Ценообразование в ТЭК

  Ценообразование в ТЭК и минерально-сырьевом комплексе.

      Все действующие в экономике цены взаимосвязаны и образуют единую систему, которая находится в  постоянном движении под воздействием множества рыночных факторов. Эта  система состоит из отдельных  блоков взаимозависимых и взаимодействующих цен. Наиболее важными и основными блоками единой системы цен являются:

      · оптовые цены;

      · закупочные цены;

      · розничные цены;

      · тарифы на услуги транспорта.

      Основные  блоки цен в свою очередь включают в себя ряд подблоков. Так, блок оптовых цен подразделяется на два подблока – оптовые (отпускные) цены предприятия и оптовые цены промышленности. А блок тарифов транспорта состоит из нескольких подблоков – тарифы ж/д транспорта, тарифы морского транспорта, тарифы речного транспорта, тарифы автотранспорта и т.д.

      В основе взаимосвязи всех цен, образующих единую систему, лежит принцип «сообщающихся  сосудов»: изменение цен в одном  из основных блоков данной системы  довольно быстро передается «по цепочке» во все другие блоки цен.

      Ведущую и определяющую роль во всей системе цен играют цены на продукцию базовых отраслей промышленности. К ним относятся топливно-энергетические и сырьевые отрасли (угольная, нефтяная, газовая, электроэнергетика), а также отрасли металлургии. Так, изменение цен на энергоносители находит быстрое отражение в уровне цен всех без исключения отраслей экономики.

      Различные блоки цен, входящие в систему  цен, имеют не только прямую, но и  обратную связь. Например, повышение  цен в топливном комплексе  через определенное время возвращается в эти отрасли в виде удорожания материально-технических ресурсов (машин, оборудования, электроэнергии и др.), потребляемых ими.

      Основу  цены, как и на товар в любой  другой отрасли составляет себестоимость, состоящая из производственной себестоимости и внепроизводственных расходов. Сейчас все большую роль в росте цен на продукцию этой отрасли играют внепроизводственные расходы, а в частности, затраты на транспортировку. Резко возросла доля транспортных расходов, например, в ценах на уголь в местах потребления. Так, по канско-ачинским и бородинским углям даже при перевозке на расстояние до 1 тысячи км она достигает 75-80%.

      Вторая  составляющая цены – прибыль, которая  является выражением чистого дохода, создаваемого прибавочным трудом работника. Следует различать прибыль от реализации продукции и валовую прибыль. Прибыль от реализации является элементом цены и определяется как разность между ценой и себестоимостью, налогами, включаемыми в цены (НДС, акциз, экспортный тариф). Предприятия нефтепроводного транспорта, оказывая услуги по перекачке, перевалке и наливу нефти на экспорт не включают в оплату счетов услуг НДС. Акцизом облагается только нефть и природный газ, а также отдельные виды минерального сырья в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации. Ставки акцизов и порядок их определения по подакцизным видам минерального сырья утверждаются Правительством РФ дифференцированно для отдельных месторождений в соответствии со средневзвешенной ставкой акциза. Ставка акциза (Ак, рублей за 1 тонну) для конкретного месторождения рассчитывается, исходя из системы уравнений: 

  А_к = А_ср + О_1к + О_2к + О_3к + Е (1 + Д_к/ SД_к) 

  А_ср = S(А_к х Д_к)/ SД_к; 

  где:

А_ср – средневзвешенная ставка акциза, установленная Федеральным законом «Об акцизах»;

Д_к – количество (тонн) добытой и реализованной с конкретного месторождения нефти;

Е – поправка для выхода на средневзвешенную ставку акциза (рублей за 1 тонну);

О_1к, О_2к,  О_3к – отклонения, обусловленные горно-геологическими особенностями объектов разработки, различиями в заработной плате, различиями в транспортном тарифе.

      По  природному газу акциз устанавливается  в процентах к стоимости реализованной  продукции газосбытовым организациям и непосредственно потребителям, исчисленной исходя из государственной регулируемой оптовой цены промышленности.

   Ценообразование в банковской сфере

      Взаимодействие  ценообразования и кредита в  современных условиях проявляется  под воздействием спроса и предложения  банковских услуг, обострения конъюнктуры  на товарном, фондовом и валютном рынках.

      Неменьшее воздействие на состояние указанной  зависимости оказывает политика самого банка в области определения  степени доходности тех или иных его услуг и, в первую очередь, доходности предоставляемых ссуд. Иными  словами, важным в деятельности банка является исследование порядка расчета платы за выделенные им ссуды. Эта плата приобретает форму «цены» кредита.

      На  предложение ссудного капитала решающее воздействие оказывает степень  развития кредитной системы и  объем свободных кредитных ресурсов. Чем больше имеется свободных ресурсов, тем больше у кредитных учреждений возможностей для предоставления заемщикам ссуды по сравнительно низким ставкам. Как правило, такие возможности появляются в условиях проводимой Центральным банком политики кредитной экспансии.

      Однако  существенные объемы свободных ресурсов в экономике вызывают известное  снижение спроса на банковские кредиты. Таким образом, на формирование процентной ставки оказывают влияние рыночные силы и государственное регулирование.

      Банк  как организация, основной целью которой является получение прибыли, должен так организовать свою деятельность, чтобы проводимые им операции приносили как можно больший доход. Следовательно, интересы банка требуют установления наиболее высокой цены на свой продукт.

      В то же время банк должен соблюдать  интересы клиентуры и устанавливать  на свою продукцию доступные и  реальные цены, чтобы не отпугнуть  возможных клиентов. Таким образом, банку необходимо определить оптимальный  уровень платы за свои ресурсы, учитывая при этом необходимость регулирования процентных ставок, обеспечивающих нормальный уровень рентабельности, ликвидности по отдельным операциям банка.

      Наиболее  точным показателем цены основных видов  банковского продукта является норма  процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом: 

      Выступая  в качестве финансовых посредников  между вкладчиками и заемщиками, банки фактически передают средства, полученные у первых, в распоряжение вторых. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность какое-то время пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

      Чаще  всего размер маржи, или процентная ставка, указывается в виде годовых  процентов. Рост процентной ставки свидетельствует  об удорожании кредита, падение – о его удешевлении. Изменение стоимости кредита имеет огромное значение не только для банка и клиента, но и для экономики всей страны. Так, в случае увеличения стоимости кредита сокращаются источники расширения производства.

      Сказанное позволяет выделить основные принципы построения процентной политики банка:

• соблюдение тесной связи с коммерциализацией деятельности банка;
• одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;
• установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядка их уплаты на договорной основе.

      При анализе изменения цены кредита  необходимо рассмотреть факторы, влияющие на это изменение. Различают внешние  и внутренние факторы.

      К внешним факторам изменения цены кредита относятся:

      1. Денежно-кредитная политика в  стране. Центральный банк России  с целью контроля объемов предоставляемых  кредитов стремится влиять на  общий уровень процентных ставок. Изменение процентной ставки позволяет стимулировать или, наоборот, сдерживать предоставление кредитов, делая их более дешевыми или дорогими в зависимости от состояния экономики и денежного обращения.

      2. Конкуренция на рынке кредитных  услуг. Более низкие процентные  ставки по кредитам позволяют банкам рассчитывать на привлечение большого числа клиентов и завоевание преимуществ перед конкурентами.

      К внутренним факторам процентных ставок относятся:

      ·1. Степень риска непогашения кредита;

      ·2. Получение прибыли от ссудных  операций;

      ·3. Характер обеспечения своевременного возврата кредита;

      ·4 Размер ссуды;

      ·5 Срок погашения ссуды;

      ·6 Расходы по оформлению ссуды и  ее контролю;

      ·7 Характер отношений между банком и заемщиком.

      Размеры процентных ставок зависят от следующих  показателей:

      1. Инфляции. Номинальные процентные  ставки должны быть установлены  на уровне, достаточном для покрытия  ожидаемых темпов инфляции в  течение всего срока инвестирования, и обеспечивать реальную отдачу. Поэтому:

      2. Реальной отдачи, которая в свою  очередь зависит от инвестиционного риска.

      3. Спроса на ссуды.

      4. Изменения потребности государственного  сектора в заемных средствах.

      5. Обменных курсов валют. Когда  процентные ставки за рубежом  и ставки по инвестициям в  иностранной валюте высоки, процентные  ставки по инвестициям в национальной валюте должны быть также высоки во избежание перелива капитала за рубеж и значительного падения курса национальной валюты.

      Порядок установления цены на кредитные ресурсы.

      В зарубежной банковской практике применяется  ряд моделей установления кредитной ставки: «стоимость плюс», «ценовое лидерство», «надбавки», «кэп», «стоимость-выгодность» и др.

      Ценовая политика коммерческого банка предполагает установление цен на различные банковские продукты и их изменение в соответствии с изменением рыночной ситуации. Ее объектами являются процентные ставки, тарифы, комиссионные, бонификации (премии), скидки, а также минимальный размер вклада. К инструментам ценовой политики, успешно применяемым банками, относятся, в частности, расчленение цен, их дифференциация и уравновешивающее ценообразование.

   Ценообразование на рынке продовольственных товаров

      Исходным  пунктом в формировании цены на рынке  продовольственных товаров служат закупочные цены. Закупочные цены – это цены (оптовые), по которым реализуется сельскохозяйственная продукция сельскохозяйственными предприятиями, фермерами и населением. На практике закупочные цены для отдельных хозяйств трансформируются в средние цены фактической реализации, в которых учтены цены и количество продукции, проданной по различным каналам реализации (заготовительным организациям, по прямым связям с розничной торговлей, на колхозном рынке и др.). Закупочные цены – договорные (свободные) цены, они устанавливаются в зависимости от соотношения спроса и предложения.

      По  своему составу закупочная цена состоит  из: во-первых, себестоимости, во-вторых, размера прибыли, необходимого для  продолжения осуществления хозяйственной  деятельности в условиях рыночных отношений  на основе не только простого, но и расширенного воспроизводства, и, в-третьих, НДС.

      Важнейшим для развития сельского хозяйства  является вопрос обеспечения ценового паритета в обмене продукцией между  промышленностью и сельским хозяйством, эквивалентности этого обмена, недопущения  ценового противостояния между городом и селом. Этот паритет должен обеспечить через цены взаимовыгодный обмен продукцией между промышленностью и сельским хозяйством без потерь как для сельского хозяйства, так и для промышленности.

      Ценовой паритет в течение длительного  времени постоянно нарушался, что приводило к значительным потерям в сельском хозяйстве и отрицательно сказывалось на его экономике, сдерживало развитие этой отрасли.

      Наиболее  ощутимые удары сельское хозяйство  получает во время инфляционного  роста цен. Дело в том, что результаты своего труда оно реализует один раз в году – осенью после уборки и продажи части урожая, а покупает необходимые материально-технические ресурсы постоянно, на протяжении всего года в условиях непрерывного роста цен.

      Поэтому в отношении сельского хозяйства необходимо постоянное проведение экономической и социальной поддержки со стороны государства (льготные кредиты, обеспечение материально-техническими ресурсами и т.д.). В РФ такая помощь оказывается, особенно в период посевных работ и уборки урожая (обеспечение топливом, удобрениями, сельскохозяйственной техникой и др.). Во многих экономически развитых странах, например в США, сельскому хозяйству оказывается финансовая поддержка (субвенции), а также помощь в виде закупок государством по гарантируемым ценам значительной части урожая.

      Поэтому обеспечение ценового паритета, эквивалентности  обмена между сельским хозяйством и  промышленностью должно быть предметом  постоянного и пристального внимания со стороны государства, было и остается одним из центральных вопросов экономической политики страны.

      Конечные  потребители покупают продукты по розничной  цене. Розничные цены – цены, по которым  товары реализуются в розничной  торговой сети населению, предприятиям и организациям, они являются конечными; по этим ценам товары выбывают из сферы обращения и потребляются в домашнем хозяйстве или в производстве.

      Состав  розничной цены характеризуется  следующими экономическими элементами, ее образующими: оптовой ценой промышленности, НДС и торговой надбавкой или  торговой скидкой, а также налогом с продаж. Торговая надбавка состоит из издержек торговых организаций и их прибыли для продолжения их деятельности. Торговая надбавка устанавливается предприятиями розничной торговли в процентах к ценам приобретения товаров (с НДС).

      Схематично весь процесс ценообразования можно представить следующим образом: 

      Являясь косвенным налогом, НДС образуется в каждом звене товародвижения и аккумулируется в розничной цене. Он оплачивается конечным потребителем, т.е. населением или государством.

      Доля  косвенных налогов в цене достигает  от 90% по алкогольной продукции до 10% по основным продуктам питания.

      Для правильного понимания категории  цены следует различать понятия  состав цены и структура цены. Состав цены характеризуется ее экономическими элементами (себестоимость, прибыль и т.д.), выраженными их абсолютными значениями, например в рублях. В отличие от состава цены, структура цены есть соотношение отдельных элементов цены, выраженное в процентах, или удельный вес этих элементов в цене товара. Так, если цену взять за 100%), то себестоимость по отношению к цене составит, например, 70%, а прибыль – 20% и т.д.

      В условиях рынка важную роль при формировании цены играет полезность товара. Дело в  том, что покупателя интересует не товар как таковой, а то, в какой степени он будет удовлетворять его потребности, – т.е. полезность товара. Обычно покупают не товар или услугу, а пользу, которую можно из них извлечь. Покупатель на рынке встречает ряд вариантов удовлетворения своих потребностей. Сравнивая эти варианты, он выбирает наиболее предпочтительный для себя. Главным ограничителем выбора покупателя являются его денежные доходы. Покупатель стремится получить максимальную полезность при ограниченном денежном доходе, т.е. израсходовать деньги на покупку товара или услуги с наибольшей эффективностью.

      Различают общую и предельную полезность. Теоретическую  разработку проблемы полезности осуществили  англичане У. Джевонс и А. Маршалл, австрийцы К. Менгер, Ф. фон Визер  и Е. фон Бём-Баверк, швейцарец Л. Вальрас и др.

      Согласно  этой теории, величина ценности каждого  товара или услуги определяется величиной  их пользы для конкретного потребителя. При этом имеется в виду не величина полезности как таковая, а предельная полезность товара или услуги.

      Предельная  полезность товара или услуги –  это полезность единицы (наименьшая польза) из имеющегося запаса данного  вида товара или услуги.

      Общая полезность – это сумма предельных полезностей (или полезность всех имеющихся  в наличии товаров и услуг).

      С увеличением общего количества товаров или услуг, которыми располагает потребитель, предельная полезность уменьшается, а общая – увеличивается. Предельная полезность также уменьшается при переходе от удовлетворения насущных потребностей к менее насущным.

      Как уже отмечалось, выбор потребителя всегда ограничен доходом, а также ценами. Равный полезный эффект для покупателя можно выразить соотношением: 

        где  Па и Пв – предельная  полезность товаров А и В,

              Ца и Цв – цены товаров  А и В.

      Покупатель  стремится получить максимальную полезность, покупая такой товар или услугу, для которых отношение предельной полезности к цене одинаково.

      Основными ценообразующими факторами на продовольственном рынке являются взаимодействие спроса и предложения.

      Спрос является важнейшей категорией рыночной экономики, так как именно он, в  конечном счете, определяет цену на различные  товары, распределяет сырье и готовую  продукцию.

      Спрос – это желание и возможность  потребителя купить товар или  услугу в определенное время и в определенном месте. Следует различать понятия «желание» и «спрос». Не всякое желание иметь товар является спросом. Желание только тогда превращается в спрос, когда подкрепляется финансовыми возможностями покупателя. Иными словами, рынок не реагирует на потребности, не обеспеченные платежеспособностью покупателя.

      Объем спроса – это то количество товара (услуг), которое покупатель готов  приобрести при данных условиях в  течение определенного промежутка времени.

      Взаимосвязь между объемом спроса на товар и определяющими его факторами отражена в общей функции спроса и может быть представлена следующей формулой: 

      QDx =f(Px  , Рy , ..., Рz , I, W, Тх, F, S, q),           

      где  QDx – объем спроса на товар Х  в единицу времени;

             Рx – цена товара X;

             Рy , ..., Рz – цены товаров-заменителей  и взаимодополняющих товаров; 

             I – доход покупателя;

            W– уровень благосостояния, т.е.  покупательная способность потребителя;

            Tx – вкусы и предпочтения покупателей;

            F–потребительские ожидания;

           S – сезонность потребности, удовлетворяемая  данным товаром;

      q – количество покупателей.

      Закон спроса показывает связь между ценами и количеством товаров и услуг, которые могут быть приобретены  по каждой из данных цен. При прочих равных условиях по низкой цене удастся продать больше товаров, чем по высокой.

      В установлении рыночной цены не менее  важную роль играет предложение, т.е. то количество товаров, которое продавцы могут и желают предложить покупателю в определенное время и в определенном месте.

      Шкала предложения показывает, что при  высоких ценах продавцы выставят на продажу большее количество товара, чем при низких. Это происходит из-за стремления получить большую  прибыль.  Если при росте цен  кривая спроса падает, то кривая предложения  возрастает. В этом наглядно проявляется противоречивость интересов производителя и покупателя в отношении цены товара.

      Особенностью  свободного рынка является то, что  при определенном количестве предложенной продукции он как бы сам по себе стремится к равновесию.

      Равновесие  отражает компромисс между покупателем  и продавцом, проявляющийся во взаимном согласии совершить сделку купли-продажи. Единственной уравновешенной ценой, которая  может сохраняться до тех пор, пока она удовлетворяет интересы покупателей и продавцов, является цена, при которой объем предлагаемого товара равен объему спрашиваемого товара. Конкурентное равновесие всегда находится в точке пересечения кривой спроса и кривой предложения и соответствует точке равновесия Е.

   Разработка ценовой  политики для фирмы, закупающей и реализующей картофель оптом

      Цена  – одна из составляющих комплекса  маркетинга. Комплекс маркетинга (маркетинг-микс), использование которого позволяет предприятию наилучшим образом удовлетворять потребности целевых рынков и адаптироваться к возможным возмущениям окружающей среды. Простейшая структура рецепта маркетинга требует проведения скоординированных мероприятий в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникативной политики (известная формула 4P - Product; Price; Place; Promotion). В данном разделе рассмотрена разработка ценовой составляющей комплекса маркетинга.

      Картофель является товаром потребительского назначения и относится к предметам  первой необходимости.

      Цель  ценовой политики – выход новой  фирмы на рынок и завоевание рыночной доли для фирмы, делающей шаги на новый для себя рынок. Отсюда следует, что предприятие должно устанавливать низкий уровень цен, или цены «проникновения» на рынок. Это делается с целью стимулирования спроса и завоевания рыночной доли, что достаточно эффективно на рынках с большим количеством продавцов.

      Необходимо  обеспечить большие объемы реализации, чтобы низкий уровень цен не оказывал отрицательного влияния на показатели прибыльности.

      Анализ  цен конкурентов.

      В настоящее время (зима 2007 г.) оптовая цена на картофель, приобретаемый со склада, составляет от 6,5 до 7,5 руб. за килограмм. Картофель с доставкой в квартиру можно приобрести за 9 руб. за килограмм. Розничная цена в магазинах колеблется от 12 до14 руб. за килограмм. Годом ранее оптовые цены на картофель, отпускаемый со склада, достигали 12 руб. за килограмм. В целом на цены на картофель большое влияние оказывают погодные условия, которые определяют его урожайность.

      Анализ  спроса.

      В городе проживает порядка 310 тысяч  человек. Картофель является традиционным предметом потребления для России.

       По данным экономистов, картофель  наряду с капустой, столовой свеклой и т.д. относится к товарам, спрос на которые неэластичен по доходам, т.е. с сокращением своих доходов потребители не сокращают, а в некоторых случаях и расширяют объемы покупок продуктов данной категории, но с ростом доходов, темпы роста объемов покупок данного товара отстают от  темпов роста доходов