14 февраля 2006 года ООО «Аркада» получила предварительную оплату от ООО «УПН» за маркетинговые исследования в сумме 40000 руб. , в том числе НДС 18%. 12 марта «Аркада» и «УПН» расторгли договор и «Аркада» вернула «УПН» сумму предоплаты. Оформить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать сумму налога к уплате в бюджет и к налоговому вычету за фераль и март 2006 года. (Решение → 4215)

Задача 14 февраля 2006 года ООО «Аркада» получила предварительную оплату от ООО «УПН» за маркетинговые исследования в сумме 40000 руб. , в том числе НДС 18%. 12 марта «Аркада» и «УПН» расторгли договор и «Аркада» вернула «УПН» сумму предоплаты. Оформить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать сумму налога к уплате в бюджет и к налоговому вычету за фераль и март 2006 года. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?

Решение:

Отражаем бухгалтерские проводки: Содержание хозяйственных операций Сумма, руб. Корреспонденция счетов дебет кредит 1. Получена предварительная оплата 40000 51 Расчетный сиет» 62 «Расчеты с покупателями и 2. Начислен НДС 40000 × = 6102 3. В 3. Возвращена предоплата Зачтена сумма ранее 40000 Решение полученной предоплаты 40000 5. Списан НДС 6102 задачи Таким образом, сумма в разм разделе 3 декларации по строке