Ветеринарная клиника "Здоровый друг"

Министерство  сельского хозяйства РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

Высшего профессионального образования 

Пермская  государственная сельскохозяйственная академия

  имени академика Д.Н.Прянишникова

 

 

 

Кафедра финансов, кредита                                                              и экономического анализа

 

 

 

Бизнес  план

по дисциплине: «Финансы организации»

на тему: «Ветеринарная клиника «Здоровый друг»

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка 4-го курса

факультета экономики, финансов и

коммерции

Руководитель:

Скоблина Оксана Викторовна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь 2012

Содержание

Резюме 3

1. Бизнес-предложение 4
2. План производства 6
3. Маркетинг – план 8
4. Финансовый план

4.1. Организация клиники 9

4.2. Организационная структура 9

4.3. Калькуляция расходов (первый год работы) 10

4.4. Калькуляция расходов (второй год работы) 12

4.5. Привлечение инвесторов  и окупаемость проекта 13

Выводы 14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Резюме

Закамск является большим развивающимся микрорайоном г. Перми, в котором находятся определенные финансовые и экономические возможности для получения прибыли начинающими и уже успешно работающими предприятиями.

Постоянно растет число горожан, становящихся материально более обеспеченными и способными потратить определенное  количество денег на своих питомцев.

Таким образом, целями представленного  бизнес-плана являются:

• разработка и описание путей создания фирмы, предоставляющей ветеринарные услуги, определение её организационно-правовой формы,
• определение предполагаемого места положения создаваемой фирмы на рынке (рыночной ниши),
• описание услуг, которые организация будет предоставлять потребителям,
• анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности,
• выбор оптимальных путей решения поставленных в бизнес-плане задач,
• разработка конкретных мероприятий, связанных с реализацией бизнес-плана.

Настоящий бизнес-план предусматривает  создание фирмы, способной эффективно работать на открытом для всех, в  том числе и для конкурентов, поле деятельности. Создание подобной фирмы предполагает грамотный выбор такой рыночной ниши, где фирма могла бы строить свою долгосрочную стратегию. Установив перспективную схему налаживания деловых связей, ведя оптимальную ценовую политику, заботясь о поощрении и поддержке своих постоянных клиентов, расширяя спектр своей деятельности и, тем самым, снижая риски в своей деятельности.

Такой фирмой может стать фирма, предлагающая своим клиентам ветеринарные услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Бизнес-предложение

Цель проекта - некоммерческая деятельность по  удовлетворению потребности жителей микрорайона в ветеринарных услугах на условиях самоокупаемости частной ветеринарной клиники «Здоровый друг».

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых фирмой услуг можно рассматривать всех жителей города микрорайона Закамск, которые имеют домашних животных. Жителям микрорайона будет предложен широкий перечень ветеринарных услуг: профилактика, хирургия, терапия, гинекология, стоматология, физиотерапия для всех видов животных. Широкий выбор медикаментов для лечения и профилактики, средств ухода за животными, кормов и сопутствующих товаров.

Благодаря использованию  различных схем и методов лечения, а также системы скидок и страхования  животных, предложенные услуги ориентированы  на владельцев животных разных социальных  групп.

Клиентам клиники будет  гарантировано  высокое качество обслуживания, высокая квалификация врачей, круглосуточная доступность  ветеринарной помощи, доступные для  разных социальных групп цены, тесный контакт с клиентами, стремление стать их «семейным доктором».

Таким образом, клиентам клиники  будут предложены следующие услуги:

• возможность  получения владельцами животных высококвалифицированной ветеринарной помощи;
• отбор и транспортировка проб для лабораторного исследования;
• проведение лабораторных исследований первого этапа (исследования кала на яйца глист, лейкоцитарной формулы крови, люминесцентное исследование на микроспорию);      
• заказ медикаментов и сопутствующих товаров по прейскуранту;
• обеспечение двусторонней связи с клиентами;
• обеспечение клиентов информацией о содержании, уходе и современных методах лечения животных посредством бесплатного ветеринарного бюллетеня;
• компьютерная база данных о клиентах и их животных, включающая в себя сведения о заболеваниях, методы лечения, стоимость оплаты приема и текущие расходы ветеринарного участка;
• продажа диетических продуктов питания и мяса для животных;
• пропаганда стерилизации животных как эффективного метода сокращения поголовья бездомных животных.
• искусственное прерывание нежелательной беременности, пропаганда гуманного отношения к животным посредством выпуска печатной продукции, выступлений по радио, телевидению, в газете и аудиториях;
• предложение услуг по страхованию животных;
• оказание экстренной помощи диким животным;
• продажа ядовитых приманок для грызунов и насекомых.

Мы предлагаем клиентам богатый  ассортимент товаров. В клинике  представлены как новейшие зарубежные разработки, так и старые добрые отечественные препараты - спрос на отечественные медикаменты и парафармацевтическую продукцию остается довольно высоким. Они дешевле своих зарубежных аналогов, кроме того, люди просто привыкли к ним.

Так же в нашей клинике будет  оборудован  ЗООмагазин, где будут продаваться корма и витамины высокого качества. Нами будет предложена покупка товара оптом, что выходит гораздо дешевле: покупатель может заказать необходимое количество корма.

Так же в магазине будут в наличии  все необходимые товары пользования  для животных (намордники, ошейники, клетки, расчёски, игрушки ит.д.). Всё  вышеперечисленное можно заказать (в наличии имеются спец. каталоги). Цены на товары для животных абсолютно  различные, поэтому в нашем магазине будут представлены товары  со средней  стоимостью, а более дорогие мы предоставляем на заказ.

 

 

 

 

 

 

 

2. План производства

Открытие ветеринарной частной  клиники планируется в марте 2013 г. В среднем в первые месяцы после  открытия планируется обслуживать 50-60 клиентов ежемесячно. С июня по сентябрь  месяц 2013 г. можно прогнозировать снижение  количества обслуживаемых клиентов, что будет вызвано отъездом горожан на летний отдых. Затем в сентябре – октябре – увеличение числа клиентов.

Для восполнения финансовых потерь в периоды снижения количества клиентов, вызванного сезонными колебаниями, предусматривается расширение границ деятельности клиники:

• заключение договора с администрацией города на отлов бездомных животных;
• проведение дезинфекционных мероприятий на предприятиях города, а также в жилых помещениях;
• заключение договора с администрацией города на выделение места на захоронение умерших животных.

Расчет  объема продаж.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

• себестоимость услуг;
• цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители;
• уникальность данной услуги, цену, определяемую спросом на данную услугу;
• при создании имиджа клиники необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне,  но они не должны быть выше, чем у конкурентов. Ценовая политика фирмы строится на принципе высокое качество — высокая цена.

В среднем на курс лечения одного животного, в зависимости от тяжести болезни, составляет от 500р.-1000р., не считая больных, которым требуется систематическое лечение на протяжении всей  жизни, например животные с нарушением гормонального фона.

Количество клиентов и выполненных  заказов в разные периоды составило:

• с марта по май  - 190 оказанных услуг;
• с июня  по август – 140 оказанных услуг;
• с сентября по март – 430 оказанных услуг.

Таким образом, можно рассчитать планируемые  объемы поступлений в денежном выражении  за первый год работы клиники.

Приняв среднюю стоимость курса лечения равную 700 руб., можем посчитать примерные объемы поступлений денежных средств за первый год работы клиники.

Среднемесячный  доход от продажи медикаментов и  товаров в зоомагазине, а также продажи товара, привезенного на заказ, составляет 42500 руб. Таким образом, доход от продаж составит за год: 42500×12=246000руб.

Среднемесячный  доход от оказания услуг предприятиям и юридическим лицам составляет 18000руб. Таким образом, доход от оказания данных услуг за первый год работы составит:18000×12=216 000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Маркетинг-план

Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что даже при достаточно низком уровне развития данного комплекса  услуг в микрорайоне, можно выделить одного потенциального конкурента. А именно:

• ветеринарная клиника «Белый клык»;

Нашими преимуществами перед конкурентами являются:

• наличие всех необходимых для лечения и профилактики медикаментов;
• предоставление широкого круга услуг и гарантия на все услуги;
• наличие специализированных кормов и необходимых товаров для всех видов животных.

Повышение конкурентоспособности фирмы будет  достигаться в основном за счет уделения большого внимания рекламе и другим методам продвижения услуг, а также контролю за качеством обслуживания и увеличения ассортимента предоставляемых услуг по мере развития клиники и увеличения числа клиентов. Реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа клиники. При создании рекламы необходимо акцентировать внимание на качестве и ассортименте предоставляемых услуг. На здании должен быть установлен интересный щит, сообщающий о клинике, который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог. Задача рекламной компании — обеспечить посещаемость с первых дней работы клиники.

Планом  предусмотрены следующие виды рекламы:

• наружная художественная реклама (плакаты и щиты на улицах города);
• стенды внутри помещения ветеринарного участка (знакомят со штатом - стаж, квалификация, специализация; с видами операций, физиопроцедур,  с информацией о новых лекарствах);
• визитные карточки;
• календари (с фотографиями животных и элементами рекламы продаются и раздаются посетителям);
• реклама в средствах массовой информации (статьи в газетах, выступления по местному радио и телевидению в рекламных целях).

 

 

 

 

 

 

4. Финансовый  план

Настоящий раздел рассматривает вопросы  финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования  имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации, расчета стоимости основных производственных средств, условно постоянных затрат, а также прогнозы реализации услуги в последующие периоды.

4.1. Организация клиники

В качестве места для организации  клиники  рассматривается здание по улице Маршало рыбалко. Арендная плата составляет 20 000в месяц.

В месторасположении клиники имеются  некоторые положительные стороны:

• удобный подъезд к клинике;
• большое количество потенциальных клиентов, проживающих в достаточно обширном микрорайоне.

Основные средства, необходимые для организации работы:

1. Здание:

требуется небольшая достройка взятого  в аренду здания, а также проведение в нем ремонта, соответствующего евро-стандартам. Общая стоимость  работ - около 285 000 руб.

2. Оборудование  и прочие расходы:

• для оказания широкого комплекса услуг в клинику необходимо закупить   оборудование и медицинские инструменты, отвечающие всем стандартам;
• необходимые медикаменты;
• приобрести мебель и оргтехнику;
• прочий хозяйственный инвентарь.

Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % стоимости основных производственных фондов.

3. Закупка  товаров для магазина.

Так как цены на товары для животных абсолютно различные, то в нашем магазине будут представлены товары  со средней стоимостью, а более дорогие мы предоставляем на заказ, следовательно, на начальную закупку товаров нам необходима более меньшая сумма – 210 000 руб.

 

4.2. Организационная  структура клиники

Директор осуществляет руководство  работой клиники, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой заведения, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клиники решаются совместно с учредителями фирмы. Заключает договора с заказчиками на предоставление услуг, а также ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.

Врач клиники оказывает перечень услуг, которые предлагает клиника. Оформляет компьютерную базу, в которую  заносятся сведения о хозяевах, история  болезни животного, оказанных услугах  и заболеваниях. А также проведение санитарно-эпидемиологических работ  у клиента.

Мед. сестра и помощник оказывают  помощь врачу, проводят вместе с им исследование анализов, выполняют несложные  манипуляции, выписывают рецепты, при  занятости врача проводят необходимые  консультации.

Продавец в магазине осуществляет продажу товара, в конце дня  сдает выручку бухгалтеру и составляет перечень необходимого для закупки  в магазин и передает этот список администратору.

Уборщица осуществляют уборку всех помещений клиники, вынос использованных материалов и инструментов из кабинетов. Осуществляет постоянную уборку туалетных  помещений, подает заявки на необходимые  принадлежности для помещений по менеджеру обеспечению. По совместительству выполняет обязанности гардеробщицы -осуществляет прием и выдачу верхней  одежды клиентов и привлекается на работу с сентября месяца по май.

Режим работы клиники с 9.00 до 19.00.

Все сотрудники, работающие непосредственно  с клиентами, должны иметь опрятный вид, а врач и остальной медперсонал  должны иметь внешний вид, соответствующий  занимаемой ими должности.  Руководящий  персонал приходит на работу ежедневно. Медперсонал приходит на работу в  соответствии с графиком работы. Высокие  требования по квалификации предъявляются  как к медперсоналу, так и к  лицам, организующим и обеспечивающим работу клиники.

Всем сотрудникам выплачивается  установленная заработная плата  в зависимости от занимаемой должности.

4.3. Калькуляция  расходов и доходов (первый  год работы)

На основании расчетов можно  подсчитать сумму всех расходов, необходимых  для открытия клиники, и прибыль  в первый год работы (табл. 1).

 

 

 

Таблица 1. Калькуляция расходов и доходов  на первый год работы.

№	Статьи расходов	Сумма, руб. за год
	Постоянные расходы:
1	Коммунальные расходы	278 600
2	Заработная плата	921 600
3	Амортизационные отчисления по оборудованию за год	63 000
4	Пополнение запасов медикаментов	8000×12=96 000
5	Пополнение запасов в магазине	18000×12=216 000
6	Текущие  хозяйственные расходы	3100×12=37 200
	Сумма постоянных затрат	1 549 752
	Переменные затраты:
7 1	Ремонт помещения	285 000
8	Оборудование	755 700
9	Реклама	18 800
10	Товары для магазина	210 000
11	Прочие расходы	13 000
	Сумма переменных затрат	1 282 500
	Выручка	1 258 000
	Прибыль	-1 574 300

 

Таким образом, фирма в первый год  работы не получает прибыли, что обусловлено  единовременным вложением больших  сумм в открытие клиники.

Таблица 2. Ориентировочная численность  персонала.

№	Должность	Кол-во, чел.	Ср. з/п в месяц,  руб.	З/п в год, руб.
1	Директор	1	21000	252000
2	Врач	1	18000	216000
3	Помощник врача	1	14000	168000
4	Мед. сестра	1	11500	128000
5	Продавец в магазине	1	6500	78000
6	Уборщица- гардеробщица	1	5800	69600
	Итого:	6	76800	921 600

 

Таблица 3. Планируемые объемы поступлений  в денежном выражении (первый год).

№	Период времени	Количество клиентов	Стоимость, руб.
1	Март – май 2013 г.	190	190×700=133000
2	Сентябрь 2013–февраль 2014г.	430	430×700=301000
3	Июнь – август 2014 г.	140	140×700=98000
4	Доход от продаж	-	42500×12=510000
5	Доход от оказания услуг	-	18000×12=216000
	Итого:		1 258 000

 

 

4.4. Калькуляция  расходов и доходов (второй  год работы)

Посмотрим приблизительную картину  на второй год работы, при этом нет оснований сомневаться, что число клиентов увеличится, а размер переменных затрат сократится. Среднемесячное число посетителей клиники, которым была оказана ветеринарная помощь, уже составит 70-80 человек; а средняя стоимость курса лечения – 900 руб.

 

Таблица 4. Доходы от деятельности клиники (второй год работы).

№	Период времени	Количество клиентов	Стоимость, руб.
1	Март – май 2014 г.	235	235×900=211 500
2	Сентябрь 2014–февраль 2015г.	475	475×900=427 500
3	Июнь – август 2015 г.	215	215×900=193 500
4	Доход от продаж	-	50500×12=606 000
5	Доход от оказания услуг	-	24000×12=288 000
	Итого:		1 726 500

 

 

Таблица 5. Приблизительная калькуляция расходов на второй год работы.

№	Статьи расходов	Сумма, руб. за год
	Постоянные расходы:
1	Коммунальные расходы	215 600
2	Заработная плата	921 600
3	Амортизационные отчисления по оборудованию за год	63 000
4	Пополнение запасов медикаментов	9000×12=108 000
5	Пополнение запасов в магазине	19000×12=228 000
6	Текущие  хозяйственные расходы	1100×12=13 200
	Сумма постоянных затрат	1 549 400
	Переменные затраты:
7 1	Оборудование	50 000
8	Реклама	4500
	Сумма переменных затрат	54 500
	Выручка	1 726 500
	Прибыль	122 700
	Налог на прибыль	24 540
	Чистая прибыль	98 160

 

Проанализировав данные таблиц первого  и второго года работы получаем, что к концу второго года работы клиники отрицательная прибыль  сократится. Дальнейший анализ приведет к тому, при соответствующем росте  числа клиентов, а соответственно и росте доходов, мы будем получать дальнейшее увеличение прибыли.

 

4.5. Привлечение инвесторов и окупаемость проекта

На финансирование проекта планируется  привлечение денежных средств в  размере 2 850 000 руб..

Данная сумма определена на основании  величины первоначальных инвестиционных затрат в постоянные активы, стоимость  которых рассчитана  по учету  постоянных и переменных расходов.

Так как уже со второго года работы клиники данный вид деятельности начнет приносить прибыль, то период окупаемости равен 2 годам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы

В представленном бизнес-плане рассмотрена  идея создания  ветеринарной клиники  в микрорайоне Закамск г. Перми. Целью деятельности клиники будет являться предоставление услуг по лечению всех видов домашних животных, а также вакцинация, хирургия, терапия, акушерство. В клинике также можно будет приобрести все необходимое для домашних любимцев.

Проведенный финансово-экономический  анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой  эффективностью.

Проведенный анализ рынка говорит  о том, что сегмент на который  ориентирована деятельность создаваемого клиники, на сегодняшний день, в данном городе не велика, что позволяет  рассчитывать на то, что услуги создаваемой  клиники будут пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

В бизнес-плане были определены: предполагаемое место положения создаваемой  организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые  организация будет оказывать  потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с  точки зрения рентабельности и прибыльности.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного  инвестиционного проекта свидетельствуют  о высокой степени его привлекательности  с точки зрения потенциальных  инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации на ветеринарной клиники  «Здоровый друг».