Центральный банк РФ как орган банковского надзора

РЕФЕРАТ

на тему:

«Центральный  Банк Российской Федерации как орган банковского надзора»

Содержание

Введение 3

1 Центральный  Банк Российской Федерации, его  сущность и функции 4

1.1 Сущность  Центрального Банка Российской  Федерации 4

1.2 Цели Центрального  банка 6

1.3 Функции  Центрального банка 7

2  Деятельность  Центрального Банка Российской  Федерации как органа банковского  надзора 11

2.1 Функции и механизм осуществления надзора в кредитных организациях России 11

2.2 . Современная практика текущего банковского надзора, осуществляемого Банком России 15

Заключение 25

Список литературы 26

Введение

Для  современной банковской системы характерны две фундаментальные  особенности: во-первых, эта система  регулируемая (причем наряду с саморегулированием в условиях функционирования третьего типа кредитных отношений имеет  место централизованное регулирование  со стороны центрального банка), а  во вторых, рыночная (конечным результатом  деятельности кредитных институтов является реализация банковских услуг  на рынке в условиях развивающейся  конкуренции).

Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром  кредитной системы нашей страны, регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди  всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной  политики.

Целью работы является исследование деятельности Центрального банка Российской Федерации как органа банковского надзора.

Достижение поставленной цели требует решения следующей  задачи

- рассмотреть основные  функции Центрального банка Российской  Федерации;

- провести анализ деятельности  Центрального банка по развитию  банковской системы Российской  Федерации.

Объектом исследования в  работе является Центральный банк Российской Федерации.

Предметом исследования является деятельность Центрального банка Российской Федерации как органа банковского надзора.

1 Центральный  Банк Российской Федерации, его  сущность и функции

1.1 Сущность Центрального  Банка Российской Федерации

Термином «центральный банк»  называют банк, находящийся в самом  центре банковской системы страны. От доверия, которое испытывают экономические субъекты к национальному эмиссионному центру, во многом зависят инвестиционная и хозяйственная активность, устойчивость экономического развития и стабильность денежной единицы. Уровень доверия к центральному банку – это показатель эффективности денежно-кредитных и в целом экономических отношений в обществе.

Признаком особого статуса  центрального банка является обособленность имущества банка от имущества  государства, право банка распоряжаться  этим имуществом как собственник. Центральный  банк сочетает в себе отдельные черты  коммерческого банковского учреждения и государственного ведомства, располагая некоторыми властными полномочиями в сфере регулирования кредитной  системы.

Существенная степень  независимости ЦБ от правительства  является необходимым условием эффективной  деятельности банка по поддержанию  денежно-кредитной и валютной стабильности. В то же время независимость ЦБ от правительства имеет относительный  характер, т.к. экономическая политика государства не может успешно  осуществляться без ее четкого согласования и тесной увязки с денежно-кредитной  и финансовой политикой ЦБ. Поэтому  в долгосрочном плане политика ЦБ прямо определяется приоритетами макроэкономического  курса правительства

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени  их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных  объективных и субъективных факторов. К субъективным факторам относятся  сложившиеся взаимоотношения между  центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей¹

Важным условием успешного  функционирования банковской системы  рыночного типа является ее государственное  регулирование.

Необходимость регулирования банковской деятельности вообще, и государственного в частности, обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны.

Во-первых, банк — это  общественный институт, аккумулирующий и размещающий денежные средства широкой публики (фирм, частных предпринимателей, населения, финансовых институтов), а  потому его деятельность затрагивает  интересы практически всего общества.

Во-вторых, банк в рыночной экономике — коммерческое предприятие, зарабатывающее прибыль и подвергающее себя разнообразным рискам. Причем банк функционирует в микросреде, которая порождает множество  внешних рисков, воздействующих на банк.

Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию  банковской деятельности в целях  обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и  вкладчиков.

Государственное регулирование  банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством  принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим регулятивные нормы  и требования к кредитным институтам.

Как правило, уполномоченный государством орган не относится  к числу государственных институтов, однако осуществляемое им регулирование  следует характеризовать как  государственное. Оно осуществляется от лица, по поручению и в интересах государства для обеспечения стабильного функционирования банковской системы.

В законодательных и других официальных документах регулирование  банковской деятельности посредством  установления законодательных норм и регулятивных требований к кредитным  институтам определяется как банковское регулирование.

Установление определенных регулятивных рамок функционирования кредитных институтов сопровождается также системой мер по обеспечению  соблюдения этих рамок.

Таким образом, выстраивается особая система, называемая банковским надзором, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильного функционирования всей банковской системы.

1.2 Цели Центрального  банка

В ходе эволюции функции  центрального банка не оставались неизменными. В прошлом суть денежного контроля сводилась к обеспечению экономики  деньгами. Центральный банк должен был придать эластичность деньгам  и банковским резервам, т. е. изменять предложение денег в ответ  на изменения спроса на деньги со стороны  реального сектора экономики.

 В настоящее время  центральный банк рассматривается  как институт, отвечающий за разработку  и проведение денежно-кредитной  политики, изменяющий предложение  денег для достижения экономических  целей. Стабильность курса национальной валюты, стабильность уровня цен – это первичные цели государства, которые дают стратегическую установку в долгосрочном периоде. Помимо основных целей денежно-кредитной политики существуют тактические цели и промежуточные.

Тактические цели центрального банка задаются на определённый период времени, которому соответствует количественное значение цели. Промежуточная же цель – это цель, которую банк избирает как повседневный ориентир для достижения основных целей денежно-кредитной  политики. Промежуточной целью могут  быть темпы роста денежной массы, номинальная ставка процента, номинальный  доход( постоянство темпов роста номинального ВВП)².

1.3 Функции Центрального  банка

Длительный опыт деятельности многих центральных банков стран  мира позволил выявить наиболее характерные  их функции, которые могут быть сгруппированы  следующим образом:

1. Монополия денежной эмиссии
2. Банкир правительства
3. Банк Банков
4. Денежно-кредитная политика
5. Дополнительные функции

Раскроем смысл этих функций  более подробно:

1. Монополия денежной  эмиссии:  Центральные банки всех стран мира наделены исключительным правом эмиссии наличных денег на территории своей страны, что обеспечивает им постоянную ликвидность. Данная функция законодательно закреплена за центральным банком как представителем государства только в отношении банкнот( в некоторых странах и монет). Однако когда говорится о об эмиссии в широком смысле, имеют ввиду пополнение денежного оборота всеми видами денежных средств (деньгами центрального банка и деньгами коммерческих банков). Обладая исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, центральный банк лишь отчасти участвует в депозитно-ссудной эмиссии. Если коммерческие банки создают деньги в  процессе депозитно-ссудной миссии для развития своих операций и получения прибыли, то центральный банк делает это либо для регулирования ликвидности банковской системы, либо для поддержания курса национальной валюты, либо для финансирования государственного бюджета. Монополии на безналичную эмиссию не существует. Выпуск в обращение векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов и иных безналичных денег могут осуществлять как центральные, так и коммерческие банки.

 Центральный банк осуществляет  не только производство, но и  дизайн, установление знаков защиты  от подделок, ликвидацию денежных  знаков и монет. Продажа банкнот  банкам осуществляется Центральным  банком по номиналу. Разница между  номиналом и издержками на  производство банкнот — эмиссионный  доход Банка России. Но в отдельных  странах центральные банки могут  взимать комиссию за предоставление  дополнительных услуг в связи  с доставкой наличных денег  банкам Например, Банк Норвегии берет дополнительную плату за поставки банкнот, пригодных для автоматических кассовых автоматов, за специально упакованные монеты и другие услуги.

2. Функция банкира  Правительства. 

В условиях ограниченной финансовой базы, несбалансированности финансовых потребностей государства возникает  необходимость изыскания внутренних и внешних займов и кредитов на цели покрытия государственных расходов и дефицита государственного бюджета. Центральный банк осуществляет выпуск государственных займов, которые являются основной формой финансирования государственных расходов и государственного бюджета. Так же он организует подписку на займы и размещает облигационные займы среди коммерческих банков, страховых компаний и других участников денежного рынка.

Другим основным методом  финансирования государственного долга  является денежная эмиссия и непосредственные кредиты центрального банка.

Помимо управления государственным  долгом центральный банк может участвовать  в  кассовом исполнении бюджета, если в стране существует банковская или  смешанная система кассового  исполнения бюджета.

Итак, центральный банк —  платежный агент Правительства  страны; организует расчеты в стране, осуществляет исполнение бюджета и  управление государственным долгом, финансирование программ экономического и социального развития страны, размещение государственных ценных бумаг, анализирует  состояние экономики и разрабатывает  ее прогноз, разрабатывает платежный  баланс страны.

3. Функция банка  банков.

Данная функция заключается  в том, что центральный банк совершает  свои операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с  банками данной страны: хранит их кассовые резервы, размер которых устанавливается  законом, осуществляет надзор и контроль,  состредоточивает у себя  обязательные резервы коммерческих банков.

Функция банка банков раскрывается в следующих функциях:

Кредитор в  последней инстанции. Центральный банк, выручая коммерческие банки в период экономической нестабильности, предоставляет им кредитную поддержку путём эмиссии денег или покупки ценных бумаг.

Надзор и контроль над банками. Основной контрольной функцией центрального банка является осуществление валютного контроля и валютного регулирования, степень жесткости которых зависит от общего экономического положения страны.

Центральный банк контролирует банковскую систему, допускает на национальный банковский рынок только кредитные  институты, соответствующие требованиям  к качественному составу банковской системы.

Главный расчётный центр  страны. Центральный банк создаёт  такие условия для проведения платежей и расчётов, при которых  системный риск и его последствия  сведены к минимуму.

Денежно-кредитная политика центрального банка. Это определение основных направлений ее осуществления в стране, методов и инструментов ее реализации, антиинфляционная политика, организация платежного оборота в стране.

Дополнительные функции  центрального банка это: управление государственным долгом, проведение аналитических исследований и ведение  статистической базы данных, изготовление банкнот и др.

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с  Конституцией Российской Федерации  и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России.

2  Деятельность Центрального Банка Российской Федерации как органа банковского надзора

2.1 Функции и механизм осуществления надзора в кредитных организациях России

Механизм осуществления  регулирования и надзора в  России представляет собой систему  инструментов и методов организации банковской деятельности. Методы  делятся на административные (лицензирование, прямые ограничения и запреты) и экономические (налоговые, нормативные и корректирующие), регулирующие (направлены на снижение банковских рисков, предполагают использование административных и экономических методов)  и надзорные (нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства).

Регулирующие и надзорные  функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского  надзора (КБН), состоящий из представителей, как правило руководителей, структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Банк России принимает  решение о государственной регистрации  кредитных организаций и в  целях осуществления им контрольных  и надзорных функций, ведет Книгу  государственной регистрации кредитных  организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их по основаниям, предусмотренным ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Для получения лицензии подавшее заявку кредитное учреждение  должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно минимального размера уставного капитала; источников первоначально инвестируемого капитала;  состава основных акционеров; квалификационных требований кандидатов на руководящие должности;  круга предполагаемых операций и стратегии деятельности и др.

В  целях регулирования   деятельности кредитных организаций  Центральный банк РФ устанавливает  правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления  бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами; кроме того, устанавливает обязательные нормативы; определяет лимиты открытой валютной позиции; порядок формирования и размер резервов для покрытия возможных  потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных  организаций.

Для осуществления своих  функций банковского регулирования  и надзора  Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений  и применяет предусмотренные  законом санкции по отношению  к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России или по поручению  Совета директоров аудиторскими организациями.

На  основании отчетности, предоставляемой в надзорный  орган, осуществляется мониторинг за деятельностью  кредитных организаций, в процессе которого анализируется динамика основных показателей (валюта баланса, капитал, текущий финансовый результат), структура  активов и пассивов, выполнение банком обязательных нормативов, структура  ссудной и приравненной к ней  задолженности и др. Кроме того, органы банковского надзора ежедневно анализируют  объем и структуру платежей проводимых по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, взаимосвязь контрагентов и проводимых ими операций.

Для  осуществления своих  функций в области банковского  надзора и регулирования Банк России  имеет право запрашивать  и получать у кредитных организаций  необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. 

В соответствии с  Указанием  Банка России от 31.03.2000 №766-У «О критериях  определения финансового состояния  кредитных организаций» все кредитные  организации в зависимости от финансового состояния  относятся  к одной из двух категорий, а в  рамках  каждой категории к одной  из двух классификационных групп:

I категория. Финансово  стабильные кредитные организации. 

Группа   1 - Кредитные  организации   без  недостатков  в  деятельности.

Группа 2 - Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки  в деятельности.

II категория. Проблемные  кредитные организации.  

Группа 3 -  Кредитные организации,   испытывающие  серьезные   финансовые трудности. 

Группа 4 - Кредитные организации,  находящиеся  в критическом    финансовом положении.

Отнесение кредитной организации  к соответствующей категории  и группе отражает  содержательное  представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной  организации  с  учетом  тенденций  ее   развития.  Указанные сведения имеют  ограниченное распространение, не подлежат передаче третьим лицам  и используются исключительно в  целях банковского надзора.

В случае выявления каких- либо негативных тенденций или признаков  проблемности, т.е. в деятельности банка содержится потенциальная или реальная угроза интересам его кредиторов,  производят детальный анализ финансового состояния кредитной организации. В этом случае о реальной угрозе могут говорить такие показатели, как наличие неоплаченных документов клиентов в связи с недостаточностью или отсутствием средств на корреспондентском счете кредитной организации, отрицательная динамика капитала и финансового результата, факты систематического несоблюдения обязательных экономических нормативов, неполного формирования резервов на возможные потери, не адекватное соотношение доходов с объемом операций. Что касается потенциальной угрозы, то речь идет о принятии дополнительных рисков кредитной организацией и выражается в единичных фактах отклонения от установленных пруденциальных норм деятельности.

Практическим шагом Банка  России по реализации вступившего в силу с 01.01.2004 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» стало Указание №1379-У от  16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (далее - Указание №1379-У). В нем содержатся правила отбора банков в систему страхования.

Предупредительные меры воздействия  применяются в  основном на ранних стадиях возникновения недостатков, когда они не  угрожают  интересам  кредиторов и  вкладчиков. К предупредительным  мерам воздействия относятся:

• доведение  до  органов  управления   кредитной   организации      информации  о  недостатках  в ее деятельности и об обеспокоенности      надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;
• изложение  рекомендаций  надзорного  органа  по  исправлению      создавшейся в кредитной организации ситуации;
• предложения   представить   в   надзорный   орган  программу  мероприятий,  направленных на устранение недостатков,  включая при необходимости   обязательства,   принимаемые   на  себя  кредитной  организацией, ее учредителями (участниками);
• установление   дополнительного   контроля  за  деятельностью      кредитной организации и за  выполнением   ею   мероприятий   по       нормализации деятельности.

Применение принудительных мер  воздействия  обусловлено  характером  допущенных нарушений  с учетом того, что применение одних  только предупредительных мер воздействия  недостаточно.  Основаниями  для  применения принудительных мер воздействия  являются   нарушения   (невыполнение)    кредитной    организацией       банковского  законодательства,  нормативных  актов  и  предписаний   Банка России,  непредставление  информации,  представление неполной  или недостоверной информации,  а также в случае,  если совершаемые  кредитной организацией операции создали  реальную угрозу  интересам вкладчиков и кредиторов³.

2.2 . Современная практика текущего банковского надзора, осуществляемого Банком России

Под текущим банковским надзором понимается совокупность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятельности кредитных организаций.

Назначение текущего банковского  надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем  в деятельности кредитных организаций, что является важным фактором обеспечения стабильности развития банковской системы в целом, повышения доверия к ней инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Действия Банка России в части предотвращения проблем в деятельности кредитных организаций включают:

• макро- и микроэкономический анализ состояния банковского сектора, в частности: изучение тенденций в развитии операций и инструментов, используемых кредитными организациями; видов рисков, сопровождающих банковскую деятельность, систем управления банковскими рисками; количественную и качественную структуру кредитных организаций, в том числе процессы их реорганизации и ликвидации;
• разработку пруденциальных норм и требований к кредитным организациям на основе выявления факторов возникновения проблем в деятельности кредитных организаций;
• организацию оперативного наблюдения за соблюдением кредитными организациями пруденциальных норм и требований на основе регулярно представляемой отчетности в Банк России;
• проведение регулярных проверок достоверности представляемой отчетности кредитными организациями, а также их реального финансового состояния на месте;
• осуществление комплексного анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций,
• а также прогноза их деятельности с учетом всей информации, находящейся в распоряжении Банка России.

В процессе проведения этих действий и соответствующих процедур Банк России использует ряд разработанных им инструментов: пруденциальные нормы и требования, методические материалы по анализу и инспектированию кредитных организаций, по оценке и прогнозированию результатов их деятельности.

Действия Банка России по оперативному устранению выявленных проблем состоят в установлении дифференцированного режима взаимоотношений  между Банком России и конкретными  кредитными организациями, т.е. применение системы льгот и санкций исходя из результатов оценки их финансового  состояния.

Текущий банковский надзор Банка России можно подразделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора — текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Банка России соответствующую лицензию, и конечные задачи текущего надзора — оперативное выявление проблем у банка и факторов, их вызывающих, своевременное принятие соответствующих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации.

Вместе с тем эти  два вида текущего банковского надзора  имеют определенные различия.

Во-первых, у дистанционного надзора предмет регулирования  шире. Он касается не только отдельной  кредитной организации, но и банковской системы в целом. Во-вторых, дистанционный  надзор применительно к кредитной  организации опирается на отчетность самой кредитной организации  и информацию, имеющуюся у Банка  России. Поэтому дистанционный надзор носит непрерывный и всеобщий характер. Контактный надзор основывается на проверках первичной документации и отчетности кредитных организаций  непосредственно на местах. Его характеризует  выборочный и периодический характер.

В-третьих, дистанционный  надзор ставит задачу дать предварительный диагноз финансового состояния всех кредитных организаций на основе соблюдения ими пруденциальных норм и требований. Контактный надзор нацелен на всестороннее изучение реального состояния дел у кредитной организации путем проверки достоверности представяемой в Банк России отчетности, соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Банка России, системы корпоративного управления и системы управления рисками.

На практике общие предмет  и конечные задачи обозначенных выше видов текущего надзора вызывают переплетение технологий их проведения, что выражается в следующем:

• результаты диагностики финансового состояния банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций используются при составлении планов и программы инспекционных проверок;
• результаты инспекционных проверок используются аналитиками надзорного блока для уточнения и углубления представлений о финансовой устойчивости банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций;
• создание института кураторов кредитных организаций позволяет организовать систематический контактный надзор за деятельностью кредитных организаций и объединять усилия аналитиков и инспекторов в решении стоящих перед ними задач.