Кроме того, в налоговом периоде произведена и реализована продукция, не облагаемая НДС 3. Поставщику перечислен

Кроме того, в налоговом периоде произведена и реализована продукция, не облагаемая НДС 3. Поставщику перечислен аванс в счет предстоящих поставок материалов на сумму 2 500 000 руб. 4. Приобретено оборудование на сумму 12 000 000 руб., в т.ч. НДС, предназначенное как для производства продукции, облагаемой НДС, так и для производства продукции, не облагаемой НДС. Счет-фактура получен, оборудование введено в эксплуатацию в мае. 5. В конце периода приобретены материалы на сумму 5 800 000 руб., в т.ч. НДС. Счета-фактуры поступили, материалы оприходованы. Материалы используются для производства облагаемой налогом продукции (2 балла). 6. Организация реализовала ценные бумаги на 29 000 руб. Рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период.

НДС к уплате начисляем при отгрузке продукции, (п. 1 ст. 168 НК РФ). (см. текст в предыдущей редакции)
 
Ставка НДС – 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Всего реализовано продукции, облагаемой НДС:
100ед * 5000 + 200ед * 8000 + 300ед * 3000 + 100ед * 2000 = 3200000 руб.
НДС к уплате: 3200000 * 20% = 640000 руб.
Согласно ст. 171 НК РФ НДС к вычету принимаем:
- с полученной ранее предоплаты, т.к . НДС был уплачен в прошлом налоговом периоде: 400000 * 20 : 120 = 66667 руб.
- с обмененных материалов: 100ед*2000*20% = 40000 руб.
- с перечисленного поставщику аванса: 2500000 * 20 : 120 = 416667 руб.
- по поступившим материалам: 5800000 * 20 : 120 = 966667 руб.
- по поступившему оборудованию. Т.к. оборудование используется как для производства продукции, облагаемой НДС, так и для производства продукции, не облагаемой НДС, сумма НДС к вычету определяется пропорционально доле выручки от реализации (п

. НДС был уплачен в прошлом налоговом периоде: 400000 * 20 : 120 = 66667 руб.
- с обмененных материалов: 100ед*2000*20% = 40000 руб.
- с перечисленного поставщику аванса: 2500000 * 20 : 120 = 416667 руб.
- по поступившим материалам: 5800000 * 20 : 120 = 966667 руб.
- по поступившему оборудованию. Т.к. оборудование используется как для производства продукции, облагаемой НДС, так и для производства продукции, не облагаемой НДС, сумма НДС к вычету определяется пропорционально доле выручки от реализации (п