Анализ предприятия

Таблица 1

по степени риска.

Состав текущих активов	Гр Груп па Риска	Остатки по балансу (тыс. руб.)			Удельный вес в составе текущих активов			Темпы Роста (снижения) конец года начало года
Состав текущих активов	Гр Груп па Риска	01.01. 2004	01.01. 2005	01.01.2006	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006	Темпы Роста (снижения) конец года начало года
Денежные средства и краткосрочные фин. влож-я	Минималь ная	1504	1603	1797	0,0761	0,0661	0,042	55%
Дебиторская задолж-сть	Малая	11092	11736	15091	0,5618	0,4839	0,3529	63%
Товары для перепродажи		7146	10881	25839	0,362	0,4486	0,6043	63%
Итого:		19742	24220	42727	0,9999	0,9986	0,9992	100%
Издержки на реализов. товары	Сред няя	0	0	31	0	0	0,0007	0,07%
Произв. запасы		1	34	2	0,0001	0,0014	0,0001	0%
Итого:		1	34	33	0,0001	0,0014	0,008	80%
Всего оборотные активы		19743	24254	42760	1	1	1	217%

Таблица 4

Анализ изменения дебиторской и кредиторской задолженности по сравнению с изменением валюты баланса.

Дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность

2005 к 2004 году

Темп роста (снижения)

10479/ 8480*100%

123,57%

7935/ 5057*100%

156,91%

44321/20140*100%

220 %

Таблица 5

Факторный анализ изменения оборачиваемости дебиторской

и кредиторской задолженности.

Показатели	2004 год		2005 год		Отклонения
Показатели	Дебитор задолж.	Кредит. задолж.	Дебитор.задолж.	Кредит. задолж.	Дебитор задолж.	Кредит. задолж.
1.Выручка-нетто(тыс. руб.)	248155		319250		+ 71095
2.Средне-годовая сумма задолженности (руб.)	8480	5057	10479	7953	+1999	+2896
3.К-т оборачиваемости (оборотов)	29	49	31	40	+12	-9
4.Средний срок оборота (дней)	12	7	11	9	-1	+2

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ


Наименование позиций	Отчетные даты
Наименование позиций	01.01.04	01.01.05	01.01.06
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

Коэф-т текущей ликвидности	1,107	1,137	1,059

Коэф-т срочной ликвидности	1,107	1,135	1,058

Коэф-т абсолютной ликвидности	0,084	0,075	0,045

Изменение коэф-та текущей ливидности		0,03	-0,078
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

Коэффициет финансирования	0,149	0,177	0,144

Коэффициент автономии	0,115	0,139	0,089

Коэффициент маневренности	0,83	0,85	0,61

Для собственных источников
финансирования текущих активов	0,097	0,12	0,056

Коэффициент обеспеченности долгосрочных
инвестиций	5,818	6,739	2,536

Коэффициент иммобилизации	0,02	0,021	0,036

Показатель Альтмана Z		11,602	8,555

Степень мобилизации активов		0,979	0,965
Рентабельность активов		0,064	0,021
Уровень самофинансирования		0,139	0,089
Оборачиваемость активов		10,021	7,203

ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Наименование позиций	Отчетные даты
	01.01.04	01.01.05	01.01.06
Всего активов тыс.руб.	20140	24763	44321

Выручка от реализации (без НДС) тыс.руб.		248155	319250

Чистая прибыль
(прибыль после налогообложения) тыс.руб.		1487	805

Коэф-т общей ликвидности	1,107	1,137	1,059

Коэф-т абсолютной ликвидности	0,084	0,075	0,045

Коэффициент финансирования	0,149	0,177	0,144

Коэффициент автономии	0,115	0,139	0,089

Оборачиваемость активов		10,021	7,203

Период оборота пост. активов (дни)		0,47	1,02

Период оборота тек. активов (дни)		23,12	30,95

Финансовый рычаг		6,22	10,19

Показатель Альтмана Z		11,602	8,555

Таблица 6

Расчет динамики коэффициента самофинансирования.

Позиции	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Накопленный капитал	2310	3430	3969
Прирост	0	1120	529
Чистая прибыль	-	1487	805
Коэффициент самофинансирования	-	75%	66%

Анализ предприятия 📙 Дипломная → 🆔 1599

Гр