Виды рисков и их анализ в логистике

Государственный университет управления

Институт  управления на транспорте в индустрии  туризма и международного бизнеса

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Экономические основы логистики»

на тему:

« Виды рисков и их анализ в логистике»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент(ка) очной формы обучения Романычева А.И.

Специальности: Логистика

 

Руководитель д.э.н.        Межевов Александр Дмитриевич

 

 

 

 

 

                                              Москва  2013 год

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение………………………………………………………………………...3

1. Виды рисков и их анализ…………………………………………………...5

1.1 Виды рисков в логистике…………………………………………...5

1.2 Система управления рисками в логистике………………………..8

1.3 Оценка рисков………………………………………………………11

1.4 Основные пути минимизации рисков  в логистике……………….11

2. Анализ и оценка функционирования системы управления рисками на примере ОАО «ММТП»………………………………………………………12

2.1 Краткая  характеристика предприятия…………………………….12

2.2 Анализ рисков предприятия и методов, используемых для 
минимизации риска……………………………………………………………..13

3. Выводы………………………………………………………………………16 Список использованной литературы…………………………………………18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Риск, является неотделимой частью экономической, политической, социальной жизни общества, а также неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любой организации, которая функционирует в условиях рынка. В связи с этим главным критерием нормальной дееспособности современного предприятия является умение высшего руководства, опираясь на строго научную основу прогнозировать, проводить профилактику, рационально контролировать и эффективно управлять рисками. Риск связан с управлением и напрямую зависит от эффективности, обоснованности и своевременности управленческих решений.

Продолжающаяся рыночная трансформация российской экономики выдвигает множество новых проблем, которые требуют глубокого осмысления и обоснования путей их практического решения. Одной из них является проблема рационализации потоков товародвижения и сопутствующих им финансовых и информационных потоков в сфере товарно-денежного обращения. Важным аспектом этой проблемы является управление рисками в цепях поставок с точки зрения систем логистики. Актуальность проблемы управления логистическими рисками в настоящее время не вызывает сомнений. Риск превращается в неотъемлемый элемент социально-экономических отношений и становится органической частью стратегии и тактики социально-экономической политики предприятий.

Эффективное управление материальными и сопутствующими (информационными, финансовыми, сервисными) потоками для достижения корпоративных целей с оптимальными затратами всех ресурсов является ключевым фактором достижения успеха в современном бизнесе.

Так как одним из принципов логистики  является надежность, должен быть сведен к минимуму, или вообще нейтрализован, риск функционирования логистической системы.

Понятие «риск» требует четкого  и однозначного определения, поскольку  в экономической науке отсутствуют  общепризнанные положения о риске, хотя известны различные подходы, высказывания и утверждения относительно его сущности. Существует довольно большое разнообразие определений этого понятия.

Риск - возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной, финансовой или другой деятельности организации.

Риск - вероятность  наступления события, влекущего  возникновение ущерба.

Необходимо  отметить, что в числе основных причин возникновения риска - не только статистическая возможность появления  неблагоприятной ситуации, но еще  и три других фактора внешней  и внутренней логистической среды: неопределенность, случайность, противодействие.

Неопределёнными в логистике считают  такие негативные обстоятельства, о  которых известно заранее, что они  присутствуют, но вероятность наступления которых невозможно определить. Например, известно, что зимой в России бывают сильные снегопады, но достаточно сложно предсказать, насколько сильными они будут – в пределах средних показателей или настолько сильными, что придётся останавливать автотранспортные грузоперевозки.

Случайные ситуации в логистике  происходят тогда, когда неизвестно, произойдут те или иные события или  нет. Это, в первую очередь, угоны, кражи, пожары и другие форс-мажорные обстоятельства, актуальные для логистических систем.

Противодействие в логистике –  это уже намеренное поведение  отдельных участников логистической системы. Сюда можно отнести грузчиков, работающих кое-как за низкую зарплату, действия чиновников, желающих увеличить свой доход, конкурентную борьбу.

При перевозке  грузы подвержены рискам утраты или  повреждения, что может привести к невыполнению контрактных обязательств одним из партнеров в ЛС. Международное  и национальное законодательства устанавливают  гарантии возмещения подобных убытков. Для получения более полной защиты собственных интересов грузовладельцы прибегают к помощи страховых  компаний, чтобы застраховать свой груз.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Виды рисков и их анализ

1.1 Виды рисков в логистике

Деятельность любого предприятия, начало нового бизнеса неразрывно связаны  с понятием «риск». Под риском понимается потенциальная возможность потери.

Несмотря на то, что риск несет  в себе возможные потери, он также  выполняет различные функции:

1). Инновационная функция проявляется  в стимулировании поиска нетрадиционных  решений проблем, стоящих перед  предпринимателем;

2). Защитная функция риска проявляется в том, что предприниматель старается заранее защитить от риска;

3). Аналитическая функция риска  связана с тем, что наличие  риска предполагает необходимость  выбора одного из возможных  вариантов решений. В связи  с этим предприниматель в процессе  принятия решения анализирует  все возможные альтернативы, выбирая  наиболее рентабельные и наименее  рисковые.

Сложность классификации  рисков заключается в их многообразии.

Существуют следующие  виды рисков

1). Коммерческий риск. Выражается в срыве поставок, недополучении продукции, нарушении сроков поставки, невыполнении финансовых обязательств, утрате доли дохода (прибыли) путем нерациональности закупок, транспортировки, хранения и т.п.

2). Риск потери имущества из-за плохих природных условий, включая стихийные бедствия.

3). Риск, возникающий в связи с хищениями и кражей товарно-материальных ценностей, учитывая угон автотранспортных средств.

4). Экологический риск. Выражается в ущербе окружающей среде, например при транспортировке или хранении продукции.

5). Риск наступления гражданской ответственности, возникшей в связи с ущербом, нанесенным юридическим или физическим лицам в процессе логистической деятельности.

6). Технический риск. Риск, связанный с эксплуатацией технических средств логистической системы.

По сфере возникновения риски  можно подразделить на внешние и  внутренние риски. Внешние риски - риски, возникающие во внешней среде  организации. Предприниматель не может  оказывать на них влияние, он может  только предвидеть и учитывать их в своей деятельности.

Внутренние риски - риски, возникающие  во внутриорганизационной среде. Источником внутренних рисков является сама организация. Эти риски возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной  маркетинговой политики.

 

 

 

Среди внешних рисков выделяют:

- политические риски: связаны  с политической обстановкой в  стране и деятельностью органов  государственной власти (революция,  военные действия и др.);

- законодательные риски: изменение действующих норм с выходом новых законодательных и нормативных актов, например, ухудшающих положение компании (введение новых налогов, отмена налоговых льгот, повышение налоговых ставок и др.);

- природные риски: связаны с возможными стихийными бедствиями и загрязнением окружающей среды (наводнения, пожары, землетрясения и т. п.);

- региональные риски: обусловлены состоянием отдельных регионов, их законодательством и т. д.;

- отраслевые риски: зависят от тенденций развития отрасли;

- макроэкономические риски: обусловлены развитием экономических процессов в стране и в мире в целом.

Внутренние риски подразделяются на три вида:

- производственные риски: связанны с особенностями технологического процесса на конкретном предприятии, уровнем квалификации работников, организацией поставок сырья и материалов и осуществлением транспортных перевозок;

- инвестиционные риски: несут в себе потенциальную угрозу неполучения запланированного результата;

- коммерческие риски: обычно  обусловлены неправильно проведенными  маркетинговыми исследованиями, в  результате которых компания  не может реализовать весь  объем произведенной продукции.  Также коммерческие риски связаны  с недооценкой конкурентов на  товарном рынке, ошибочной ценовой  политикой и др.

С точки зрения длительности во времени  риски можно разделить на кратковременные и постоянные.

К группе кратковременных рисков относятся те риски, которые угрожают предприятию в течение известного отрезка времени, например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке.

К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают деятельности организации в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики, например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой или риск разрушений зданий в районе с повышенной сейсмической опасностью.

По следствиям наступления риска  следует выделять допустимый, критический  и катастрофический риски.

Допустимый риск - это риск потери прибыли от реализации того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом. При данном риске предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.

Критический риск - это риск связанный с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательской деятельности или отдельной сделки.

При этом критический риск первой степени связан с угрозой получения  нулевого дохода, но при возмещении произведенных предпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени  связан с возможностью потерь в размере  полных издержек в результате осуществления  данной предпринимательской деятельности. То есть, вероятны потери намеченной выручки  и предпринимателю приходится возмещать  затраты за свой счет.

Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия.Под катастрофическим риском понимается риск, который характеризуется опасностью, угрозой потерь в размере, равной или превышающей все имущественное состояние предприятия.

В соответствии со сферами предпринимательской  деятельности обычно выделяют: производственный, политический, коммерческий, отраслевой и финансовый риски.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неэффективного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. К основным причинам производственного риска относятся:

- снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции;

- цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;

- увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

- рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;

Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли организации, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства государства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустойчивым законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства.

Политический риск с неизбежностью  присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно  оценить и учесть в процессе ведения  предпринимательства.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

- снижение объемов реализации в результате падения спроса

- повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;

- повышение издержек обращения в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск включает в себя:

- риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;

- риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный риск);

- риск, связанный с платежеспособностью покупателя;

- риск форс-мажорных обстоятельств.

Отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли.

Под финансовым риском понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства.

Основными причинами возникновения  риска являются три фактора внешней  среды, определяемые различными ситуациями или набором обстоятельств: неопределенность, случайность, противодействие, с которыми необходимо считаться, предвидеть, планировать и - если возможно - снижать, уменьшать и предотвращать.

2. Система управления риском в логистике

Для снижения значимости негативных явлений (рисков) обычно создается  система "управления риском", которая  включает ряд видов деятельности.

1. Идентификация риска

Идентификация риска означает выявление источников риска, их видов  и возможного ущерб. К наиболее распространенным относят логистические риски, связанные с выполнением соответствующих функций: производства, хранения, маркировки и упаковки, консолидации и разукрупнения, транспортировки различными видами транспорта, документирования, расчетов, распределения:

а) риски, связанные непосредственно  с транспортировкой груза на конкретном перевозочном средстве, включая пожары, дорожно-транспортные происшествия, угон или пропажу транспортного средства, взрывы, повреждения при погрузке, укладке, выгрузке, приеме товара; утрату или повреждение тары, упаковки, утрату или неправильное оформление документов, халатность персонала и т.д.;

б) риски, воздействующие на грузы извне: ДТП, климат, запреты  властей, неплатежеспособность или  банкротство субподрядчиков, ошибки в оформлении процедур платежей, задержка в пути, утрата или повреждение  груза при хранении, складировании  и других операциях на складах  и при подготовке к транспортировке, высокая концентрация груза, низкий уровень квалификации работников;

в) риски, воздействующие на внешние объекты из-за происшествий с грузом: жертвы аварий, несчастный случай, ожидание выполнения операций, повреждение собственности подрядчика, повреждение чужого имущества, таможенные риски и т.д.;

г) прочие риски, затраты  на спасение и аварию, ликвидацию последствий, затраты на сюрвейера или юриста и другие затраты.

Эксперты или специалисты  могут идентифицировать грозящие риски  до их появления. Важно выделить влияющие на величину риска факторы. К этим рискам относят: вид товара и его  упаковку; средство транспортировки (вид  транспорта, число транспортных средств  и их характеристики); сроки и  продолжительность транспортировки и транспортные пути и т.п.

Идентификация риска позволяет  впоследствии получить количественную и качественную оценку риска - оценка вероятности наступления опасности, прогнозирование вероятного уровня потерь по стоимости или в натуральном  измерении. Полученные оценки позволяют  разработать организационно-технические  мероприятия для предотвращения (контроля) риска с целью минимизации  ущерба и регулирования убытков.

Выявив и идентифицировав  вид риска, необходимо знать последствия  управленческих решений, связанных  с особенностями проявления риска.

Риск может определяться величиной возможных потерь в  материально-вещественном (физическом) или стоимостном выражении, если ущерб поддается измерению в  денежной форме. В относительном  выражении риск определяется величиной  возможных потерь, отнесенной к любой  базе: имущество предприятия; общие  затраты ресурсов; ожидаемый доход (прибыль).

Многие риски связаны  со свойствами товара, предъявляемого для логистического обслуживания. Подобные риски можно предотвратить или уменьшить уже на стадии планирования выполнения контракта. Для этого иногда полезно соблюдать некоторые правила: в контракте присутствуют спецификации (или прилагаются) и устанавливается финансовая ответственность за разрыв контракта; фиксируются условия поддержания качества товара, согласуются системы стандартов и образцов, процентное содержание веществ, сертификация качества, безопасность поставки и самого товара; правильно производится упаковка и маркировка, за нарушение - устанавливается штраф. [3]

2. Условия поставки

Выбор условий контракта. Подробно рассматриваются условия формирования цены товара по базисным условиям поставки, т.к. за этим скрывается риск недополучения прибыли. Единственным методом защиты является четкое рассмотрение структуры цены контракта. За время между моментом подписания контракта и моментом поставки цена может измениться. Поэтому по рекомендации ЕЭК в контрактах устанавливается "скользящая цена".

3. Форс-мажорные обстоятельства. Труднее всего оценивать и предотвращать риски, которые возникают в результате форс-мажорных обстоятельств. В качестве таковых не признаются обычные коммерческие риски - колебания конъюнктуры, изменения цен, банкротство.

4. Расторжение контракта. Подробно и четко фиксируются условия расторжения контракта - порядок возмещения убытков, выплаты неустойки, штрафов. Контракт можно расторгнуть при следующих обстоятельствах: замена исполнителя, дополнительные соглашения о прекращении обязательств. Реализация права на расторжение контракта вследствие нарушения его условий ограничена - это может быть только просрочка поставок.

5. Выбор партнера (посредника) в ЛС также позволяет снизить риски, связанные с незнанием обстоятельств и условий его деятельности. Многие западные мониторинговые фирмы советуют в этом случае использовать правило 5 "С":

1. Характер (character) - репутация в деловом мире, ответственность и готовность выполнить обязательства.

2. Финансовые возможности (capacity) - способность погасить ссуду, кредит или другой долг за счет текущих денежных поступлений или продажи активов.

3. Имущество (capital) - величина и структура акционерного и уставного капитала.

4. Обеспечение (collateral) - виды и стоимость активов.

5. Общие условия (conditions) - состояние конъюнктуры и другие факторы внешней среды.

Кроме того, необходимо проверять  возможности логистических контрагентов с помощью собственной системы информации или профессиональных систем типа Due Diligence. Информацию о реальном финансовом положении клиента или контрагента можно получить: в Торгово-промышленной палате, банках, отчетах, аудиторских и страховых компаниях, союзах предпринимателей, фондовых и других биржах, консалтинговых компаниях. Подобная информация позволяет значительно снизить риски потерь, связанных с посредниками или партнерами, которых впервые привлекают к участию в логистическом процессе, а также узнать об изменении положения у "давних" контрагентов.

1.3  Оценка рисков 

Выбор методов оценки риска  чаще всего связан с обстоятельствами и необходимой точностью оценок ущербов (прибылей) от невыполнения договоров, сделок и других операций.

Разнообразные методы оценки риска - от простейших, позволяющих  сориентироваться в сложившейся  ситуации, до современных математических методов - позволяют получить точные количественные оценки с прогнозируемой динамикой.

Практика показывает, что риск может быть уменьшен, а его последствия в зависимости от обстоятельств смягчены или устранены с помощью различных приемов, основными из которых являются:

• гарантийные или резервные фонды для известной части рисков, которые заранее подготавливают их покрытие (полное или частичное);

• перераспределение рисков исходя из того, что материализация только одного из них ведет лишь к ограниченным потерям в общем обороте;

• диверсификация рисков, т.е. перераспределение собственных активов;

• страхование, в результате которого риск переносится на третье лицо;

• получение гарантий, что уменьшает долю возможных убытков;

• срочные сделки в  отношении рисков, которыми можно управлять на основе доступных на рынке срочных контрактов.

1.4 Основные пути минимизации рисков в логистике

Минимизация рисков, возникающих  в ЛС, основывается на ряде организационно-экономических  мероприятий, целенаправленно и  превентивно уменьшающих вероятность  возникновения рисков:

1). Наличие информации - достоверной, своевременной и полной.

2). Управляющих воздействиях в ЛС, снижающих вероятность возникновения рисков и уменьшающих их негативные последствия.

3). Использование нормативных материалов - для правильного реагирования на возникновение рисковых ситуаций.

4).  Наличие развитой логистической инфраструктуры: транспортной и информационной.

5). Страхование процессов транспортировки, складирования, грузопереработки.

6). Предотвращение дальнейшего ущерба от рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ и оценка функционирования системы управления рисками на примере ОАО «Мурманский морской торговый порт»

 

2.1 Краткая характеристика предприятия ОАО «ММТП».

Открытое  акционерное общество «ММТП» - крупнейшая стивидорная компания, стабильно работающая и сохраняющая положительную динамику роста грузопереработки. Мурманский морской торговый порт возник в 1915 году.

На сегодняшний  день Мурманский морской торговый порт имеет в своем распоряжении 18 причалов общей протяженностью более трех километров и разделен на три грузовых района.

ОАО «ММТП» является коммерческой организацией занимающейся оказанием услуг/работ по обеспечению  доставки грузов международной торговли РФ. Цель организации – получение  прибыли.

Основными видами деятельности ОАО "Мурманский морской торговый порт" являются следующие:

-погрузка, разгрузка и обслуживание Российских  и иностранных судов;

-транспортно-экспедиторские  и складские операции с грузами;

-перевалка  на морской транспорт грузов  с других видов транспорта  и обратно;

-обслуживание  пассажиров морских судов;

-перевозка  грузов, пассажиров, почты и багажа  на судах в каботаже и загранплавании;

-буксировочные  и бункерные операции;

-строительство,  реконструкция, ремонт зданий, сооружений, оборудования и других объектов  производственного и непроизводственного  назначения;

-оказание  услуг по водоснабжению, энергоснабжению,  теплоснабжению;

-оказание  агентских услуг Российским и  иностранным юридическим и физическим  лицам;

-внешнеэкономическая  деятельность;

-торгово-закупочная, посредническая деятельность в  соответствии с законодательством  Российской Федерации;

-предоставление  услуг связи;

-проведение  контроля за радиационной обстановкой в порту;

-погрузочно-разгрузочные  операции из любого вида транспорта.

 

 

 

 

 

2.2  Анализ рисков предприятия и методов, используемых для 
минимизации риска

Деятельность ОАО «ММТП» на договорах, своевременное исполнение которых партнерами и контрагентами является одним из важнейших условий устойчивости и прогнозируемой работы предприятия. Поэтому риски, связанные с неисполнением хозяйственных договоров, выделяются специалистами в отдельную группу. Среди таковых можно отметить риск отказа партнера от заключения договора после переговоров, риск возникновения дебиторской задолженности, риск заключения договора с неплатежеспособным партнером, риск заключения договора на условиях, отличающихся от обычных, и прочие.

К независящим  от предприятия причинам возникновения  данных рисков следует отнести в  первую очередь непрогнозируемую неплатежеспособность хозяйствующих партнеров, так как  несостоятельность одного предприятия  сказывается на финансовом положении его партнеров, и по цепочке вплоть до платежеспособности рядовых заказчиков/подрядчиков, не получающих зарплату на предприятии.