Виды кратко срочного кредитования

Введение 

Виды и источники  краткосрочного кредита 

Принципы краткосрочного кредитования 

Список используемой литературы 

Введение

Особенность краткосрочного кредитования, кроме ограничения  срока одним годом, в том, что  кредит предоставляется, как правило, на финансирование оборотного капитала, а источником его погашения, закладываемым в бизнес-план, служит выручка от реализации продукции (работ, услуг).

Краткосрочные кредиты предоставляются для:

· оплаты отдельной  сделки (договора, контракта);

· выплаты заработной платы;

· пополнения оборотных  средств без указания конкретных оплачиваемых договоров.

Разумеется, клиент может договориться с банком и  получить краткосрочный кредит на приобретение основных средств. Но источником погашения  в этом случае все равно будет общая выручка.

Обычно при  предоставлении кредитов на оплату отдельной  сделки в договор включаются санкции  за нецелевое использование кредита. Способы контроля над целевым  использованием кредита и, соответственно, перечень применяемых санкций за нарушение у каждого банка свои. Заемщик должен заранее побеспокоиться о том, чтобы к счету, на который банк переводит предоставленный кредит, не было картотеки. Ведь одно из условий предоставления кредита по заключенному кредитному договору -- отсутствие картотеки к счету, на который перечисляются денежные средства. Если выяснится, что за счет кредита была оплачена картотека предъявленных к счету заемщика требований, не соответствующих цели кредита, банк имеет право применить к клиенту санкции за нецелевое использование кредита[4]. 

Виды и источники  краткосрочного кредита

Краткосрочный кредит - кредит, выдаваемый на срок до одного года, предназначенный для  формирования оборотных средств  предприятий и фирм.

В настоящее  время в РК наиболее распространённым видом кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

Для начала попытаемся взглянуть на проблему глазами банковского  служащего.  

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 - 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.  

Заёмщик же порой  нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это  объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик - как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.  

Процентная ставка по кредиту устанавливается с  учетом финансового положения заемщика, степени ликвидности обеспечения  кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам Клиента, кредитной истории и других условий[2]. 

Виды банковских краткосрочных кредитов (классификация): 

1)виды кредитов  по экономическому характеру  объектов кредитования 

- Кредиты под  ТМЦ. Эти кредиты представляют  собой основной вид краткосрочного  кредита, т.к. движение кредита (выдача, функционирование и погашение) отражает процесс создания и перераспределения совокупного общественного продукта, который и служит материальной базой этого вида ссуды. Кредиты по ТМЦ содействуют увеличению масштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятий.

- Кредиты под  затраты производства. Ссуды под  затраты производства обслуживают  прежде всего сезонные потребности,  т.е. затраты по подготовке  к новому сезону, затраты на  время планового простоя.

- Расчетные кредиты предоставляются на время совершения расчетов между хозяйственными организациями. Кредиты поставщику предоставляются в связи с отгрузкой ГП, т.е. подрасчетные документы в пути, под товарные векселя. Плательщикам кредиты выдаются под открытие аккредитивов на приобретение лимитированных чековых книжек.

- Платежные кредиты,  обслуживающие сферу обращения  платежа, в данном случае осуществляется  за счет кредита, но с учетом  причин, повлиявших на возникновение  данного вида ссуды. К таким  причинам относятся:

- Несвоевременные поступления денежных средств за отгруженную продукцию

- Массовая внеплановая  поставка производственных материалов 

- Ценностные  факторы 

- Кредиты под  распределительные операции представляют  собой особый вид кредита и  во многом напоминают платежные кредиты. Они выдаются на покрытие временных разовых потребностей, на оплату расчетных документов(в основном под гарантированное перечисление в перспективе средств вышестоящей организации).  

2)виды кредитов  по срокам погашения:

- срочные кредиты  (срок оплаты еще не наступил)

- отсроченные  - пролонгированные

- просроченные (срок прошел, льготы не получены  и «давят» пеней, штрафами.

3)виды кредитов  по источникам погашения.

- за счет средств  заемщика

- за счет средств  гаранта

- за счет новых  кредитов

4)виды кредитов  по связи с принципом их  обеспеченности.

- с прямым  обеспечением (сами решаете вопросы  расчета)

- с косвенным  обеспечением, когда кто-то берет  обязательства за вас

- не имеющие  обеспечения кредиты (доверительный  кредит бланковый)[3].

Примерный перечень документов для представления в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

1. Кредитная  заявка, составляется в произвольной  форме с обязательным указанием  размера кредита, сроков, целевого  использования, предлагаемого обеспечения  и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

2. Учредительные  и регистрационные (юридические)  документы, заверенные в установленном  порядке (нотариально или органом,  их утвердившим):

- учредительный договор;

- устав (Положение);

- документ (свидетельство,  решение) о государственной регистрации;  

- специальное  разрешение (лицензия) на тот вид  деятельности; осуществление которой  требует лицензирования;

- приказ о  назначении генерального директора и главного бухгалтера;

- карточка с  образцами подписей и оттиска  печати организации (заверенная  нотариально и обслуживающим  банком).

Документы о  назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность. 

3. Бухгалтерская  отчетность (с отметкой Налогового  органа о проведенной проверке  или о приеме на проверку  и с отметкой банка, в котором  открыт расчетный счет Клиента):

- годовой финансовый  отчет за предшествующий год,  в том числе приложения к  нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и  пояснительная записка; 

- бухгалтерский  баланс и приложение к нему  по форме № 2 “Отчет о прибылях  и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;

- аудиторское  заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких  статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

4. Справки из  обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах.

Справки из обслуживающих  банков, должны включать сведения об ежемесячных  оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

5. Технико-экономическое  обоснование сроков окупаемости  и возврата кредита, с отражением  следующих положений:

- основные виды деятельности Клиента;

- цель, на которую  испрашивается кредит;

- расчетные сроки  и стоимость производства или  приобретения продукции или оказываемых  услуг с указанием расценок  за единицу продукции или услуг; 

- анализ рынка  сбыта; 

- полный финансовый расчет рассматриваемой к кредитованию сделки;

расчет ожидаемой  прибыли от реализации кредитного проекта  и расчет уплаты всех уплачиваемых налогов.

6. Договора (контракты), вытекающие из кредитуемой сделки (в случае необходимости):

- договора (контракты)  на приобретение и реализацию кредитуемых товарно-материальных ценностей;

- договора (контракты), заключенные Заемщиком с целью  хранения товарно-материальных ценностей,  транспортировки, страхования и  т.д.;

разрешительные  документы на определенные товарные партии и проведение работ (лицензии на добычу сырьевых ресурсов, лицензии на работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями, экспортные квоты и т.д.).

7. Обеспечение  кредита.

Необходимо представить  полный комплект документов, связанных  с обеспечением (залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том числе правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада).

В качестве залогодателя может выступать как сам Клиент (заемщик) так и третье лицо, способное  ответить по обязательствам Клиента в случае невыполнения последним условий кредитного договора (соглашения).

8. Документы,  характеризующие Кредитную историю  Клиента с приложением ксерокопий  документов, подтверждающих предоставление  и погашение ранее предоставленных  кредитов с учетом начисленных процентов (неустойки).

9. Прочая информация, необходимая по мнению банка  и/или Клиента, для рассмотрения  вопроса о предоставлении краткосрочного  кредита[5].

Принципы краткосрочного кредитования 

Основные принципы краткосрочного кредитования:

1.Предоставление  средств в соответствии с программами  экономического и социального  развития.

2. Целевой характер  банковских ссуд, т.е. заемные  средства предоставляются на  определенные цели.

3. Предоставление  банковских ссуд в меру выполнения  хозяйственных мероприятий.

4. Обеспечение  ссуд товарно-материальными ценностями, производственными затратами, векселями  и ценными бумагами.

5. Эффективность  ссуд, т.е. предоставление при  рентабельных коммерческих акциях.

6. Срочность  участия банковских ссуд в кругообороте капитала обусловлена различной скоростью его движения в отдельных отраслях.

7. Возвратность  кредита. Банки используют свободные  денежные средства предприятий  и лиц и по первому требованию  они должны быть возвращены (кроме  срочных депозитивов, целевых вкладов, товарных сертификатов.)

8. Платность  банковских ссуд означает внесение  предприятиями процентных денег  за пользование заемным капиталом.

9. Дифференциация  кредитования - выбор наиболее надежных  судозаемщиков.

10. Опосредствование  платежного оборота связано с целевым предоставлением банковских ссуд и обеспечением стимулирования кругооборота капитала[1].

Залоговое обеспечение

Требования по сумме предоставляемого обеспечения  во всех банках примерно одинаковы. Они  продиктованы Инструкцией Банка России №62а «О формировании и использовании резервов на возможные потери по ссудам». Согласно этим требованиям, достаточно обеспеченным считается кредит, имеющий обеспечение в виде залога, либо гарантий банков группы развитых стран, либо поручительств правительств РФ и стран группы развитых. Таким образом, поручительство, с точки зрения требований Банка России, не является обеспечением кредита. Рыночная стоимость предмета залога должна покрывать сумму кредита и все проценты, причитающиеся банку за период кредитования, и сумму издержек, связанных с обращением взыскания на заложенное имущество и его реализацией в случае непогашения кредита.

Насчет гарантий и поручительств ситуация ясна. А  вот с залогом имущества все  по-другому. Во-первых, размер издержек каждый банк определяет для себя сам. Во-вторых, порядок определения рыночной стоимости также сильно различается. Разумеется, если клиент прибегнет к услугам оценочной компании, то эта стоимость и будет признана рыночной. С одной оговоркой -- если банк «признает» данного оценщика. У некоторых банков есть свои оценщики, другие кредитные организации основываются на балансовой стоимости имущества. В итоге пакет документов, предоставляемый по залогу, может быть совершенно разным. Кто-то потребует заключение оценщика, кто-то -- подробный перечень имущества[7]. 

Предоставление  документов, подтверждающих право собственности  компании-заемщика на предмет залога, обязательно. Банки регулярно осуществляют проверки залогового обеспечения на месте его хранения -- до выдачи кредита и во время действия кредитного договора. Тут самое главное (кроме собственно имущества) -- налаженный учет. Чем лучше учет предмета залога, тем меньше вопросов. В качестве обеспечения по краткосрочным кредитам конечно, выгоднее всего предоставлять товары в обороте (это формулировка ГК, а на самом деле под товаром может пониматься и готовая продукция, и сырье в переработке). Правда, некоторые банки такой залог не берут. Легче получить краткосрочный кредит под залог оборудования. Если кредит на пополнение оборотных средств берется на год и в достойном размере, можно предложить в качестве обеспечения залог недвижимости. Закладывать недвижимость на более короткий срок невыгодно. У каждого банка своя политика по предоставляемому обеспечению. Основные требования -- достаточность рыночной стоимости и нормальная ликвидность, т.е. возможность при непогашении кредита реализовать заложенное имущество в кратчайшие сроки и в сумме, достаточной для покрытия всех обязательств заемщика по кредитному договору и издержек банка.

Мнения по поводу залога прав требования резко разделяются. Некоторые эксперты считают это  обеспечением, другие -- нет. Опыт показывает, что подобная форма чаще всего  признается залогом.

Поручительства  юридических лиц банки берут  охотно, но в большинстве случаев только в качестве дополнительного обеспечения. У поручителя просят финансовую отчетность, учредительные и иные юридические документы. Многие практикуют истребование поручительств руководителей предприятий или учредителей[6].