Виды и оценка рисков на предприятии

Министерство  образования и науки Украины

Национальный технический университет

«Харьковский политехнический институт» 
 
 
 
 
 
 
 

Реферат

по дисциплине «Менеджмент организаций»

на тему:

«Виды и  оценка рисков на предприятии» 
 
 
 

Выполнила

Проверила  
 
 
 
 
 
 

Харьков 2010 
 

Содержание 

      Вступление…………………………………………………………………….3

1. Риск. Виды рисков…………………………………………….…………...4
2. Оценка рисков на предприятии…………………………………….……10
3. Основные направления нейтрализации предпринимательских рисков………………………………………………………………….….13

Вывод………………………………………………………………..…….…19

     Список использованных источников……………………………………...20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВСТУПЛЕНИЕ 

     Риск сопровождает нас везде и всюду: на работе, в дороге, на улице и даже дома. Так или иначе, всегда рискуешь встретиться с неприятностями, попасть в беду. Но этот неизбежный жизненный риск, во-первых, предопределен самой жизнью, судьбой, от которой не спрятаться, не скрыться. С другой стороны, он обычно невелик, особенно если человек осторожен.

     Другое  дело – риск предпринимателя. На такой  риск приходится идти по собственному выбору, сознательно, преднамеренно, ибо  предпринимательство, бизнес по своей  природе связаны с повышенным риском. Зная источники и причины  риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшить риск, но избавиться от него целиком не представляется возможным. В особенности обострение рисковой ситуации связано с распространением рыночных отношений, ибо рынок вносит высокий уровень неопределенности, непредсказуемости условий, последствий, результатов бизнес-сделок.

     Хотим мы того или не хотим, но, осваивая предпринимательство, вступая на тропу бизнеса, вращаясь в рыночной среде, придется иметь  дело с повышенным риском, угрозой  не выиграть, а потерять в итоге  сделки. И задача подлинного предпринимателя  состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым, ясно очерченным, гарантированным результатом. Гарантий никто не дает, даже страховка только ослабляет, но не снимает риск. Более  того, стремясь вообще избежать риска, можно оказаться вне дела и  без дела. Надо не уходить от риска, а уметь чувствовать его, оценивать, знать допустимые пределы. Нельзя отказываться переходить улицу, чтобы не рисковать  попасть под автомобиль. Надо знать  и соблюдать правила перехода. 
 

1. Риск. Виды рисков

     Каждому известно, что риск – это опасность. Говоря о предпринимательском, хозяйственном  риске, имеют в виду опасность  понесения предпринимателем ущерба, убытков, потерь. При этом имеются  в виду прежде всего потери имущества, ценностей, денег, то есть любых видов  экономических ресурсов, включая  труд и время. Ведь трудовые потери и потери времени наносят очевидный  ущерб результатам предпринимательской деятельности. Исходя из высказанных соображений приходим к определению риска. 

     Риск  – это нежелательная  возможность. Эта возможность может реализоваться в будущем.

     В экономической литературе подчеркнуто, что важнейшей чертой предпринимательства  является наличие риска как на стадии создания собственного дела, так  и в течение дальнейшего функционирования предприятия.

     Риск  характеризуется как опасность  возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным  изменением условий экономической  деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Его величина измеряется частотой, вероятностью возникновения того или  иного уровня потерь.

       Само по себе наличие риска,  сопровождающего деятельность того  или иного предприятия, не является  ни достоинством, ни недостатком.  Наоборот, отсутствие риска, то  есть опасности наступления непредсказуемых  и нежелательных для субъекта  последствий его действий, как  правило, в конечном счете вредит  экономике, подрывает ее динамичность  и эффективность. 

      Чтобы управлять рисками, надо сначала  знать о существующих рисках. Поскольку  на деятельность любой организации  непосредственно либо потенциально влияют риски различной природы, необходима классификация рисков. Возможно, для различных целей понадобятся различные классификации, основанные на различных методологических принципах.

     В настоящее время принято делить все риски на две большие группы. Риски делятся на внешние и внутренние.

     К внешним рискам относятся:

     - природно-естественные (риск стихийных бедствий и экологические риски);

     - общеэкономические (риск изменения экономической ситуации, риск неблагоприятной конъюнктуры рынка, риск усиления конкуренции и отраслевой риск);

     - политические (риск национализации и экспроприации, риск трансферта, риск разрыва контракта, риск военных действий и гражданских беспорядков);

     - финансовые риски, связанные с покупательной способностью денег (инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности, риск изменения общерыночной ставки процента).

     К внутренним рискам относятся:

     - производственные (риски снижения производительности труда, потерь рабочего времени, перерасхода или отсутствия необходимых материалов);

     - технические (риски при внедрении новых технологий или инновационные риски, риски потерь при отрицательных результатах НИОКР, риски потерь в результате сбоев и поломки оборудования);

     - коммерческие (риски, связанные с реализацией товара на рынке, транспортные риски, риск, связанный с приемкой товара покупателем, риск, связанный с платежеспособностью покупателя);

       - инвестиционные (риск упущенной выгоды, процентный риск, кредитный риск, биржевые риски, селективный риск, риск банкротства).

     В приведенной группировке названы  не все виды рисков. В нашей действительности нужно учитывать риск инфляционный (вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса), риск несбалансированной ликвидности (опасность потерь в случае неспособности банковского учреждения покрыть свои обязательства по пассивам банка требованиями по активам), риск ценовой (риск изменения цены долгового обязательства вследствие роста или падения текущего уровня процентных ставок).

     Особое  внимание хотелось бы обратить на три  ключевых вида рисков, которые являются наиболее опасными для предприятия.  

        Производственные  риски. К ним прежде всего относятся риски, связанные с выпуском дефектной продукции. Хорошо известно, что при массовом производстве невозможно обеспечить выпуск продукции без дефектов. Поэтому действуют отделы технического контроля (ОТК), службы (бюро) качества и другие подразделения, осуществляющие контроль качества продукции. Известно, что в машиностроении стоимость контрольных операций составляет в среднем около 10% от стоимости продукции. Часть потерь от риска компенсируется службами технического обслуживания продукции, уже находящейся у потребителей. Постоянно используемыми терминами в этой области являются «риск поставщика» и «риск потребителя». Вопросам управления качеством посвящена обширная литература. Одна из важных групп показателей качества – характеристики надежности. 

      Другой  вид рисков связан с осуществлением действующих технологических процессов. Речь идет об авариях различной степени  тяжести, от незначительных нарушений  технологических процессов до катастроф  с человеческими жертвами. Здесь  целесообразно обратить внимание на экологические риски, в частности, связанные с аварийными сбросами в реки технологических жидкостей, выбросами в атмосферу газов  и взвешенных частиц и др. За подобные действия предприятия обязаны платить  штрафы согласно предписаниям экологических  органов. 

      Отметим риски, относящиеся к проектируемым  продукции или технологическим  процессам. Они могут быть связаны  с ошибками разработчиков или  физической невозможностью осуществления  того или иного процесса. Так, в  течение всей второй половины ХХ века физики постоянно говорили о появлении  в ближайшее время неиссякаемого  источника энергии на основе преобразования управляемого термоядерного синтеза. Эта пропаганда, несомненно, сдерживала финансирование и развитие ресурсосберегающих технологий. Еще в начале ХХ в. Д.И. Менделеев писал, что сжигать  нефть – это то же самое, что  топить печь ассигнациями. Тем не менее  и сейчас нефть используют как  топливо, разведанных запасов остается все меньше. Излишний оптимизм физиков  нам всем еще дорого обойдется. 

      Среди производственных рисков есть и социальные, связанные с теми или иными  конфликтами. Здесь надо выделить конфликты  между службами (отделами, цехами), с  которыми можно бороться, оптимизируя  организационную структуру предприятия. Далее - различного происхождения конфликты  между менеджерами высшего звена; конфликты между профсоюзами  и администрацией по поводу заработной платы или условий труда, и  др. Современные методы управления персоналом позволяют заранее спрогнозировать  многие из таких конфликтов и предложить пути их разрешения. 

      Коммерческие  риски. Речь идет о рисках, связанных с неопределенностью будущей рыночной ситуации в стране. В частности, о будущих действий поставщиков в связи с меняющимися предпочтениями потребителей. Напомним, например, о быстрых изменениях на рынке вычислительной техники в связи с появлением персональных компьютеров. Мода в той или иной степени отражается на поведении потребителей во многих областях. 

     Весьма  существенны риски, связанные с  деятельностью партнеров организации - участников экономической жизни, в  частности, с их деловой активностью, финансовым положением, отношением к соблюдению обязательств (в том числе их законопослушностью как налогоплательщиков). Особенно надо отметить роль конкурентного окружения, от действий которого зависит многое в судьбе конкретного предприятия. В частности, важны информационные риски, связанные с промышленным шпионажем и возможностями проникновения конкурентов в коммерческие тайны и иного воздействия на внутренние дела организации, в частности, через компьютерные сети типа Интернет.  

     К этому же типу можно отнести риски, связанные с социальными и  административными факторами в  конкретных регионах, с взаимоотношениями  рассматриваемой организации с  органами местной и региональной власти, как официальными, так и  криминальными.  

      Финансовые  риски. Отметим прежде всего риски, связанные с колебаниями цен на товары и услуги (динамикой инфляции), ставки рефинансирования Центрального банка, норм банковских процентов по кредитам и депозитам, валютных курсов и других макроэкономических показателей, в том числе котировок государственных и частных (корпоративных) ценных бумаг. Часть этих рисков носит объективный, а часть – число спекулятивный характер. К этому же типу можно отнести риски, связанные с нестабильностью законодательства и текущей экономической политики (т.е. с деятельностью руководства страны, министерств и ведомств). Дополнительные проблемы создает множественность нормативно-правовых актов, регулирующих хозяйственно-экономическую деятельность организации, зачастую противоречащих друг другу, что вызывает необходимость в участии в работе организации юристов, в том числе в судебных процессах.   

      Нельзя  игнорировать и тот факт, что большое  число рисков связано с природными явлениями. Их можно объединить под  именем «экологические». К ним относятся, в частности, риски, связанные с  неопределенностью ряда природных явлений. Типичным примером является погода, от которой зависят урожайность (а потому и цены на сельскохозяйственные товары), расходы на отопление и уборку улиц, доходы от туризма и др.  

     Обратим внимание на риски, связанные с  недостаточными знаниями о природе (например, нам неизвестен точный объем полезных ископаемых в том или ином месторождении, а потому мы не можем точно предсказать развитие добывающей промышленности и объем налоговых поступлений от ее предприятий). Нельзя забывать о рисках экологических бедствий и катастроф, типа ураганов, смерчей, землетрясений, цунами, селей и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Оценка  рисков на предприятии

     Для количественной оценки предпринимательского риска могут использоваться две  группы методов. Первая построена на априорных (предварительных) выводах, базирующихся на теоретических положениях и требованиях к результатам  определенных решений на основе логических рассуждений. Вторая основана на эмпирических выводах, когда при определении  ожидаемого риска используют моделирование  и экстраполяцию на базе прошлых  опыта, явлений и факторов. Однако разделение методов в некоторой  степени условно, так как на практике все они взаимосвязаны и дополняют  друг друга. Это вытекает из того, что  в целом ряде случаев ни один из них сам по себе не может обеспечить требуемую степень достоверности  и точности оценки. Применяемые в  сочетаниях, они оказываются весьма эффективными - достоинства одного метода компенсируют недостатки другого.

     В основе первой группы методов измерения  предпринимательского риска лежит  попытка выразить те или иные ситуации с помощью полностью или частично формализованных процедур, отображающих логику развития исследуемых явлений  путем учета взаимосвязей между  ними. Их использование предполагает выдвижение гипотез о возможном  характере взаимосвязей между изучаемыми процессами, формализацию в виде либо математического закона, непосредственно  отображающего логику развития явлений, либо совокупности правил, количественно  отражающих развитие рассматриваемых  явлений, и построение модели на базе имеющейся информации.

     В ситуациях, когда механизм воздействия  процессов не выявлен, могут быть использованы методы имитационного  моделирования, осуществляемые человеко-машинной имитационной системой.

     Более широкое распространение в практике оценки и измерения риска нашли  экспертные, статистические и расчетно-аналитические  методы.

     Экспертные  методы направлены на выявление и  формулирование обобщенного мнения экспертов о количественной оценке предпринимательского риска с целью  принятия эффективных решений. По своей  сути они субъективны, но позволяют  спрогнозировать возможные риски  в ситуациях, когда закономерности явлений не поддаются однозначной  формализации.

     Формальные  методы при этом выступают как  способы обработки результатов  опроса экспертов, позволяющие систематизировать  всю полученную информацию, снизить  неопределенность при оценке возможных  предпринимательских рисков. К их числу относятся метод "мозгового  штурма", "метод Дельфи", методы усреднения данных, эвристического прогнозирования, априорного ранжирования и др.

     Статистические  методы анализа и прогнозирования  используются в тех случаях, когда  необходимая информация может быть получена на основе обработки и анализа  конкретных данных о состоянии изучаемых  явлений за некоторый период времени. С их помощью, например, решаются задачи выявления наиболее существенных факторов, обусловивших наличие риска, тех  или иных потерь. Большие возможности  в этой связи представляют методы экономического моделирования, основанные на использовании следующих понятий:

     - вероятность того, что какой-либо результат попадет в ограниченный заданными пределами интервал, называется уровнем вероятности;

уровень неопределенности оценки любого конечного  результата зависит от случайных  факторов;

  - результат принятия решения зависит от конкретных значений факторов и объема совокупности выборочных наблюдений;

     - учет возможности наступления неблагоприятных обстоятельств, и связанных с ними потерь или неблагоприятное их стечение и получение дополнительной прибыли называется принятием риска.

     Расчетно-аналитический  метод базируется на математических приемах. С помощью математического  аппарата оценивается вероятность  получаемого результата и рассчитывается коэффициент риска.

     Для учета риска в теории статистических решений применяют показатель риска, характеризующий оптимальность  и выгодность выбираемого решения  в конкретной обстановке с учетом степени ее неопределенности. Риск рассчитывается как разность между  ожидаемым результатом действий при наличии точных данных обстановки (обеспеченности материальными ресурсами  и т.п.) и результатом, который  может быть достигнут, если эти данные не определены.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Основные направления  нейтрализации предпринимательских рисков 

     Предпринимательская организация в процессе осуществления  производственно-хозяйственной деятельности может отказаться от совершения отдельных  операций или видов деятельности, связанных с высоким уровнем  риска, т.е. уклониться от риска. Данное направление нейтрализации рисков является наиболее простым и радикальным. Оно позволяет полностью избежать потенциальных потерь, связанных с предпринимательскими рисками, но, с другой стороны, не позволяет и получить прибыли, связанные с рискованной деятельностью. Кроме того, в отдельных случаях уклонение от риска может быть просто невозможным, а также избежание одного вида риска может привести к возникновению других. Поэтому, как правило, данный способ применим лишь в отношении очень серьезных и крупных рисков.

     Решение об отказе от определенных предпринимательских  рисков может быть принято как  на предварительной стадии принятия решения, так и позднее, путем  отказа от дальнейшего осуществления  деятельности, в том случае, если риск оказался выше предполагаемого. Однако большинство решений об избежании  риска принимается на предварительной  стадии принятия решения, так как  отказ от продолжения деятельности часто влечет значительные финансовые и иные потери для предприятия, а  иногда затруднителен в связи  с контрактными обязательствами  предпринимательской организации.

     Применение  такого способа нейтрализации предпринимательских  рисков, как  уклонение от риска, эффективно при выполнении определенных условий.

     Отказ от одного вида предпринимательского риска не влечет за собой возникновения  других видов рисков более высокого или однозначного уровня.

     Финансовые  потери по данному виду риска предпринимательская  фирма не имеет возможности возместить за счет собственных финансовых средств, так как эти потери слишком  высоки.

     Естественно, что не от всех видов предпринимательских  рисков предприятие может уклониться, большую часть из них оно "принимает  на себя", т.е. сознательно идет на риск и занимается бизнесом до тех  пор, пока убытки от последствий наступивших  рисков не приведут к невосполнимым  потерям. Некоторые риски принимаются, так как несут в себе потенциал возможной прибыли, другие принимаются в силу своей неизбежности.

     При "принятии риска на себя" основной задачей является изыскание источников необходимых ресурсов для покрытия возможных потерь. В данном случае потери покрываются из любых ресурсов, оставшихся после наступления предпринимательского риска, и, как следствие, наступления  потерь. Если оставшихся ресурсов у  предприятия недостаточно, то это  может привести к сокращению объемов  бизнеса.

     Ресурсы, имеющиеся в распоряжении предпринимательской  организации для покрытия потерь, можно разделить на две группы:

   1) ресурсы внутри самого бизнеса;

         2) кредитные ресурсы.

     Следующий возможный метод нейтрализации  рисков, возникающих в процессе осуществления  предпринимательской деятельности предприятия, - это передача или трансферт риска партнерам по отдельным сделкам или хозяйственным операциям путем заключения контрактов. При этом хозяйственным партнерам передается та часть предпринимательских рисков предприятия, по которой оно имеет больше возможностей нейтрализации их негативных последствий и, как правило, располагает более эффективными способами внутренней страховой защиты. В современной практике управления рисками получили распространение следующие основные направления передачи рисков.

     Передача  рисков путем заключения договора факторинга. Предметом передачи в данном случае является кредитный риск предприятия, который в преимущественной его доле передается коммерческому банку или специализированной факторинговой компании, что позволяет предприятию в существенной степени нейтрализовать негативные финансовые последствия кредитного риска.

     Передача  риска путем заключения договора поручительства. Российское законодательство предусматривает возможность заключения договора поручительства. В силу договора поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. Предприятие использует поручительства для привлечения заемного капитала и при этом несет ответственность перед поручителем за четкое исполнение договора поручительства. Таким образом, предприятие-кредитор передает риск невозврата кредита и связанные с этим потери поручителю.

     Передача  рисков поставщикам  сырья и материалов. Предметом передачи в данном случае являются прежде всего риски, связанные с порчей или потерей имущества в процессе транспортировки и осуществления погрузочно-разгрузочных работ. Однако потери, связанные с падением рыночной цены продукции, несет предприятие, даже если подобное падение вызвано задержкой в доставке груза.

       Контракты продажи, обслуживания, снабжения. Договоры, связанные с распространением товаров и услуг, также предоставляют предприятию широкие возможности по снижению риска путем их передачи. Производитель или дистрибьютор обычно предлагает потребителю гарантию устранения дефектов либо замены недоброкачественного товара или недоброкачественно выполненной услуги. При этом потребитель, покупая товар или услугу, передает риски, связанные с его эксплуатацией, производителю или дистрибьютору на период гарантии.

  Возможно также соглашение между оптовым торговцем и производителем или между розничным и оптовым торговцами о возврате части непроданных товаров. В данном случае речь идет о передаче рыночного риска.

     В целом же передача риска происходит, если в заключенном сторонами  контракте существует специфическое  положение относительно передачи конкретных (или всех) предпринимательских рисков контрагенту. Сторона, принявшая на себя риск, обычно вторично передает его, заключив договор страхования ответственности.

     Еще одним способом минимизации или  нейтрализации рисков является распределение риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физических лиц. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы; предприятия могут приобретать или обмениваться акциями друг друга, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны.

     Таким образом, под объединением предпринимательского риска понимается метод снижения риска, при котором риск делится  между несколькими субъектами экономики. Объединяя усилия в решении проблемы, несколько предпринимательских  организаций могут разделить  между собой как возможную  прибыль, так и убытки от ее реализации. Как правило, поиски партнеров проводятся среди тех предприятий, которые  располагают дополнительными финансовыми  ресурсами, а также информацией  о состоянии и особенностях рынка.