Виды операции коммерческих банков

Банковские  операции проводятся банками для  привлечения и размещения денежных средств, различных ценных бумаг,проведению различных расчетов. 

Банки проводят такие основные виды операций: 

1) активные  операции, благодаря им банки  помещают денежные средства которые у них имеются: кредитование, скупка ценных бумаг, долевое участие;  

2) пассивные  операции, с помощью них банки  формируют свои денежные средства (привлекают средства, вклады, продают  ценные бумаги), строят свои фонды,  формируют задолженность по кредиту за счет уменьшения собственных средств;  

3)комиссионные  операции - предоставление услуг,  выполнение поручений, выполнение  посреднических операций.  

Виды  и операции коммерческих банков 

Данный  раздел посвящен банковским операциям  и всему что с ними связано. 

Банк - это юридическое лицо, имеющее  исключительное право на основании  лицензии Национального банка осуществлять в совокупности следующие операции:  

* Привлекать  как вклады денежные средства  физических и юридических лиц;  

* размещать  указанные средства от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск;  

* открывать  и вести банковские счета физических  и юридических лиц.  

В основу данного определения положен  функциональный принцип. Исходя из него различают следующие базовые  операции банков, которые отличают их от не банковских учреждений, а именно:  

1) привлечение  депозитов;  

2) предоставление  кредитов;  

3) расчетно-кассовое  обслуживание клиентов. Коммерческие  банки, как правило, рассматриваются  в двух аспектах.  

В широком  смысле коммерческий банк - это любой банк, который функционирует на втором после центрального банка уровне банковской системы. В узком понимании коммерческий банк - это банк, который выполняет определенный набор базовых банковских операций, единственной целью которого является получение максимальной прибыли.  

Мировая практика выработала два принципы построения коммерческих банков:  

1) принцип  сегментирования, когда банковская  деятельность ограничена определенным  видом операций или сектором  денежного рынка;  

2) принцип универсальности, когда любые ограничения в отношении деятельности банков на денежном рынке снимаются.  

В рыночной экономике функционируют различные  виды банков, которые классифицируют по определенным признакам: Т. По форме  собственности:  

1) государственные;  

2) частные;  

3) кооперативные.  

Государственным банком является банк, 100% уставного  капитала которого принадлежит государству.  

Кооперативные банки создаются по принципу территориальности  и делятся на местные и центральный  кооперативный банки. Минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не менее 50 человек. Участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки.  

II. По  масштабам операций:  

1) розничные  (аккумулируют средства многих клиентов, небольшие по объему Таким банкам нужна развитая инфраструктура);  

2) оптовые  (обслуживают незначительное количество  крупных клиентов, необходимые для  этого ресурсы они привлекают  на финансовом рынке).  

III. По  территориальным охватом:  

1) межрегиональные;  

2) региональные (осуществляющих деятельность на  территории одного региона);  

3) банки,  которые ведут деятельность в  национальном масштабе.  

IV. По  кругу выполняемых операций:  

1) специализированные;  

2) универсальные.  

Специализированные  банки ограничивают свою деятельность небольшим кругом операций или функционируют  в узком секторе рынка, либо обслуживают  отдельные отрасли экономики. Универсальные  банки осуществляют широкий спектр банковских операций, охватывают множество секторов денежного рынка и отраслей экономики.  

Банки в Украине могут функционировать  и как универсальные, и специализированные. По специализации банки могут  быть:  

• сберегательными;  

• инвестиционными; «ипотечными;  

• расчетным (клиринговым).  

Каждый  коммерческий банк самостоятельно определяет направления своей деятельности и специализацию по видам операций. Национальный банк Украины осуществляет регулирование деятельности специализированных банков через экономические нормативы  и нормативно-правовое обеспечение осуществляемых этими банками операций.  

Банк  приобретает статус специализированного  банка в случае, если более 50% его  активов являются активами одного типа. Банк приобретает статус специализированного  сберегательного банка в случае, если более 50% его пассивов является вкладам физических лиц.  
 

V. По  организационно-правовой форме:  в Украине банки создаются  в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью  или кооперативного банка.  

VI. При  наличии сеть филиалов банки делятся на много-филиальную и без филиальные. Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков, которые созданы и действуют на территории Украины в соответствии с украинским законодательством.  

Согласно  с положениями нового Закона Украины «О банках и банковской деятельности» особое внимание уделяется экономической самостоятельности коммерческих банков. То есть банки имеют право самостоятельно владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, которое находится в их собственности. При этом государство не отвечает по обязательствам банков, а банки в свою очередь не отвечают по обязательствам государства, если иное не предусмотрено законом или договором.  

Органам государственной власти и органам  местного самоуправления запрещается каким-либо образом влиять на руководство или работников банков в ходе исполнения ими служебных обязанностей или вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных законом.  

Вред, причиненный  банку в результате такого вмешательства, подлежит возмещению в порядке, определенном законом.  

В процессе своей деятельности банки выполняют  активные, пассивные и забалансовые операции. Пассивные операции заключаются  в привлечении банками ресурсов (источников финансирования). Суть активных операций заключается во вложении средств. Вне балансовые операции не связаны с непосредственным движением средств, поэтому до определенного времени не значатся в балансе, пока не найдут отражения в прибылях или убытках банка (например, консультативные услуги, операции комиссионного характера). 

Организация наличных денежных расчетов 

Кассовые  операции банков состоят в принятии и выдачи наличных средств (банкнот  и разменных монет) от клиентов и  клиентам. Банки Украины осуществляют кассовые операции, исходя из следующих принципов:  

1) все  субъекты хозяйственной деятельности  обязаны хранить свои средства  на счетах в банках;  

2) субъекты  хозяйственной деятельности, которые  имеют наличные деньги, хранят  их в кассе в пределах лимита, установленного коммерческим банком. Сумма наличных денег, превышающую лимит, должна быть сдана в банк и зачислена на текущий счет в течение трех дней, включая день получения;  

3) расходование  наличных субъектами хозяйствования  осуществляется по целевому назначению.  

Порядок ведения кассовых операций в национальной валюте в Украине распространяется на предприятия, независимо от форм собственности и вида деятельности, и их обособленные подразделения, а также на физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности. Это положение касается как резидентов, так и нерезидентов, за некоторым исключением.  

Таким образом, банки Украины, помимо традиционного  кассового обслуживания, вынуждены  осуществлять контроль за соблюдением  кассовой дисциплины своих клиентов. Но это противоречит партнерским взаимоотношениям между банком и его клиентами. В частности, минимум один раз в два года работник банка должен осуществлять проверку соблюдения кассовой дисциплины с выездом на предприятие. Он имеет право требовать предоставление всех первичных документов, где отражены кассовые обороты.  

Для того, чтобы удовлетворить интересы клиентов учреждение банка имеет кассу, где  должна содержать определенная сумма  наличности. Размер наличных денег  в кассе не должен быть завышенным, поскольку для банка это - неработающие активы. Напротив, осуществление кассовых операций связаны с определенными издержками для банка (например, на охрану, инкассацию, приобретение денежной наличности).  

Банки открывают приходные и расходные  кассы. Также различают дневные  и вечерние кассы. Дневные кассы функционируют в течение операционного дня, а после его окончания наличные принимают вечерние кассы. Расходные операции вечерние кассы не осуществляют. Наличные выдается клиентам расходными кассами на основании таких документов, как денежный чек, расходный кассовый ордер.  

Денежные  купюры формируются в корешки  по 100 банкнот одного номинала, на который  накладывают Бандероль. 10 корешков банкнот одного номинала формируют  пачку из картонных наложением и  пломбой. Для повышенной ответственности кассовых работников на бандероли и пачках указывают название банка, номинал купюры, сумму, дату покупки, подпись и именной штамп кассира.  

Наличные  деньги в кассу банка попадает в результате поступлений средств  от клиентов. Основной источник - это сдача выручки. Ввиду того, что поступления и расходы из кассы банка имеют неравномерный характер, в учреждениях банков осуществляют прогнозирование кассовых оборотов. Для этого все предприятия подают к коммерческому банку, как правило, за 60 дней до начала планового квартала, за-явку-расчет. В этой заявке показывают кассовые обороты предприятия с поступления и расхода наличности из касс предприятий на плановый квартал, а также фактические данные за соответствующий квартал прошлого года. Сведения подаются в разрезе установленных НБУ источников поступлений наличных, а также направлений ее расходования.  

Если  прогнозируется превышение выплат над  поступлениями, то банк может получить подкрепление наличными от территориального управления НБУ. Для этого до территориального управления НБУ подается заявление за три дня до даты получения денег, и территориальное управление дает разрешение на подкрепление наличными, который действителен четыре рабочих дня. При этом банк получает наличные и одновременно аналогичная сумма списывается с его корреспондентского счета в НБУ. НБУ взимает плату за кассовое обслуживание коммерческих банков в размере 1% от суммы сделки.  

Если  в банке прогнозируется избыток  наличности, то он может быть реализован другом банке. Операция продажи наличных проходит через корсчета обоих банков в НБУ. Для этого банк-продавец подает в НБУ платежное поручение. В случае, когда излишек наличности в кассе банка превышает лимит и не может быть реализован, наличные должна быть сдана в территориальное управление НБУ, а аналогичные средства зачисляются на счет в НБУ.  

Кассовые  операции банков трудоемкие и затратные, поэтому за предоставление услуг, связанных  с кассовым обслуживанием, банки, как  правило, взимают плату со своих  клиентов в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание клиентов. 

Анализ  эффективности кредитных  операций 

Анализ  эффективности кредитной деятельности банка анализируется с помощью  системы показателей:  

* рентабельности  кредитных операций;  

* Доходность  кредитных операций;  

* Доходность  кредитных операций;  

* удельный  вес доходов от предоставления  кредитов в общей сумме доходов.  

Рентабельность  кредитных операций рассчитывается делением дохода от предоставленных  кредитов на затраты на привлечение ресурсов (суммы, выплаченные по вкладам клиентам).  

Рост  этого показателя свидетельствует  о правильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.  

Доходность  кредитных операций на 1 грн актива рассчитывается как отношение дохода от предоставленных кредитов до средних активов.  

Доходность  кредитных операций (Кдох.кр) рассчитывается отношением доходов от кредитных  операций (ОКР) до средних кредитных  вложений.  

По идеального состояния кредитного портфеля, когда все кредиты будут возвращаться полностью, а проценты уплачиваться в соответствии с договором, этот коэффициент равен процентной ставке по кредитам.  

Доходность  кредитных операций рассчитывается делением прибыли от кредитных операций на средние актива.  

Эти коэффициенты свидетельствуют о том, сколько  получено дохода (прибыли) от кредитных  операций на каждую гривню, вложенную  в активы. Рост показателя прибыльности быстрыми темпами по сравнению с  показателем доходности свидетельствует  о росте эффективности кредитных вложений.  

Доля  доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов рассчитывается делением дохода от предоставления кредитов на общую сумму доходов банка.  

Этот  коэффициент показывает удельный вес  доходов, полученных банком от предоставления кредитов по сравнению с доходами от других операций. Если коэффициент удельного веса кредитных доходов выше коэффициента удельного веса кредитов в доходной активах, это свидетельствует о том, что эффективность кредитных операций выше, чем эффективность других банковских операций. 

Место и роль коммерческих банков на рынке ценных бумаг. 

Банки осуществляют прямые инвестиции и операции с ценными бумагами в соответствии с законодательством Украины  о ценных бумагах, инвестиционную деятельность и в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.  

Банки имеют право осуществлять инвестиции только на основании письменного  разрешения Национального банка  Украины, который предоставляется, если:  

1) уровень  регулятивного капитала банка  соответствует требованиям Национального банка Украины, что подтверждается независимым аудитором;  

2) банк  не является объектом применения  мер воздействия;  

3) банком  поданы план, по которому он  будет осуществлять такую деятельность, и этот план одобрен НБУ;  

4) Национальный  банк Украины пришел к выводу, что банк имеет достаточные  финансовые возможности и соответствующих  специалистов для осуществления  такой деятельности.  

Банк  имеет право осуществить инвестицию без письменного разрешения Национального  банка Украины в случае, если: 1) инвестиция в любое юридическое лицо составляет не более 5% регулятивного капитала банка; 2) юридическое лицо, в которую осуществляется инвестиция, ведет исключительно деятельность по предоставлению финансовых услуг; 3) регулятивный капитал банка полностью соответствует требованиям для инвестиций, установленным нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.  

Банку запрещается инвестировать средства в предприятие, учреждение, уставом  которых предусмотрена полная ответственность его владельцев.  

Прямое  или опосредованное участие банка  в капитале любого предприятия, учреждения не должна превышать 15% капитала банка. Совокупные инвестиции банка не должны превышать 60% от размера капитала банка. 

Это ограничение  не применяется в случае, если:  

1) акции  и другие ценные бумаги, приобретенные  банком в связи с реализацией  права заставодержателя, и банк  не удерживает их больше одного  года;  

2) банком  с целью создания финансовой  холдинговой группы приобретенные  акции, эмитентом которых является другой банк;  

3) ценные  бумаги находятся в собственности  банка не более одного года, который получил их в результате  андеррайтинга;  

4) акции  и другие ценные бумаги приобретенные  банком за счет и от имени  своих клиентов.  

Роль  и место коммерческих банков на фондовом рынке не совпадают в разных странах и зависят от законодательства и традиций ведения банковского дела. Так, в США, как и в известной мере в Японии, операции банков с ценными бумагами законодательно ограничиваются. Поэтому банки этих стран вынуждены искать косвенные пути доступа на фондовый рынок, а именно: через участие в капитале специализированных финансово-кредитных учреждений или путем сотрудничества с ними. В США развитие банковской системы проходило в жестких регламентированных ограничениях. Были приняты специальные законы: МАС FADEN, 1927 г., который ограничил географический развитие банковской сети, и GLASS-8ТЕАСАИХ, 1933 г., установивший строгое государственное регулирование банковской деятельности. Законом было запрещено вкладывать средства в ценные бумаги и организовывать их выпуск. Таким образом, закон заставил банки разделить инвестиционную и банковскую деятельность.  

Если  же рассмотреть универсальную модель, то в соответствии с ней банки  могут сочетать банковские, инвестиционные и страховые операции. На практике этим занимаются в Германии, Франции, Нидерландах, Швейцарии. Такая модель присуща и коммерческим банкам, в которых наблюдается тенденция к универсализации.  

Участие коммерческих банков в инвестиционном бизнесе можно рассматривать по двум аспектам. Положительными сторонами можно считать следующие:  

1. Допуск  банков на фондовый рынок будет  способствовать конкуренции между  его участниками, что означает  уменьшение расходов эмитентов  и инвесторов.  

2. Вложения  банком денежных средств в ценные бумаги диверсифицирует его активы, что повышает стабильность банков, а следовательно, и надежность сохранности средств вкладчиков.  

3. Взаимопроникновение  банковского и промышленного  капиталов улучшает поток информации, усиливает конкурентоспособность банков и производственного сектора. Владея акциями предприятия, банки получают доступ к депозитам, а также имеют влияние на предприятие в возврате кредитов.  

Аргументами «против» участия коммерческих банков в инвестиционном бизнесе является:  

1. Операции  с ценными бумагами является  рискованным видом деятельности, чем банковское дело.  

2. Убытки  банка от изменения курсовой  стоимости ценных бумаг или  неудачного их размещения при  эмиссии ценных бумаг могут  повредить интересам банков, дестабилизирующие банковскую систему.  

3. Наличие  системы страхования депозитов  уменьшает самосознание банкиров.  

4. Сочетание  банковского и инвестиционного  бизнеса способно вызвать конфликт  интересов между структурными  подразделениями банка.  

5. Слишком близкие отношения банка и предприятия вследствие владения банком пакетом акций могут вызвать ситуацию, когда в случае ухудшения финансового положения предприятия банк продолжит его кредитование, чтобы предотвратить убыткам от снижения курсовой стоимости акций.  

Профессиональная  деятельность на рынке ценных бумаг - это предпринимательская деятельность по перераспределению финансовых ресурсов за помощью ценных бумаг и организационного, информационного, технического и другого  обслуживания выпуска обращения ценных бумаг, которые являются, как правило, исключительным или преобладающим видом деятельности. Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг юридические и физические лица осуществляют только на основании специальных разрешений (лицензий), выдаваемых в порядке, установленном действующим законодательством и нормативными документами Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.  

Коммерческие  банки могут осуществлять операции с ценными бумагами в трех направлениях:  

1) как  эмитенты ценных бумаг (выпуск акций, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов, эмиссия банковских векселей);  

2) как  инвесторы (вложение средств банков  в ценные бумаги);  

3) как  посредники, которые выполняют операции  с ценными бумагами в интересах и по поручению своих клиентов (брокерские операции, дилерские, доверительные, регистраторской, депозитные, расчетно-клиринговые, консультационные).  

Деятельностью по выпуску ценных бумаг определяется выполнения торговцами ценных бумаг  по поручению от имени и за счет эмитента обязанностей по организации подписки на ценные бумаги или их реализации другим способом. При этом торговец может брать на себя обязательства выкупить у эмитента нереализованные ценные бумаги.  

Обращением  ценных бумаг называют заключения и выполнения соглашений относительно ценных бумаг, которое не связано с их выпуском.  

Торговля  ценными бумагами - это осуществление  соглашений относительно ценных бумаг, которые предусматривают оплату ценными бумагами против их поставки новому владельцу на основании договоров поручения или комиссии за счет своих клиентов (брокерская деятельность) или от своего имени и за свой счет с целью перепродажи третьим лицам ( дилерские или коммерческие операции).  

Другим  видом деятельности коммерческого  банка на рынке ценных бумаг является депозитарная, т.е. деятельность по предоставлению услуг относительно хранения ценных бумаг и учета прав собственности на ценные бумаги, а также обслуживание соглашений с ценными бумагами. Она может осуществляться юридическими лицами, получившими в установленном порядке разрешение Комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку на осуществление депозитарной деятельности.  

Обслуживание  обращения государственных ценных бумаг и депозитарная деятельность относительно государственных ценных бумаг осуществляется депозитарием НБУ, который является составной верхнего уровня Национальной депозитарной системы Украины.  

Депозитарий НБУ осуществляет такие виды депозитарной деятельности:  

1) хранение  и обслуживание обращения государственных  ценных бумаг и операций эмитента относительно выпущенных им государственных ценных бумаг;  

2) клиринг  и расчеты по соглашениям относительно  государственных ценных бумаг.  

Владелец  ценных бумаг или лицо, действующее  по его поручению, пользующихся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и учета прав собственности на них, является его депонентами (клиентами).  

Депозитарная  деятельность подразделяется на следующие  виды:  

1) ответственное  хранение и учет прав собственности  на ценные бумаги;  

2) депозитарные операции с ценными бумагами, т.е. комплекс учетных действий, результатом которых является изменение остатков на счете депо (депозитарного учета);  

3) расчетно-клиринговые  операции по сделкам с ценными  бумагами, которые заключаются на  фондовых биржах или в электронных торгово-информационных сетях (ЕТИМ).