пространство, ила систему, управляемую  соотношением спроса покупателей на страховые услуги и предложением продавцов страховой защиты. В широком смысле страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее.

Страховой рынок представляет собой  сложную развивающуюся интерированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования.

Страховые организации — институциональная  основа страхового рынка, экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности  в осуществлении страховой и  других видов деятельности. Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания.

По принадлежности страховые организации  делят на акционерные, частные, общества взаимного страхования. Акционерная  страховая организация — это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран. Частные страховые организации принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию Lloyd, представляющую собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. В государственном страховании в качестве страховщика выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации.

Осуществление государственного страхования  представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка. Общество взаимного страхования — это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования.  Взаимное страхование по существу — некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования — одновременно и страховщик, и страхователь. Документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, служит страховой полис.

По характеру выполняемых страховых  операций различают специализированные и универсальные страховые организации.

Специализированные страховые  организации проводят отдельные  виды страхования (жизни, огневое, ядерное  страхование и др.).

К специализированным страховщикам относятся  и перестраховочные организации, принимающие от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования — создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Универсальные страховые организации предлагают большой перечень страховых услуг.

По зоне обслуживания различают  местные, региональные, национальные и  международные (транснациональные) страховые  организации.

Спрос на страховые продукты предъявляет  страхователь, юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Товар страхового рынка — страховой продукт. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.

Продвижение страховых  продуктов и их реализацию преимущественно  осуществляют посредники: страховые  агенты и страховые брокеры. Страховые  агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не участвует в страховом договоре. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействии в исполнении договора страхования.

Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.

Сюрвейеры — инспекторы или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействующие со страховщиком на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая организация принимает решение о заключении договора страхования.

Аджастеры — это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков на региональном и национальном уровнях. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения  страхователей. Они выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и развитии страхового законодательства и др.

Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации [10].

Таким образом, структуру  страхового рынка можно охарактеризовать в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.

В институциональном  аспекте структура страхового рынка  определяется системой права в отношении  организационно-правовых форм страховщиков и регулирования их деятельности.

По масштабам и охвату территорий (зон деятельности) выделяют мировой, международные, национальные, региональные и локальные страховые рынки.

В отраслевом аспекте  страховой рынок делится по отраслям и отдельным видам страхования (например, рынок личного, имущественного и страхования ответственности), каждый из которых в свою очередь можно разделить на обособленные сегменты (рынок страхования жизни, рынок страхования имущества физических лиц и т.д.).

Сравнивая современное  состояние рынков страхования Казахстана и развитых стран, следует отметить, что, несмотря на предпринимаемые в последние годы усилия, отечественный значительно отстает от страховых рынков экономически развитых стран.

2 Страховой рынок Республики Казахстан на современном этапе развития

2.1 Характеристика состояния страхового рынка Республики Казахстан

Значительным шагом  в развитии страхового рынка республики явилась передача функций и полномочий государственного органа страхового надзора  Национальному банку Республики Казахстан.

С октября 2000 года Национальный банк Республики Казахстан как уполномоченный орган по регулированию и надзору за страховой деятельностью является полноправным членом Международной Ассоциации органов страхового надзора (IAIS).

Республика Казахстан выделяется из всех стран СНГ высоким уровнем развития нормативной базы и государственного регулирования страхового рынка, несмотря на то, что показатели сбора премий и страховых выплат в Казахстане пока еще ниже, чем у некоторых соседей по СНГ. Но это тот случай, когда «лучше меньше, да лучше». Этим обеспечивается большая гарантия страхователям возмещения риска при наступлении страхового случая.

Участие государства в решении  проблем страхового рынка придает  актуальность страхованию и страховой  деятельности, повышает степень защиты законных интересов страхователей. В последние годы улучшилась финансовая дисциплина и учет в страховых организациях, перечень и уровень представляемых страховых услуг.

Политика и стратегия развития страхового рынка Казахстана определяемая Национальным банком последовательно ведет страховой рынок к нормам и стандартам Европейского Союза, при сохранении конструктивных отношений со страховыми организациями стран СНГ. Определяющим моментом в движении к рыночным отношениям является прозрачность и законность страховых операций, корреляция действующего страхового законодательства Республики Казахстан с нормами Европейского Союза и Всемирной торговой организации. За относительно короткий период времени в Казахстане была проведена существенная работа по созданию условий для развития страховой индустрии:

1. совершенствовалась действующая законодательная база, регулирующая развитие страхового рынка.

2. Национальным банком  РК были разработаны и внедрены  требования и нормативы к страховым  и (перестраховочным) организациям.

3. обеспечена финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций.

4. обеспечена доступность страховых услуг, прозрачность и законность страховых операций.

Страховой рынок Казахстана можно  назвать одним из наиболее динамично  развивающихся во всем СНГ. Этому способствовала Программа развития страхового рынка республики.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Каждый вид обязательного страхования  является отдельным классом страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются законодательным актом, регулирующим данный класс страхования

Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются законами Республики Казахстан.

Инициатором обязательного  страхования в Казахстане выступает  государство, которое в форме  закона обязывает юридических и  физических лиц заключать договор  страхования.

Распоряжением Премьер - Министра Республики Казахстан от 21.03. 2003 года № 38-р был утвержден оптимальный перечень видов обязательного страхования:

- об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей;

- об обязательном страховании в растениеводстве;

- об обязательном экологическом страховании;

- об обязательном социальном страховании;

- об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств;

- об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами;

- об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций;

- об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов;

- об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента;

- об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам.

Обязательному социальному страхованию  подлежат работники, за исключением работающих пенсионеров, самостоятельно занятые лица, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доход на территории РК.

Плательщик (работодатель или самостоятельно занятое лицо, осуществляющее исчисление и уплату социальных отчислений) имеет право на возврат ошибочно уплаченных сумм социальных отчислений. Он обязан своевременно и в полном объеме уплачивать социальные отчисления и представлять в налоговые органы расчеты по начисленным и перечисленным социальным отчислениям.

Обязательное социальное страхование  подразделяется на следующие виды:

1. на случай утраты трудоспособности;
2. на случай потери кормильца;
3. на случай потери работы.

Государство гарантирует гражданам право на получение социальных выплат при наступлении случаев риска по видам обязательного социального страхования на условиях, установленных Законом. 

Механизм обязательного страхования, как показывает опыт стран с рыночной экономикой, широко используется государством в целях обеспечения социальной стабильности и ускорения развития экономики.

2.2 Проблемы и перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан

Состояние дел на отечественном страховом рынке нельзя признать удовлетворительным. Динамика основных показателей страхового рынка на фоне быстрого роста экономики страны представляется явно недостаточной. Страховой рынок Казахстана по-прежнему отстает в развитии от других секторов финансового рынка, большинство из которых развивается темпами, значительно опережающими рост экономики. Недостаточная развитость рынка страховых услуг обуславливается рядом нерешенных проблем объективного и субъективного характера, на что, по оценке уполномоченного органа, потребуется более значительный период времени.