[НГУЭУ] Налоги и налогообложение (тест, зачет, экзамен, вопросы, ответы) (Решение → 73227)

НГУЭУ. Налоги и налогообложение. Итоговый тест. Ответы на вопросы. В базе 60 вопросов.

Для НГУЭУ имеются и другие Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку ().

Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций является:

Выберите один ответ:

a. движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе

b. внеоборотные активы

c. активы

Акт по выездной налоговой проверке составляется со дня составления справки о завершении проверки в течение:

Выберите один ответ:

a. трех месяцев

b. одного месяца

c. двух месяцев

Убытки прошлых налоговых периодов уменьшают налоговую базу отчетного (налогового) периода в размере:

Выберите один ответ:

a. 70%

b. 50%

c. 100% , но не более остатка непогашенного убытка

Налоговыми санкциями признаются:

Выберите один ответ:

a. штрафы

b. административные штрафы

c. пени

Налоговая база - это:

Выберите один ответ:

a. стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения

b. стоимостное выражение объекта налогообложения

c. стоимостная или физическая характеристики объекта налогообложения

Моментом определения налоговой базы является:

Выберите один ответ:

a. день отгрузки товаров покупателю

b. наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров

c. дата перехода права собственности на товар покупателю

Принципами налогообложения являются:

Выберите один ответ:

a. принцип справедливости

b. принцип достаточности

c. принцип эластичности

Плательщиками акцизов могут быть организации и индивидуальные предприниматели, совершающие операции с подакцизными товарами:

Выберите один ответ:

a. производящие подакцизные товары

b. реализующие подакцизные товары в розничной сети

c. подлежащими налогообложению по законодательству

По полученному денатурированному этиловому спирту организацией, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, налоговая база определяется как:

Выберите один ответ:

a. объем полученного спирта в натуральном выражении

b. стоимость произведенной продукции и реализованной покупателям

c. стоимость оплаченной продукции покупателями

Датой для исчисления НДФЛ считается день:

Выберите один ответ:

a. выплаты дохода, перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках

b. последний день месяца, за который был начислен доход

c. начисления дохода по бухгалтерскому учету у налогового агента

Налогоплательщик имеет права применять на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность работников не превышает:

Выберите один ответ:

a. 150 человек

b. 100 человек

c. 200 человек

Камеральная налоговая проверка проводится должностными лицами налогового органа со дня представления налоговой декларации и необходимых документов в течение:

Выберите один ответ:

a. месяца

b. трех месяцев

c. двух месяцев

Плательщиками налога являются организации и индивидуальные предприниматели:

Выберите один ответ:

a. оформляющие право на добычу полезных ископаемых

b. осуществляющие геологическую разведку недр

c. если являются пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

Объектом налогообложения не является:

Выберите один ответ:

a. реализация товаров, работ и услуг на территории России

b. безвозмездная передача товаров, работ и услуг

c. передача основных средств бюджетным организациям

Подакцизными товарами не являются:

Выберите один ответ:

a. прямогонный бензин

b. ювелирные изделия

c. пиво

На упрощенную систему налогообложения могут перейти организации и индивидуальные предприниматели:

Выберите один ответ:

a. по правилам, утвержденным Минфином РФ

b. добровольно, с учетом ограничений и положений НК РФ

c. по разрешению ИФНС

Возражения налогоплательщика по акту выездной проверки могут быть направлены с момента вручения ему акта в течение:

Выберите один ответ:

a. до момента вступления решения налогового органа

b. месяца

c. 10 дней

Не облагаются НДС медицинские услуги:

Выберите один ответ:

a. все услуги по диагностике, профилактике и лечению

b. услуги по перечню обязательного медицинского страхования

c. все услуги независимо от источника их финансирования

Плательщиками государственной пошлины являются:

Выберите один ответ:

a. организации, физические лица и индивидуальные предприниматели

b. организации и индивидуальные предприниматели

c. организации и физические лица

Объектом налогообложения являются полезные ископаемые:

Выберите один ответ:

a. извлеченные из отвалов и отходов в процессе производственной переработки

b. все общераспространенные

c. добытые из недр, извлеченные из отходов добывающих производств

Налоговая база по транспортному налогу определяется как:

Выберите один ответ:

a. количество транспортных средств по видам

b. стоимость транспортных средств

c. мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как:

Выберите один ответ:

a. среднегодовая остаточная стоимость объектов налогообложения

b. среднегодовая стоимость имущества объектов налогообложения

c. первоначальная стоимость объектов основных средств

Налоговые ставки по налогу на добычу полезных ископаемых установлены:

Выберите один ответ:

a. адвалорные

b. адвалорные и специфические

c. в процентах к налоговой базе

Объектом налогообложения для нерезидентов является доход, полученный:

Выберите один ответ:

a. в денежной и натуральной форме по всем основаниям

b. от источников в России

c. от источников в РФ и за ее пределами

Налог на доходы физических лиц начисляется налоговым агентом:

Выберите один ответ:

a. по фактической налоговой базе ежемесячно

b. по фактической налоговой базе ежемесячно нарастающим итогом

c. по фактической налоговой базе за налоговый период

Налоговые льготы по налогу на имущество организаций определены:

Выберите один ответ:

a. в решениях местных органов власти

b. в законах субъектов Федерации в соответствии с Налоговым кодексом РФ

c. в Налоговом кодексе РФ

Налоговым периодом по акцизам признается:

Выберите один ответ:

a. квартал

b. декада

c. календарный месяц

Налоговые ставки могут увеличиваться при заборе воды сверх лимита в размере:

Выберите один ответ:

a. на 50%

b. в трехкратном

c. в пятикратном

Налоговая база увеличивается на суммы:

Выберите один ответ:

a. финансовой помощи покупателей и поставщиков

b. финансовой помощи покупателей

c. штрафов, полученных от поставщиков

Стандартный налоговый вычет предоставляется:

Выберите один ответ:

a. по месту основной работы и по месту внешнего совместительства

b. только по месту основной работы

c. по выбору налогоплательщика по одному из мест работы

Обстоятельствами, смягчающими ответственность физического лица за совершение налогового правонарушения, признаются:

Выберите один ответ:

a. впервые привлекается к ответственности

b. тяжелое материальное положение

c. ошибочное толкование налогового законодательства

Плательщиками сбора за пользование водных биологических ресурсов являются лица, имеющие специальное разрешение:

Выберите один ответ:

a. организации и индивидуальные предприниматели

b. организации, физические лица и индивидуальные предприниматели

c. организации и физические лица

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на лечение свое, родителей, супруга, детей в сумме фактических расходов, но не более за налоговый период:

Выберите один ответ:

a. 50 000 рублей

b. 38 000 рублей

c. 100 000 рублей

Датой реализации по подакцизным товарам считается:

Выберите один ответ:

a. дата оприходования

b. дата отгрузки

c. дата оплаты

В состав расходов на оплату труда включаются:

Выберите один ответ:

a. оплата дополнительных отпусков, предусмотренных трудовым договором

b. все виды оплаты по труду и премии согласно положениям о премировании

c. все виды компенсаций, начисленные работодателем в пользу работников

Допускается ли доначисление налога на доходы с физических лиц за счет средств налогового агента?

Выберите один ответ:

a. да, по результатам налоговой проверки

b. нет

c. да, если налогоплательщик уже уволился

Налогоплательщик не имеет права применять упрощенную систему налогообложения, если остаточная стоимость основных средств превысила:

Выберите один ответ:

a. 1 000 000 рублей

b. 100 000 рублей

c. 100 000 000 рублей

Налоговая база по договорам комиссии, агентским договорам определяется у комиссионеров и агентов как сумма:

Выберите один ответ:

a. реализации комиссионных товаров

b. по договору комиссии

c. дохода в виде комиссионного (агентского) вознаграждения

Стандартный налоговый вычет предоставляется:

Выберите один ответ:

a. бухгалтерией налогового агента согласно НК РФ

b. по приказу работодателя

c. по личному заявлению налогоплательщика

Налоговая база при реализации в целом имущественного комплекса определяется:

Выберите один ответ:

a. в целом по всем реализуемым актива

b. отдельно только по реализации основных средств

c. отдельно по каждому виду активов предприятия

Законодательство о налогах и сборах вступает в силу не ранее:

Выберите один ответ:

a. истечения одного месяца со дня их официального опубликования

b. 1 января года, следующего за годом принятия законодательного акта

c. истечения 1 месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу

Не облагаются НДС медицинские услуги:

Выберите один ответ:

a. все услуги независимо от источника их финансирования

b. все услуги по диагностике, профилактике и лечению

c. услуги по перечню обязательного медицинского страхования

Налогоплательщик вправе переносить убытки на будущее в течение:

Выберите один ответ:

a. 5 лет

b. 10 лет, следующих за годом их образования

c. 10 лет

Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дача заведомо ложных показаний влечет взыскание штрафа в размере:

Выберите один ответ:

a. 1000 рублей

b. 500 рублей

c. 3000 рублей

Объектами налогообложения являются использование водных объектов:

Выберите один ответ:

a. забор воды для орошения

b. для рыболовства

c. для целей лесосплава, для гидроэнергетики

Иностранные организации, состоящие на учете в налоговых органах, исчисляют и уплачивают НДС:

Выберите один ответ:

a. по соглашению между странами

b. в соответствии с налоговым законодательством России

c. в соответствии с постановлением Правительства России

Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов установлены в рублях за тонну дифференцированно:

Выберите один ответ:

a. по видам объектов биологических ресурсов по бассейнам морей, рек и озер

b. по видам объектов биологических ресурсов

c. по субъектам Федерации

К федеральным налогам не относится:

Выберите один ответ:

a. государственная пошлина

b. водный налог

c. налог на имущество организаций

Расходы по добровольному и обязательному имущественному страхованию включаются в прочие расходы:

Выберите один ответ:

a. ежемесячно в размере 1/12 от суммы страховой премии

b. единовременно в полной сумме

c. ежемесячно, пропорционально сроку страхования

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций представляется по месту нахождения:

Выберите один ответ:

a. организации, подразделений, имеющих баланс, объекта недвижимости

b. организации

c. по согласованию с налоговой инспекцией

По этиловому спирту, произведенному из пищевого сырья, использованному на производство виноматериалов и алкогольной продукции налоговые вычеты определяются как:

Выберите один ответ:

a. суммы акцизов, уплаченные поставщикам по использованному спирту

b. исходя из количества использованного спирта на производство

c. суммы акцизов по полученному спирту от поставщиков

Стандартный налоговый вычет предоставляется:

Выберите один ответ:

a. налоговым резидентам

b. только российским гражданам

c. налоговым резидентам и нерезидентам

Региональные и местные налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ могут устанавливаться на определенный срок:

Выберите один ответ:

a. да

b. нет

c. по решению органов местного самоуправления

Количество добытого полезного ископаемого определяется методом:

Выберите один ответ:

a. прямого взвешивания, измерения или косвенным методом

b. прямого взвешивания, измерения

c. косвенным методом

При начислении амортизации применяются линейный и нелинейный методы по амортизационным группам:

Выберите один ответ:

a. по 8-10 по выбору налогоплательщика

b. по 1-7 только линейный метод

c. по 1–7 по выбору налогоплательщика

Повысить нормы амортизации налогоплательщик вправе в случаях:

Выберите один ответ:

a. приобретения дорогого имущества

b. согласно учетной налоговой политикой

c. приобретения лизингового оборудования лизингодателем

Не подлежат налогообложению акцизами операции:

Выберите один ответ:

a. передача подакцизных товаров для собственных нужд

b. ввоз товаров, от которых произошел отказ в пользу государства

c. передача произведенных подакцизных товаров на переработку

Объектом налогообложения по прямогонному бензину являются операции:

Выберите один ответ:

a. передача цеху произведенного бензина для переработки

b. производство прямогонного бензина

c. получение бензина при наличии свидетельства на переработку прямогонного бензина

На упрощенную систему налогообложения могут перейти организации и индивидуальные предприниматели:

Выберите один ответ:

a. по разрешению ИФНС

b. добровольно, с учетом ограничений и положений НК РФ

c. по правилам, утвержденным Минфином РФ

Выездная налоговая проверка не может продолжаться (с учетом продления) более:

Выберите один ответ:

a. шести месяцев

b. четырех месяцев

c. двух месяцев