Предприятие применяет общий режим налогообложения и производит уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль по итогам отчетного периода. По итогам 1 квартала имеет следующие показатели: - выручка от реализации товаров - 2360 000 руб., в том числе НДС 360 000 руб. - доходы от сдачи имущества в аренду - 47200 руб., в том числе НДС 7200 руб. (Решение → 30312)

Заказ №38647

Предприятие применяет общий режим налогообложения и производит уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль по итогам отчетного периода. По итогам 1 квартала имеет следующие показатели: - выручка от реализации товаров - 2360 000 руб., в том числе НДС 360 000 руб. - доходы от сдачи имущества в аренду - 47200 руб., в том числе НДС 7200 руб. - себестоимость реализованных товаров - 1730 000 руб. - материальные расходы - 67200 руб. - расходы на оплату труда – 192400 руб. - страховые взносы на обязательное страхование – 56800 руб. - амортизация - ? - прочие расходы, связанные с реализацией – 49700 руб., в том числе представительские расходы сверх норм – 5600 руб. - проценты по кредиту в пределах норм - 1800 руб. - пени за просрочку по уплате НДС – 120 руб. На балансе предприятия числится объект основных средств стоимостью 45200 руб. сроком использования 36 месяцев. Амортизация начисляется линейным способом. Задание 1) Определите налоговую базу по налогу на прибыль и исчислите сумму авансового платежа по налогу на прибыль, зачисляемую в бюджеты разного уровня. В какие сроки следует уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль в бюджет? 2) Сформируйте платежные поручения на перечисление налога на прибыль. 3) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на прибыль.

Решение:

Расчет налога на прибыль организаций Показатели Сумма, руб. 1. Доходы от реализации: - Выручка от реализации продукции (2360000 – 360000 = 2000000) 2000000 2. Расходы: - себестоимость реализованных товаров - материальные расходы - расходы на оплату труда - страховые взносы на обязательное страхование - амортизация (45200 : 36 = 1256) - прочие расходы, связанные с реализацией (49700 – 5600 = 44100) 2091756 1730000 67200 192400 56800 1256 44100 3. Внереализационные доходы: - арендная плата (47200 – 7200 = 40000) 40000

Предприятие применяет общий режим налогообложения и производит уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль по итогам отчетного периода. По итогам 1 квартала имеет следующие показатели: - выручка от реализации товаров - 2360 000 руб., в том числе НДС 360 000 руб. - доходы от сдачи имущества в аренду - 47200 руб., в том числе НДС 7200 руб.

Предприятие применяет общий режим налогообложения и производит уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль по итогам отчетного периода. По итогам 1 квартала имеет следующие показатели: - выручка от реализации товаров - 2360 000 руб., в том числе НДС 360 000 руб. - доходы от сдачи имущества в аренду - 47200 руб., в том числе НДС 7200 руб.

 

Предприятие применяет общий режим налогообложения и производит уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль по итогам отчетного периода. По итогам 1 квартала имеет следующие показатели: - выручка от реализации товаров - 2360 000 руб., в том числе НДС 360 000 руб. - доходы от сдачи имущества в аренду - 47200 руб., в том числе НДС 7200 руб.

Предприятие применяет общий режим налогообложения и производит уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль по итогам отчетного периода. По итогам 1 квартала имеет следующие показатели: - выручка от реализации товаров - 2360 000 руб., в том числе НДС 360 000 руб. - доходы от сдачи имущества в аренду - 47200 руб., в том числе НДС 7200 руб.