Анализ операций с использованием банковских карт и технологии их осуществления

Содержание

Введение 5

1 Раздел: Теоретические  основы использования банковских  карт как инструмента расчетов  и кредитования 9

1.1 Основные  этапы развития банковских карт 9

1.2 Банковские  карты как элемент безналичных  расчетов 13

1.3 Нормативно-правовая  база, регулирующая операции с  использованием банковских карт 15

1.4 Классификация банковских карт 17

Раздел 2. Анализ операций с использованием банковских карт и технологии их осуществления 24

2.1 Порядок  совершения операций с использованием  банковских карт 24

2.2 Риски,  возникающие в процессе совершения  операций с банковскими картами  и способы их минимизации. 27

2.3 Обеспечение  безопасности функционирования  банковских карт 32

2.4 Порядок  отражения в учете операций  с банковскими картами 35

2.5  Анализ  структуры рынка банковских карт  по Орловской области в 2011-2012 гг. 42

Раздел 3. Анализ развития операций с банковскими  картами в Российской Федерации 49

3.1 Особенности  российского рынка банковских  карт 49

3.2 Совершенствование  организации обслуживания банковских  карт и услуг на их основе 51

3.3 Перспективы  развития банковских карт как  важного элемента розничного  бизнеса кредитных организаций 52

Заключение 56

Библиографический список 60

Приложение 1:  Таблица. Преимущества и недостатки использования банковских карт 62

Приложение 2: Схема. Процесс выдачи банковской карты 63

Приложение 3: Таблица. Виды кредитных карт 64

Приложение 4: Документ. Памятка «О мерах безопасного  использования банковских карт» 65

Приложение 5: Документ. Договор о предоставлении в пользование и обслуживании личной банковской карты 70

Приложение 6: Кредитная карта «Быстрые покупки» и её характеристика 76

Приложение 7: Кредитные карты, предоставляемые  ООО «Хоум Кредит энд Финас  Банк» 77

Приложение 8: Дебетовые карты ООО «Хоум  Кредит энд Финас Банк» в рублях и тарифы по ним 78

Приложение 9: Дебетовые карты ООО «Хоум  Кредит энд Финас Банк» в валюте и тарифы по ним 82

Приложение 10: Документ. Заявление на открытие счета и выпуск виртуальной карты 85

Место для  штрих-кода 85

Приложение 11: Диаграмма. Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт на 01.01.2013 86

Приложение 12: Диаграмма. Динамика количества банковских карт, эмитированных кредитными организациями 87

Приложение 13: Диаграмма. Структура операций, совершенных  на территории России с использованием платежных карт, по количеству 88

Приложение 14: Диаграмма. Структура операций, совершенных  на территории России с использованием платежных карт, по объему 89

Приложение 15: Диаграмма. Количество операций по оплате товаров и услуг, совершаемых  с использованием платежных карт 90

Приложение 16: Документ. Платежное поручение  на перечисление заработной платы работников на банковские счета 91

Приложение 17: Документ. Мемориальный ордер на оприходование банковских карт 92

Приложение 18: Документ. Анкета клиента 93

Введение

Актуальность  темы исследования:Расчеты с  использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам.  Выпуск  в обращение  новых купюр,  обмен старых,  содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. 

Один из возможных и  самых перспективных способов разрешения проблемы  наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы  безналичных расчетов.  В настоящее  время этот способ безналичных расчетов получил такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу  обслуживания, в которой бы они не использовались: магазины, билетные кассы, гостиницы всех стран мира.

Банковская платежная  карта является универсальным платежным инструментом, который служит ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными дополнительными услугами и определёнными преимуществами, что обуславливает подробное изучения данного банковского продукта. Появившись в середине прошлого века, банковские карты получили широкое распространение и успели стать неотъемлемым атрибутом цивилизованного человека. Банковские платежные карты выступают ключевым элементом электронных банковских систем.

Быстрое распространение  банковских карт служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам платежной системы.

Рынок банковских карт рассмотрен на примере ООО «Хоум Кредит энд  Финанс Банк», который активно осуществляет эмиссию и операции с использованием банковских карт, как в рублях, так и в иностранной валюте, предлагая своим клиентам широкий выбор услуг на их основе.

Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной Лицензии Банка России №316 от 31.03.2003 года.

Цель выпускной  квалификационной работы: Исследование рынка банковских платежных карт и сопоставление Российского опыта использования данного платежного инструмента с опытом зарубежных стран. Реализуя эту цель, выявляются факторы, препятствующие эффективному функционированию ранка банковских карт и определить основные тенденции в развитии рынка банковских карт, способствующих расширению клиентской базы банка.

На основании изложенной цели можно выделить следующие основные задачи:

• ознакомиться с основными этапами развития рынка банковских карт, как в Российской Федерации, так и за рубежом
• изучить банковские карты как элемент безналичных расчетов, их основные  виды и классификацию, а также провести сравнительный анализ между различными платежными картами;
• оценить современные способы обеспечения безопасности расчетов с использованием банковских карт, используемые банками с целью повышения качества банковских услуг и минимизации рисков мошенничества при совершении операций с банковскими картами;
• проанализировать правовые основы осуществления операций с использованием банковских платежных карт, путем изучения нормативной базы, регулирующей отношения в данной сфере деятельности банков;
• проанализировать операции с использованием банковских карт и технологию их осуществления, изучив основных участников системы расчетов и исполняемые ими функции, а также путем изучения конкретных банковских продуктов;
• изучить рисков, возникающих при осуществлении операций с использованием банковских платежных карт и их влияние на деятельность учреждения банка карт;
• оценить текущее состояние рынка банковских карт в Российской Федерации и определить факторы, сдерживающие эффективное развитие рынка банковских карт.

Объект исследования: Отношения, складывающиеся в процессе осуществления операций с использованием банковских платежных карт.

Предмет исследования: Банковские карты как основной элемент розничного бизнеса кредитной организации и услуги банков, предоставляемые на рынке банковских карт.

При написании дипломной  работы использовались следующие методы исследования: сравнительный анализ, исследование, индукция, логический, факторный анализ, конкретизация, классификация, синтез, обобщение.

Общая  характеристика  теоретической  и  информационной  базы исследования:

Информационную базу исследования составляют такие законодательные  акты Российской Федерации, а именно Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О национальной платежной системе», и иные федеральные законы, а так же Положение №266-п от 24.12.2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», вкотором рассмотрены:терминология, используемая при совершении операций с банковскими картами;операции с использованием платежных карт и порядок их совершения; документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, Письмо Банка России от 25.09.09 №117-т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием», вкотором даются рекомендации кредитным организациям в отношении установления лимитов получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в течение одного операционного дня, а так же возможность должностного лица кредитной организации,  либо иного уполномоченного кредитной организацией лица, не являющегося ее сотрудником, осуществлять вне помещения кредитной организации прием документов, необходимых кредитной организации, осуществляющей выпуск банковских предоплаченных карт в электронном виде, в целях идентификации клиента.

Помимо перечисленных  документов использовались внутренние нормативные документы ООО «Хоум  Кредит энд Финанс Банк» в части  организации обращения банковских карт на рынке.

Информационную базу исследования составляют такие учебные издания  как учебное пособие А.А. Тедеева  «Электронные банковские услуги», учебное  пособие О.С. Рудакова «Банковские  электронные услуги» и другие. Помимо нормативных актов и учебных  пособий использовались статьи из профессиональных изданий и материалы сайта  Банка России и других официальных  информационных сайтов, таких как  ИМС БКБ.

Теоретическая и  практическая значимость работы заключается в более полном и углубленном изучении проблемы, в предложениях прикладного характера, сформулированных в работе, таких как, предложение о повышении эффективности функционирования банковской системы за счет совершенствования платежного оборота в части расширения границ рынка банковских карт, предоставления новых видов услуг с банковскими картами на банковском рынке для увеличения осуществляемых с их использованием безналичных расчетов.

Структура работы: Работа включает в себя 3 раздела.

Первый теоретический раздел, в котором освещены основные этапы развития рынка банковских карт, классификация и виды используемых банковских карт, нормативная база, регулирующая операции с использованием банковских карт. Проблематика первого раздела заключается в том, что как платежный инструмент банковские карты на российском рынке появились сравнительно недавно, что обуславливает некоторое несовершенство законодательного регулирования и особенности организации платежного оборота.

Второй практический раздел, в котором отражен порядок совершения операций с использованием банковских карт, риски, возникающие в процессе совершения операций с банковскими картами и способы их минимизации, меры обеспечение безопасности функционирования банковских карт, порядок отражения в учете операций с банковскими картами. Второй раздел представляет собой анализ деловой активности банков на рынке банковских карт, которая заключается в организации работы банка по предоставлению услуг по банковским картам, анализе данных услуг банка и их востребованность на банковском рынке.

Третий практический раздел, в котором освещены особенности российского рынка банковских карт, пути совершенствования организации обслуживания банковских карт и услуг на их основе, перспективы развития банковских карт как важного элемента розничного бизнеса кредитных организаций.Материалы данного раздела направлены на оценку современного состояния рынка банковских карт, на основании которой выявляются основные проблемы и перспективы в его совершенствовании и развитии.

В состав работы входят схемы, таблицы, бланки документов, используемых при осуществлении операций с  банковскими картами.

Объем работы: работа состоит из 56 листов машинописного текста и 18 приложений.

1 Раздел: Теоретические основы  использования банковских карт  как инструмента расчетов и кредитования

1.1 Основные этапы  развития банковских карт

 Западные и российские  банки, работающие с банковскими картами, идут по пути диверсификации, т.е. они выпускают и обслуживают карты международных, национальных и локальных систем.

 Карты международных  систем появились в СССР еще  в 1969 году. Но это были карты,  эмитированные зарубежными компаниями  и банками. В Советском Союзе  начала создаваться сеть предприятий,  принимающих эти карты в качестве  платежного средства. В 1969 году DinersClubи  AmericanExpress подписали с Госкоминтуристом  СССР первое агентское соглашение  на обслуживание в СССРкарточек  этих платежных систем.

 В 1974 г. аналогичное  соглашение было заключено с  VISA International (тогда еще BankAmericard), в  1975 г. - с EuroCard/MasterCard, в 1976 г. - с японской JCB International. С советской стороны  все соглашения подписывались  специально созданным при Госкоминтуристе  подразделением - Всесоюзным акционерным  обществом (ВАО) «Интурист», которое  организовывало расчеты по пластиковым  карточкам иностранных туристов  и бизнесменов в валютных магазинах  «Березка» и гостиницах. Необходимые  торговые расчеты от имени  «Интуриста» осуществлялись через  Внешторгбанк СССР.

Одним из крупнейших операторов, работающих с коммерческой сетью  международных платежных систем (кроме AmericanExpress), является Компания объединенных кредитных карточек (КОКК), для которой  чаще используется английская аббревиатура UCS (UnitedCardService). Это прямой наследник  «Интуриста», а затем «Интуркредиткард».

 Сотрудничество с международными  расчетными системами предполагает  членство или партнерство российских  банков с соответствующими расчетными  системами. [20,c. 394]

 Первым советским эмитентом  международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые»  карточки EuroCard. Их было выдано  очень ограниченное количество  и предназначались они для  узкого круга лиц. С коммерческой  точки зрения это можно считать не более, чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса.

 С конца 1988 года  “Виза” начала принимать в  свои члены российские банки,  в числе первых был принят  Кредо-Банк. Кредо-Банк - первый негосударственный  коммерческий банк, получивший иностранную  банковскую лицензию, начал выпуск  карточек “Виза” и программу  выдачи наличной валюты в сентябре 1991 года. Позднее программы по  выпуску карточек “Виза” начали  осуществлять Мост-банк, Инкомбанк,  Мосбизнесбанк, банк Менатеп и  с 1994 года “Столичный банк  сбережений”.

 Таким образом, первым  российским коммерческим банком, выпустившим собственную карточку VISA, стал Кредо-Банк. Он также вступил  в ассоциацию EuroCard/MasterCard, но эмитировать  эти карточки наряду с VISA так  и не начал, объясняя это  запретом со стороны ассоциации EuroCard/MasterCard (впоследствии Europay).

Europay начала принимать  российские банки в свои члены  с 1992 года. Для работы с ними  был открыт офис в Москве. Была  создана Ассоциация российских  членов Europay, которая помогает эффективнее  решать некоторые общие для  банков вопросы. 

 Наиболее активным  членом Europay являлся Мост-банк, который  эмитирует карточки Europay. В январе 1993 года Мост-банк объявил об  эмитировании карточек VISA. За ним  последовал Мосбизнесбанк, выпустивший  VISA. После этого Элбимбанк, начавший  выпускать золотые карточки EuroCard/MasterCard. В тот период со стороны  ведущих международных платежных  систем проводилась неофициальная  политика по удерживанию новых  российских банков от вступления  в них из-за политической и  экономической нестабильности, высоких  темпов инфляции, кризиса неплатежей  и проч. Тем не менее ситуация  качественно изменилась после  вступления в 1993 году в систему  VISA КБ «Инкомбанк», начавшего  агрессивную кампанию, сопровождаемую  значительным снижением тарифов.  Параллельно шло и расширение  сети обслуживания международных  карточек, в основном за счет  увеличения числа пунктов выдачи  наличной валюты, поскольку только  этот вид услуг тогда был  разрешен российским коммерческим  банкам.

 Заметным событием  на рынке карточек стало создание  компании «DinersClub – Россия», российским  учредителем, а впоследствии и  расчетным банком которой стал  «Империал».

 С целью расширения  спектра услуг, предоставляемых  своим клиентам, и в условиях  препятствий со стороны соответствующих  ассоциаций некоторые банки пошли  по пути подписания агентских  соглашений с зарубежными финансовыми  институтами, то есть начали  предлагать своим клиентам карточки, эмитируемые иностранными банками.  До сих пор остаются сомнения  в правомерности такой деятельности, прежде всего с точки зрения  внутренних правил самих VISA и  Europay.

 Международные карты, выпускаемые и обслуживаемые российскими банками, имеют достаточно ярко выраженную российскую специфику. Об этом говорят фактическое отсутствие карточек кредитного типа, практика применения страховых депозитов и др.[20,c. 397]

Наряду с рынком международных  карточек появился рынок чисто российских межбанковских платежных систем, основанных на пластиковых картах. Межбанковские системы объединяют несколько банков (иногда более сотни), самостоятельно ведут процессинг операций. Они более крупные по числу  держателей карточек и развитию приемной сети, условия вступления в них  проработаны, прежде всего, с учетом интересов банков-участников. Крупные  банки могут участвовать в  создании межбанковских платежных  систем. Средним и мелким банкам, желающим начать бизнес на рынке пластиковых  карт без существенных первоначальных затрат, наиболее эффективно заняться эмиссией или обслуживанием уже  существующих карточек. Были созданы  российские межбанковские платежные  системы, такие как «STB Card», «UnionCard», «Золотая корона».

 Первой была основана  в 1992 году STB Card. Основная цель  АО «STB Card» - совершенствование  денежного обращения в России  на основе единой системы электронных  безналичных расчетов по банковским  карточкам, которая дает возможность  пользоваться этим средством  платежа не только на всей  территории нашей страны, но и  за ее пределами. Ее основная  особенность - полное соответствие  международным стандартам.

 В апреле 1993 года Автобанком  и Инкомбанком была учреждена  компания UnionCard, соучредителями которой  при перерегистрации стали еще  некоторые российские банки. АОЗТ  «UnionCard»выполняет одновременно функции  процессинговой компании, разработчика  программного обеспечения, поставщика оборудования.

 Активно на российском  рынке внедрялись системы, основанные  на новых картах. Пожалуй, наиболее  известной является платежная  система «Золотая корона», созданная  Сибирским торговым банком и  использовавшая технологию и  аппаратные средства западных  фирм, но собственное программное  обеспечение. «Золотая Корона»  - первая общероссийская межрегиональная  система расчетов по банковским  смарт-картам. Карточки «Золотой  Короны» универсальны, их используют  для выдачи зарплаты, как корпоративную  карточку, для начисления пенсий, как сберегательную книжку, как  средство расчетов в магазинах,  для оплаты оптовых поставок  товаров. 

В 1994-1995 гг. стали также  популярными совместные карточные  программы, как в системе UnionCard, так  и STB Card. Первые проекты были осуществлены вместе со страховыми компаниями и  зарекомендовали себя довольно эффективными, поскольку оказались выгодными  для всех участников. Разрабатывались  совместные карточные программы  с коммерческими торговыми компаниями, имеющими разветвленную сеть магазинов  и группу относительно постоянных клиентов. Совместные карточные программы  не являются чисто российским изобретением, они давно уже реализуются  на Западе и считаются одним из наиболее перспективных направлений  бизнеса. Последний факт, как и  многие другие, свидетельствует, что  российский рынок является «испытательным полигоном», на котором будут «обкатываться» наряду со старыми и наиболее передовые  идеи и технологии.

 Мировой опыт показывает, что в каждой стране наряду  с международными успешно действуют  локальные платежные системы.  Наиболее сильные из них успешно  сотрудничали с международными. Однако предсказать, что произойдет  с той или иной действующей  российской платежной системой  в будущем практически невозможно. Наиболее жизнеспособной окажется  та система, которая будет иметь  разветвленную сеть обслуживания  в регионах, где проживает большинство  населения страны.

Таким образом, на российском рынке банковских платежных карт действуют одновременно две группы систем - зарубежные (международные) и отечественные. Последние, пока отнюдь, не занимают доминирующего положения.

1.2 Банковские карты  как элемент безналичных расчетов

История развития хозяйственных  систем представляет собой бесконечную  цепь попыток упростить, облегчить  и ускорить платежи и расчеты  между участниками экономического оборота.

 Под расчетами мы  понимаем обмен информацией между  плательщиком и получателем денег,  а также между финансовыми  посредниками (банками) о порядке  и способах погашения обязательств. Что касается платежа, то это  безотзывная и безусловная передача  денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов.

 Кроме налично-денежного  обращения с появлением и развитием  банков начала складываться система  безналичных расчетов. Банки принимали  депозиты и открывали счета  фирмам и частным лицам. Это  позволило осуществлять платежи  не только путем передачи наличных  денег, но и посредством перевода  средств с одного счета на  другой.

В хозяйственном обороте Российской Федерации находятся монеты и денежные купюры достоинством 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 рублей, на которых указано «Билет Банка России». Все остальные средства расчетов - безналичные. Под безналичными расчетами понимают платежи, осуществляемые путем документооборота, как в виде материального обращения письменных документов, так и в виде магнитных записей.

 Одним из прогрессивных  средств организации безналичных  расчетов в сфере денежного  обращения является пластиковая  банковская карта.

Банковская платежная  карта является персонифицированным платежным инструментом, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Прием карты к оплате и выдача наличных по ней осуществляются в предприятиях торговли/сервиса и банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карты. [18,c. 779]

 Сами карты, и технология  выполнения операций с ними, и  их обработка четко определены  в рамках каждой платежной  системы (в виде спецификаций  и руководств в общепризнанных  и имеющих большой опыт платежных  системах или в виде правил  приема карт в «более молодых»  платежных системах).Для приема  карт в сети одной платежной  системы следование стандартам  было бы необязательным, но поскольку  всякая точка приема карт, будь  то магазин или отделение банка,  заинтересована в работе по  единым или хотя бы похожим  правилам, технологии разных платежных  систем должны быть, по крайней  мере, совместимы. Совместимость же  достигается за счет следования  стандартам. Существует ряд международных  стандартов, определяющих практически  все свойства карт, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карте.

 Пластиковая карта  представляет собой пластину, изготовленную  из специальной устойчивой к  механическим и термическим воздействиям, пластмассы, которая имеет следующие  геометрические параметры:

 ширина - 85,595 ± 0,125 мм;

 высота - 53,975 ± 0,055 мм;

 толщина - 0,76 ± 0,08 мм;

 радиус окружности  в углах - 3,18 мм.

 На лицевую сторону  платежных карт наносят логотип  финансового института, торговые  марки платежной системы, номер  карты, имя владельца, срок  действия карты. Кроме того, обычно  на карте присутствует голограмма  с определенным символом платежной  системы, может также присутствовать  специальный элемент, видимый  только в ультрафиолетовых лучах.  На лицевой стороне чиповой  карты находится микросхема, ее  расположение строго определено  стандартом (1807816-1).На обратной стороне  карты находятся магнитная полоса (место, которой также строго  определено стандартом), панель для  подписи и наносимый полиграфическим  способом текст банка. В некоторых  платежных системах разрешается  в определенном поле (чаще - на обратной стороне карты) помещать фото держателя.

Номер платежной карточки состоит из последовательности цифр, обычно от 13 до 19, чаще всего - 16. В платежных  системах банковских карт номер карты  начинается с 6 цифр, называемых BIN (идентификационный  номер банка). Заканчивается номер  карточки контрольной цифрой, которая  вычисляется исходя из предыдущих цифр с помощью несложного алгоритма.

Персонализация карты  позволяет идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить  проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Доступ к записанным данным защищается кодированным паролем (или PIN-кодом).

PIN -код - персональный  идентификационный номер представляет  собой последовательность цифр (обычно 4 - 6, но может быть и до 12), используемую  для идентификации клиента. В  связи с тем, что РIN-код предназначен  для идентификации и аутентификации  клиента, его значение должно  быть известно только клиенту.

 В настоящее время  ведутся дискуссии о применении PIN-кода для идентификации клиента.  Сторонники применения утверждают, что вскрытия PIN-кода составляют  несколько случаев на сотни миллионов транзакций. А противники считают, что PIN-код может работать только в идеальных условиях. Если:

 • отсутствует передача  карточки при передаче ее от  банка клиенту;

 • банковские карточки  не воруют, не теряют, их нельзя  подделать;

 • PIN-код невозможно  узнать при доступе к системе  другим пользователем;

 • в электронной  системе банка отсутствуют сбои  и ошибки;

 • в самом банке  нет мошенников.

 В качестве альтернативы  предлагается использовать устройства  идентификации, основанные на  биометрическом принципе (форма  кисти, отпечатки пальцев, ладони, записи голоса, радужная оболочка  глаза). Большинство биометрических  критериев требует объема памяти  в несколько сотен байтов, а  также специального оборудования  для идентификации пользователя. [20,c. 421]

 Банк выдает клиенту  карту, с которой связана определенная  сумма. Эту сумму либо за  счет кредита банка, либо за  счет собственных вкладов клиента,  держатель карты может потратить.  Проведение платежа состоит в  том, что при покупке по карте  магазин «записывает» за клиентом  долг в размере суммы платежа.  А банк, получив от магазина  соответствующий документ, списывает  со счета клиента эту сумму  в счет магазина.

 На первых слушаниях  в Госдуме проекта закона о  банковских картах 14 мая 1998 года  было высказано мнение, что чем  больше платежных карт используется  гражданами России, тем меньше  оборот «черного нала». И если  магазин не подписывает договор  на прием карт, скорее всего  там крутятся «черные деньги».  И такие магазины должны быть  объектом внимания налоговой  инспекции и полиции. 

 Но стоит отметить, что магазины не торопятся  участвовать в расчетах с использованием  пластиковых карт из-за недоверия  к банкам и их клиентам, недостаточного  количества держателей карт, дорогостоящего  оборудования, используемого для  проведения электронных расчетов.