Структура финансово-кредитной системы РФ

Министерство  образования и науки РФ

 

 

 

 

МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ  АКАДЕМИЯ

КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА  И СТРОИТЕЛЬСТВА

 

 

Факультет: Экономики и производственного менеджмента

Кафедра: Экономики и строительства

Дисциплина: Финансы и кредит

 

 

 

 

 

Реферат

Тема: «Структура финансово-кредитной системы РФ»

 

 

 

 

 

 

Студентки: Катановой А.А.

 

Шифр: ЭУС-11-236

 

Группа № 3

 

Преподаватель: Большова Ирина Васильевна

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2012г.

Содержание

Введение                                                                                             3

Понятие финансовой системы                                                       5

Структура финансовой системы РФ                                              7

Современное состояние финансовой системы РФ                 13

Заключение                                                                                        19

Список литературы                                                                          21

 

Введение

Данная  работа посвящена общим аспектам функционирования финансовой системы  в российской экономике. Финансовая система занимает важное место в  макроэкономике, так как экономическая  жизнь страны в значительной мере зависит от ее состояния. В связи  с этим необходимо осознавать всю  важность этой системы, разбираться, каким  образом действует ее механизм и  как функционирует финансовая система  Российской Федерации.

Тема  курсовой работы является очень актуальной для сегодняшнего дня. Надежная финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики  в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей  его повседневные операции.

Финансовая  система сегодня является предметом  дискуссий и обсуждений. В качестве проблем современного общества, которые  призвана решать финансовая система, можно  назвать: недостаточные темпы развития экономики; диспропорции развития экономической  системы; отставание в адаптации  к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках; излишнюю социальную напряженность, отрицательно влияющую на воспроизводственный процесс; низкий уровень удовлетворения потребностей индивидуума и др.

 Финансовая система представляет собой сгруппированные по определённому признаку финансовые отношения. Финансовые отношения, как таковые присутствуют практически повсеместно в нашей жизни. Даже наши личные финансы, финансы домашних хозяйств (финансы населения) и семейный бюджет составляют определённую сферу финансовых отношений, т.е. входят в одно из звеньев финансовой системы.

Именно  поэтому, сегодня как никогда  важно иметь представление о  финансовой системе Российской Федерации, знать её структуру и следить  за её изменениями, чтобы быть компетентным в данном вопросе.

Целью представленной курсовой работы является анализ состояния  финансовой системы РФ, ее структуры  и рассмотрение направлений развития.

 

Понятие финансовой системы

Финансы являются неотъемлемым элементом общественного  производства на всех уровнях хозяйствования. Без финансов невозможно обеспечивать индивидуальный и общественный кругооборот  производственных фондов на расширенной  основе, регулировать отраслевую и  территориальную структуру экономики, стимулировать быстрейшее внедрение  научно-технических достижений, удовлетворять  другие общественные потребности. Такие  потребности у хозяйствующих  субъектов и государства обусловливают  возникновение разнообразных видов  финансовых отношений. Финансовые отношения  складываются между государством, с  одной стороны, юридическими и физическими  лицами, с другой; между двумя  юридическими лицами; между юридическими лицами, с одной стороны, и физическими  лицами – с другой. Отношения  между двумя физическими лицами в настоящее время некоторыми экономистами не признаются финансовыми, хотя появляются издания о личных финансах, финансах домашних хозяйств (финансах населения), семейном бюджете.[1]

При всём своём  разнообразии финансовые отношения  имеют некоторые общие черты, что позволяет объединять их в  отдельные группы. Сгруппированные  по определенному признаку финансовые отношения образуют финансовую систему.

Финансовая  система – это совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, связанных с ними денежных фондов и органов управления финансами. Говоря о финансовой системе государства  мы, прежде всего, подразумеваем динамическое единство, взаимообусловленность и  взаимодействие всех элементов в  процессе функционирования. [2]

Роль  финансовой системы сводится к правовому  регулированию финансовых отношений, т.е. с помощью финансовой системы  можно контролировать эффективность и соответствие правовой формы экономическому содержанию. Также роль финансовой системы заключается в том, чтобы с помощью финансовых отношений влиять на темпы и пропорции социально-экономического развития страны. Такое влияние осуществляется через финансово-кредитный механизм двумя методами:

- финансовое обеспечение (государственный  бюджет);

- финансовое регулирование (система  налогов).

Таким образом, можно сказать, что ни одна система  в стране не занимает такое важное значение и место как финансовая.

Большинство российских исследователей указывают, что финансовая система призвана решать определённые задачи:

- распределение и перераспределение  валового внутреннего продукта  посредством осуществления комплекса  коммерческих, финансовых и фискальных  операций, влияя, таким образом,  на темпы и направленность  экономического и социального  развития страны или региона;

- обеспечение взаимодействия между  государственными органами управления, хозяйствующими субъектами и  населением в процессе формирования  и использования централизованных  и децентрализованных денежных  фондов.

При этом имеется в виду, что предназначенность  финансовой системы заключается  в установлении такого количественного  и качественного взаимодействия органов государственного управления с хозяйствующими субъектами, которое  бы отвечало целям финансовой системы.

Часть экономистов  считает, что финансовой системе  присущи две функции: распределительная  и контрольная. Другие считают, что финансовая система имеет и другие функции: оперативную, стимулирующую, перераспределительную, воспроизводственную.[3]

 

Структура финансовой системы РФ

Финансовая  система любого государства включает в себя несколько взаимосвязанных  звеньев (институтов) и органов. Наличие  различных институтов внутри финансовой системы объясняется тем, что  финансы обслуживают многообразные  потребности общества, охватывают своим  воздействием всю экономику страны и всю сферу социальной деятельности в целом. Исходя из этого, под финансовой системой Российской Федерации следует  понимать:

а) совокупность финансовых институтов, каждый из которых способствует образованию  и использованию соответствующих  денежных фондов;

б) совокупность государственных органов  и учреждений, осуществляющих в пределах своей компетенции финансовую деятельность.

Совокупность  финансовых институтов, регулирующих создание, перераспределение и использование  фондов денежных средств, образует финансовую систему, которая отражает особенности  развития государства в условиях перехода к рынку. [4]

Так, в  частности, финансовую систему Российской Федерации составляют следующие  фонды денежных средств и соответствующие  им правовые институты:

1) Бюджетная система, состоящая  из федерального бюджета, бюджетов  субъектов Федерации и бюджетов  органов местного самоуправления.

2) Государственные внебюджетные  фонды (регулированию которых  посвящена непосредственно глава  17 БК РФ. Так, согласно ст. 144 БК, государственными внебюджетными  фондами Российской Федерации  являются: Пенсионный фонд Российской Федерации; Фонд социального страхования Российской Федерации; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; Государственный фонд занятости населения Российской Федерации).

3) Фонды страхования.

4) Государственный кредит.

5) Финансы хозяйствующих субъектов  (ресурсовые фонды).

6) Фондовый рынок.

Структура финансовой системы РФ, в основе которой лежит принцип разделения финансов на общегосударственные и децентрализованные:

 

 

 

 

Рисунок 1. Основные звенья финансовой системы РФ.[5]

 

 

 

 

Сначала рассмотрим общегосударственные финансы.

Бюджетная система РФ – это основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемая законодательством РФ совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Российская  Федерация является федеративным государством и имеет трехуровневую бюджетную  систему, соответствующую административно-территориальному делению государства, которая включает в себя:

• федеральный бюджет
• бюджеты субъектов РФ
• местные бюджеты

Федеральный бюджет разрабатывается Минфином России, рассматривается и утверждается в трех чтениях Государственной Думой, одобряется Советом Федерации, подписывается Президентом РФ и публикуется в печати как Федеральный закон «О федеральном бюджете на … год». До 2007 г. Утверждался только бюджет на финансовый год, который совпадал с календарным. Начиная с 2007г.  Стал рассматриватся и приниматся трехлетний бюджет государства, в котором закладываются основные показатели на среднесрочную перспективу, приоритетные направления развития и планируемые бюджетные ассигнования по бюджетной классификации расходов.

Доходы  федерального бюджета состоят из трех групп:

• доходы налоговые и неналоговые
• безвозмездные перечисления
• доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности государства

Бюджет субъекта РФ предназначен для исполнения расходных обязательств субъекта РФ.

Местные бюджеты делятся на два уровня:

• бюджеты муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга
• бюджеты городских и сельских поселений

Государственный внебюджетный фонд – это форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ. В России действуют три обязательных внебюджетных фонда:

• Пенсионный фонд (создан в целях государственного управления финансами системы пенсионного обеспечения в РФ и является самостоятельным финансово-кредитным учреждением.)
• Фонд социального страхования (создан в целях обеспечения государственных гарантий в системе социального страхования и повышения контроля за правильным и эффективным расходованием средств в этой сфере.)
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (предназначен для аккумулирования денежных средств на обязательное медицинское страхование граждан, обеспечения стабильности государственной системы обязательного медицинского страхования и выравнивания финансовых ресурсов его проведения.)

Государственный кредит – это экономические отношения государства с юридическими и физическими лицами, органами государственной власти и управления, а также иными субъектами международного права, при которых государство может выступать в роли кредитора, заемщика и гаранта.

Децентрализованные  финансы составляют основу финансовой системы, поскольку именно в сфере материального производства формируется большая часть ресурсов страны. [6]

Через финансовую систему государство, принимая соответствующие  законы, нормативные акты, воздействует на формирование централизованных и  децентрализованных финансовых ресурсов, используя для этого финансовые инструменты: налоги, систему кредитования, механизм ценообразования и т.д.

Общегосударственные финансы органически связаны  с другими звеньями финансовой системы. [7]

С одной  стороны, главным источником доходов  бюджетов всех уровней является ВВП, создаваемый в сфере материального  производства (далее через налогообложение  формируются бюджет, социальные внебюджетные фонды).

С другой стороны, процесс расширенного воспроизводства  предприятиями осуществляется не только за счёт собственных средств, но и  за счёт прямых ассигнований из бюджета  либо государственного кредита.

Финансы предприятий связаны также с  кредитной системой. При недостатке собственных денежных средств, особенно на пополнение оборотного капитала, используют кредиты банков.

Для решения  своих финансово-экономических проблем  предприятия могут привлекать также  средства других хозяйствующих субъектов (предприятий, страховых компаний, банков и т.д.).Это может осуществляться разными методами: для того чтобы  увеличить свои собственные финансовые ресурсы, прибегают к акционированию, для осуществления займов выпускают облигации, векселя и.т.д.

Таким образом, взаимосвязь и взаимозависимость  составных звеньев финансовой системы  обусловлены их единой сущностью.

Роль, которую  государство выполняет в социально-экономическом  развитии общества, определила необходимость  централизации в его распоряжении значительной части финансовых ресурсов. Формами их использования являются бюджеты и государственные внебюджетные фонды, государственный кредит. Через  привлечение свободных денежных средств хозяйствующих субъектов  и населения формируются финансы  страхования и кредитно-банковской системы. Финансы коммерческих предприятий  образуются из собственных денежных доходов и накоплений самих прдеприятий.

Неотъемлемым  звеном финансовой системы являются фонды страхования, которые обеспечивают возмещение возможных убытков при наступлении страховых случаев.

Страхование, с одной стороны, является самостоятельной  сферой финансовой системы, с другой – взаимодействует с каждым звеном финансовой системы:

- бюджетами всех уровней бюджетной  системы;

- финансами предприятий;

- организациями кредитно-банковской  системы.

Из представленной структуры финансовой системы очевидно, что это понятие весьма и весьма обширное и всеохватывающее в  экономической сфере и не только. [8]

 

Современное состояние финансовой системы РФ

Российская финансовая система в ее современном виде не справляется в необходимой мере с организацией перераспределения финансовых ресурсов и их трансформацией. Иными словами, в настоящее время уровень развития финансовой системы России не соответствует задачам ускорения экономического роста. Соответственно Россия объективно нуждается в системе мер по ускоренному развитию финансовой системы, финансовых рынков, финансово-посреднического сектора, т. е. в создании адекватного финансового обеспечения экономического роста.

При этом рассматриваются следующие ключевые проблемы, которые требуют решения:

• чрезмерная «зарегулированность» рынка;
• высокие издержки участников рынка, в основном связываемые с избыточным государственным регулированием;
• отсутствие единообразия норм регулирования, контроля и надзора, налогообложения различных институтов и инструментов рынка и их несоответствия;
• неравные условия конкуренции на финансовом рынке, обусловленные в первую очередь присутствием на нем государства, в том числе через государственные финансовые институты.

Естественно, что немаловажное влияние на текущее  состояние финансовой системы России оказывает разразившийся мировой  финансовый кризис. Некоторые эксперты и аналитики прогнозируют его долгосрочный характер. Тем самым, задача стабилизации ухудшающегося положения в сфере финансов лежит на госорганах, регулирующих данную сферу – Министерство Финансов, ЦБ РФ, и подчиненные им ведомства и подразделения.

Падение биржевых индексов, резкое снижение мировых  цен на энергоресурсы, спад в промышленности и хозяйстве обусловили снижение прибыли России, начиная с конца 2008 года. И эта тенденция продолжается – впервые за период с начала 21 века бюджет на 2009 год был принят с поправкой на дефицит. С этим связано сокращение финансирования различных бюджетных сфер, требующих больших финансовых затрат государства. Страна, которая только набирала темпы роста экономики, теперь снова вынуждена считаться с дефицитом бюджета, недостатком средств, который коснулся всех уровней и звеньев самой финансовой системы. [9]

Одним из ключевых рисков финансовой системы  России является рост просроченной задолженности по банковским кредитам, которая в ноябре 2009г. Выросла с 5,9 до 6,24%. Согласно прогнозу ЦБ, в 2010 году доля просроченной задолженности не превысит 10 процентов. Это отражает ситуацию в реальном секторе - кредитная емкость промышленности снижается, и чтобы банки могли продлевать кредиты, нужен капитал.

Правительство недавно предложило ряд новых  мер по стабилизации финансового  сектора, в их числе - повышение капитализации  банков, в частности, путем использования  гособлигаций.

Накопленный кредитный портфель российских банков на начало 2009 года составил 18 триллионов рублей (12 триллионов рублей - кредиты юридическим лицам и 6 триллионов рублей - физическим). ЦБ РФ прогнозирует рост кредитного портфеля в этом году на 10-12%. [10]

На сегодняшний  день просматриваются три основные группы ресурсов, которые могли бы обеспечить качественный рост финансовой системы. Первая — средства населения и частного сектора, вторая — средства государства, специальных фондов и квазигосударственных структур, третья — недокапитализированные активы.

Задействовать в полной мере первую группу крайне важно и с точки зрения становления  базовых институтов нашей финансовой системы, и с точки зрения обеспечения  социальной стабильности. Однако сделать  быстро это не удастся. Главной проблемой  вовлечения в финансовый оборот является крайне низкий уровень сбережений домохозяйств — основных провайдеров долгосрочных ресурсов для экономики. Высокая  инфляция, доступность потребительского кредита и недоверие к финансовым институтам во многом способствовали снижению сбережений населения.

Вторая группа ресурсов наиболее мобильна и крайне интересна с точки зрения поддержания  ликвидности и вливания в банковскую систему, а также размещения в  инфраструктурных проектах. Это средства Стабилизационного фонда, Резервного фонда, Фонда национального благосостояния и других. Все они, в сущности, создавались для выполнения двух функций: изъять «лишнюю» денежную массу  и создать «подушку безопасности»  на случай финансового коллапса или  шока (например, резкого падения  цен на нефть). Однако активы, в которые  размещены эти фонды, могут оказаться  более рискованными, чем казалось раньше. Риск экономического отставания уже явно выходит на первое место. Речь не идет о полном отказе от «подушки безопасности», но ее размер должен быть разумным. Средства этих фондов — порядка 3,8 трлн. рублей — при текущих  темпах роста могут достигнуть 8–9 трлн. через пару лет. Достаточно солидная база для поддержания ликвидности  и краткосрочного рефинансирования, даже если вовлечь в оборот финансовой системы менее половины этих средств.

Третья группа ресурсов, пожалуй, ключевая. Она способна обеспечить почти неограниченный вброс  активов в российскую финансовую систему. Кроме того, она даст возможность  значительно сократить риски.

Нерыночными остаются основные фонды, земля, недра, естественные биологические и подземные  водные ресурсы, недвижимость, нематериальные активы (патенты, авторские права). Они  практически полностью оторваны от финансовой системы. Вовлечение в  оборот даже 10–15% от этих активов даст нашей финансовой системе 70–120 трлн. рублей. Что же касается рисков, то основной их источник — неразвитость залоговой  базы — после капитализации и  вовлечения в оборот вышеперечисленных  активов станет уже не столь существенным.

В 2009г. дефицит  бюджета составил 2,9 трлн. рублей. Примерно из 9,6 трлн. рублей, которые были израсходованы, большая часть — около 3,5 трлн. — пришлась на декабрь, когда происходит закрытие всех контрактов на инвестиции, приобретение различной техники и оплата услуг. В целом можно сказать, что ничего особенного не происходит, сезонный характер бюджетных расходов — дело обычное.  Но необычен сам год, и, в принципе, кризисное состояние могло бы послужить основанием для внутригодового маневра, переноса — по примеру других стран — какого-нибудь «стимулирующего пакета» в наиболее острую точку кризиса, когда падение производства достигало дна. Но наш бюджет в основном устроен так, что переносить какие-то расходы вперед в нем крайне проблематично. Обычная длина бюджетного контракта на госзакупки — год, особенно если дело касается инвестиций; конечно, там бывают и авансовые платежи, но закрытие и основная масса оплаты все же происходят ближе к концу года. По-видимому, отчасти с этой целью вводилась трехлетка, чтобы были выходящие за рамки бюджетного года контракты, но это начинание оказалось «в ненужном месте в ненужное время», и его пока что решили придержать.

С начала прошлого года Минфин пытается как-то сглаживать неравномерность своих расходов еще одним способом, размещая «свободные средства» на депозиты банков в течение  года и изымая их в момент пика платежей. Тогда, правда, механизм размещения средств  Минфина на депозиты банков задумывался  для лечения другой болезни —  чрезмерного «осушения» банковской ликвидности через избыточный бюджетный профицит. Того, что вскоре бюджет станет устойчиво и глубоко дефицитным, видимо, никто и предположить не мог. Однако он работает в качестве амортизатора неравномерности бюджетных расходов и в той и в другой ситуации. Отчасти эти размещенные депозиты есть и сейчас, но на фоне предстоящего увеличения расходов их немного, всего 260 млрд. рублей, и изъятие на фоне всемеро большего предстоящего дефицита погоду, пожалуй, не сделает.

Прошлогодний опыт обрушения «навеса» декабрьских бюджетных расходов оказался крайне негативным. На фоне всеобщих девальвационных ожиданий они сыграли роль керосина, выплеснутого в костер. ЦБ пришлось в течение месяца выбросить на валютный рынок порядка 100 млрд. долларов и в конце концов, по существу, выйти из коридора для курса рубля. Разумеется, нынешняя ситуация далека от прошлогодней, да и приписывать тому бюджетному вбросу какую-то совсем уж исключительную роль в ее развитии было бы натяжкой. Тем не менее, говорить о том, что развитие панических инфляционных и девальвационных ожиданий сегодня невозможно, пожалуй, рановато, и бюджетное декабрьское «раскассирование», если отнестись к этой проблеме без должной серьезности, может сыграть роль той маленькой спички, которая может разжечь если не пожар, то довольно неприятный костер.

По мнению многих российских экономистов, корни  глубоких экономических проблем  России – это слабость нашей финансовой системы, чрезмерная сырьевая ориентация, недостаточное развитие конкурентной среды.

Тем не менее, наша страна находится на пути серьезных  экономических реформ, призванных сгладить сложившееся трудное положение  в финансово-экономической сфере. Для преодоления последствий  кризиса Правительством и МинФином уже задействованы средства из Резервного Фонда, который накапливался за счет существовавшего вплоть до 2008 года профицита. По оценкам экспертов, средств Фонда хватит России как минимум на два года в текущих условиях, для финансирования необходимых расходов государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Главная цель развития финансовой системы России на ближайшую перспективу - рост массового  финансирования. В настоящее время  российский финансовый сектор в основном удовлетворяет лишь финансовые потребности  крупнейших предприятий. Без надлежащего  финансирования малого и среднего бизнеса  экономический рост, конечно, возможен, однако сделать его устойчивым нельзя.

В кратко- и среднесрочном плане массовое финансирование возможно на основе банковского  кредита. Должная финансовая трансформация  силами финансового рынка в современных  российских условиях проблематична.

Развитие  доступного банковского кредитования также ограничивается действием  целого ряда факторов, для устранения которых необходима в первую очередь корректировка сложившегося режима денежного предложения и создание механизмов рефинансирования коммерческих кредитов, а также государственная поддержка элементов инфраструктуры рынка, облегчающих структуризацию долга реальной экономики.

Акцент  на развитие банковского кредита  не отрицает внимания к проблемам  финансового рынка. Во-первых, крупнейшие российские компании и отчасти новые  высокотехнологичные производства могут и должны получать финансирование с рынка, кроме того, для них  важна его индикативная функция. Во-вторых, есть большая группа финансовых агентов, изначально ориентированных  на рынок, это, прежде всего, финансовые институты с иностранным капиталом  и нарождающийся слой российских институциональных инвесторов. И наконец, в-третьих, в рамках долгосрочной стратегии рынок, действительно, - основа финансового перераспределения.

В заключении хотел бы сказать, что финансовый кризис в России повлек за собой  потерю Россией инвестиционной привлекательности  и отбросил наш фондовый рынок на несколько лет назад. Международные рейтинговые агентства стали присваивать России самые низкие рейтинги ликвидности и надежности вложений.