Исходные данные Темп прироста производительности Тпрпр=5% Численность персонала до мероприятий Чбаз=123 чел. Среднемесячная выработка рабочего до мероприятий

Исходные данные Темп прироста производительности Тпрпр=5% Численность персонала до мероприятий Чбаз=123 чел. Среднемесячная выработка рабочего до мероприятий Вбаз=611 400 руб. Среднемесячная заработная плата одного рабочего Зпосн=52 000 руб. Дополнительная заработная плата одного рабочего Зпдоп = 11% от основной Рентабельность продукции = 24% Стоимость обучения работников IC0= 1 000 000 руб. Стоимость ежегодных тренингов IC1-3= 200 000 руб. Ставка дисконтирования r=9% Требуется определить Сумму экономии затрат (Э) и экономический эффект в виде NPV за 3 года по результатам мероприятия, если а) организация может увеличить объем выпуска продукции, б) увеличение объема выпуска продукции невозможно.

А). Если организация может увеличить объем выпуска, то число рабочих не изменится, а сумма экономии затрат будет равна сумме дополнительной полученной прибыли при росте рентабельности. Э = Чбаз* Вбаз*Р* Тпрв=123*611 400*24%*5%= 902 426,40 руб. = СF1-3
NPV=CFn(1+r)n-ICn(1+r)n=
-1 000 000+902 426,40-200 000(1+0,09)1+902 426,40-200 000(1+0,09)2+902 426,40-200 000(1+0,09)3= 778 048,20 руб.
б) . Если организация не сможет увеличить объем выпуска, то ей нужно сокращать количество рабочих.
Численность рабочих после проведения мероприятий
Чотч = Чбаз/ (1+ Тпрв) = 123/(1+0,05) =117,14 (округляем в меньшую сторону – Чотч=117 чел., но учитываем данное округление при расчете суммы экономии затрат как уменьшение экономии)
Следовательно, число уволенных составляет Ув=123-117=6 чел.
Сумма экономии затрат Э = Ув*(Зпосн+ Зпдоп) – 0,14*Вбаз*(1+ Тпрв) = 6*(52 000+11%*52 000)-0,14*611 400*0,24*(1+0,07) = 324 338,95 руб

. Если организация не сможет увеличить объем выпуска, то ей нужно сокращать количество рабочих.
Численность рабочих после проведения мероприятий
Чотч = Чбаз/ (1+ Тпрв) = 123/(1+0,05) =117,14 (округляем в меньшую сторону – Чотч=117 чел., но учитываем данное округление при расчете суммы экономии затрат как уменьшение экономии)
Следовательно, число уволенных составляет Ув=123-117=6 чел.
Сумма экономии затрат Э = Ув*(Зпосн+ Зпдоп) – 0,14*Вбаз*(1+ Тпрв) = 6*(52 000+11%*52 000)-0,14*611 400*0,24*(1+0,07) = 324 338,95 руб