Кредитование физических лиц

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……..……………………………………………………..……..........3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ..8

1.1 Кредитование физических лиц:  понятие, значение, виды……………….…8

1.2 Правовое обеспечение кредитования физических лиц……………………18

1.3 Организация кредитования физических лиц в современных условиях….23

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ОАО «УРАЛСИБ»………32

2.1 Общая характеристика деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ»………32              

2.1.1 Организационная структура ОАО «УРАЛСИБ»……………………...36

2.2 Анализ финансовых и экономических показателей банка ОАО «УРАЛСИБ»…………………………………………………………………...…42

2.2.1 Анализ активов и пассивов………………………………………………..42

2.2.2 Устойчивость финансового положения…………………………..…...…48

2.2.3 Анализ прибыльности банка…………………………………………...…52

2.3 Анализ процесса кредитования физических лиц банка ОАО «УРАЛСИБ»……………………………………………………………………...55

ГЛАВА 3. ХАРАКТЕРИСТИКА И ПЕРСПЕКТИВЫ РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ……………………...........…………62

3.1 Характеристика рынка кредитования Российской Федерации………...…62

3.2 Формы кредитования физических лиц города Санкт-Петербурга…….…67

3.3 Предложения и перспективы развития форм кредитования физических лиц…………………………………………………………………………….…..73

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.……………………………………………………..………..…79

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………....……82

ПРИЛОЖЕНИЕ 1………….……………………………………………...……84

ПРИЛОЖЕНИЕ 2………………………………………………………………88

ВВЕДЕНИЕ

 Термин “коммерческий банк”  возник на ранних этапах развития  банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи.  Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку,  хранение и другие операции, связанные  с товарообменом. С развитием  промышленного производства возникли  операции по краткосрочному кредитованию  производственного цикла: ссуды  на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых  изделий, выплату зарплаты и  т.д. Сроки кредитов постепенно  увеличивались, часть банковских  ресурсов начала использоваться  для вложений в основной капитал,  ценные бумаги. За последнее время  произошли значительные изменения  в становлении банковской системы  России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления  банковской специализации, завершился  раздел клиентской базы между  финансовыми институтами [20 с.196].

Банк – это организация, работающая в особой сфере – финансовых услуг. Он является финансовым посредником, привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и, предоставляя их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Таким образом, он стимулируют развитие каждого этапа кругооборота экономических агентов, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

 В процессе своей деятельности  банк вступает в контакт с  различными типами аудиторий:  конкурентами, клиентами, государством  и т.д., с которыми банк взаимодействует  с целью оптимизации прибыли.

 Однако это не единственная  цель, которую преследуют банки,  функционируя на рынке банковских  услуг. Кроме этого банки стремятся  обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

 Отношения банка с клиентурой  возникает в процессе покупки/продажи  банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

 По мере становления рыночных  отношений расширяется спрос  на банковские услуги. Появление  многообразия форм собственности,  характерного для рыночной экономики,  создает дополнительный спрос  на услуги коммерческих банков  и предполагает необходимость  существования такой финансово-кредитной  системы, при которой банковские  услуги предлагались бы физическим  и юридическим лицам различными  банками на конкурентной основе.

 Предоставляя ссуды своим клиентам, банки исполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.

 Развитие в России рыночной  экономии, дальнейший экономический  рост, повышение эффективности функционирования  экономики, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить  без дальнейшего развития системы  банковского кредита.

В мировой практике развитие экономики  неразрывно связано с кредитом, который  в различных формах проникает  во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе  и в области кредитования.

В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все  большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости. А неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц  к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных  портфелей и увеличения объемов  ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

Актуальность дипломной работы обусловливается стремительным  развитием рынка потребительского кредитования, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

На сегодняшний день достаточно много литературы, которая рассматривает  проблемы банковского кредитования, однако кредитование физических лиц рассматривается лишь в отдельных статьях и брошюрах имеющих скорее обзорный характер. Между тем кредитование физических лиц на сегодняшний день является одним наиболее динамично развивающимся видом банковской деятельности.

Цель дипломной работы – анализ развития форм кредитования физических лиц и ситуации в сфере потребительского кредитования на примере конкретного коммерческого банка.

 Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:

1. Изучение теоретических аспектов  процесса кредитования физических  лиц коммерческим банком.

2. Проведение анализа организации  работы по кредитованию физических  лиц на примере конкретного  банка – ОАО «УРАЛСИБ»

3. Разработка мероприятий по  совершенствованию кредитного процесса  в банке ОАО «УРАЛСИБ». Предмет исследования - формы и виды кредитования физических лиц. Объект исследования - ОАО «УРАЛСИБ».   

4.   Дать характеристику рынка  кредитов.

5.   Определить перспективы  развития форм кредитования физических  лиц.

Объектом изучения является кредитование физических лиц коммерческими банками  в Российской Федерации, а его  предметом – система кредитования в банке ОАО «УРАЛСИБ».

         Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, специальная и учебная литература, статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО «УРАЛСИБ». Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, материал работы иллюстрирован 1 рисунком и 10 таблицами.

Работа изложена в определенной последовательности.

Первая глава посвящена теоретическим  основам процесса кредитования физических лиц. В первой части представлена характеристика кредитования, его правовое обеспечение и организация в современных условиях.

Во второй главе дается характеристика деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ», проводиться анализ финансовых и экономических показателей; рассматривается процесс кредитования физических лиц.

В третьей главе дана характеристика рынка кредитов физических лиц в  Российской Федерации, а  также, форм и условий кредитования физических лиц на банковском рынке г. Санкт-Петербурга; представлены предложения и перспективы развития форм кредитования физических лиц.

В заключении подведены основные итоги  исследования.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Кредитование физических лиц:  понятие, значение, виды

Основой активных операций коммерческого  банка являются операции кредитования. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для  банков наиболее привлекательными, так  как они составляют главный источник их доходов.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию центрального банка на осуществление кредитных операций. Это денежная форма кредита. Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений, поскольку дает заемщикам возможность получить практически любую денежную сумму на необходимый срок и использовать ее в любой области хозяйственной деятельности. В современной экономике кредит имеет широкое развитие, что позволяет по различным критериям выделять отдельные формы кредита, которые тесно взаимосвязаны друг с другом. По форме стоимости, выступающей в качестве предмета сделки, выделяют товарный и денежный кредит. С развитием товарно-денежных отношений наибольшее распространение получил денежный кредит.

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто используются классификация банковских кредитов представленная в таблице 1.  
                        Таблица 1.1 – Виды банковских кредитов

Продолжение таблицы 1.1

Источник: собственного исполнения

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

1. Субъекты кредитования. Субъектами кредитования, т.е. заемщиками могут выступать:

- хозяйствующие  субъекты разных форм собственности  и организационно - правовых форм - им принадлежит приоритет в кредитовании;

- государство  - в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а так же государственных внебюджетных фондов всех уровней;

- физические  лица - резиденты и нерезиденты,  а также предприниматели без образования юридического лица;

- другие  банки - отечественные и банки-нерезиденты.

2. Объекты кредитования. Под объектом  кредитования понимается цель  кредита. Объекты кредитования  в настоящее время устанавливаются  коммерческими банками самостоятельно. Наибольший удельный вес в  кредитном портфеле российских  коммерческих банков занимают  кредиты предприятиям и организациям  экономики, которые предоставляются  им для финансирования оборотного  капитала и расширения основного  капитала. Все объекты кредитования  можно разделить на три группы:

- объекты по операциям производственного  характера;

- объекты по торгово-посредническим операциям;

- объекты по операциям распределительного  характера.

3. Порядок и степень участия  собственных средств заемщиков  в кредитуемой операции. Предприятия  имеют право сами определять, чьи средства и в каком объеме  брать взаймы, а условия их  использования оговаривать в  договорах. Степень участия собственных  средств заемщика в кредитуемой  операции определяется в заключаемом  между ним и банком кредитном  договоре.

4. Способы регулирования ссудной  задолженности. Величина выдаваемого  каждому заемщику кредита имеет  свои четкие границы в банке-кредиторе,  что отражается в лимитах на  пользование кредитными ресурсами  банка.

5. Формы ссудных счетов. Формой  ссудного счета, которая прочно  закрепилась в российской банковской  практике, является простой ссудный  счет. Он служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

6. Банковский контроль в процессе  кредитования. Для коммерческих  банков кредитование является  одним из самых доходных видов  их деятельности, но вместе с  тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов):

- предварительный контроль –  заключается в выборе из числа  потенциальных заемщиков тех,  которые по своему статусу,  финансовому положению, кредитной  истории и цели кредита отвечали  бы всем требованиям банка  и его кредитной политике;

- текущей контроль – проверка  банком всей представленной заемщиком  документации для оформления  кредита, ее анализ с целью  заключения кредитного договора;

- последующий контроль – на  протяжении всего срока действия  кредитного договора банк осуществляет  постоянный контроль за финансовым  состоянием заемщика, соблюдением  лимита кредитования, целевым использованием  кредита, своевременной уплатой  процентов и т.д.

7. Методы кредитования – способы  выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами  кредитования. В настоящее время  в отечественной банковской практике  используются следующие методы  кредитования, рекомендованные Банком  России:

а) Прямое кредитование. Представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды. Прямое кредитование клиентов банк может осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов: [20,С. 253]

- разовый (срочный, индивидуальный);

- открытие кредитной линии;

- банковский овердрафт;

- контокоррентный;

- на синдицированной (консорциальной) основе.

б) Косвенное кредитование. Банк может стать кредитором клиента также вследствие выполнения роли посредника при получении клиентом от третьих лиц какого-либо имущества (денежных средств или оборудования). К нему относят:

- факторинг;

- форфейтинг;

- лизинг;

- учет векселей.

Рассмотрим особенности использования  разных методов прямого кредитования.

1. Разовый (срочный, индивидуальный). Он является наиболее распространенным  методом прямого кредитования. Ссуда  выдается на удовлетворение определенной  целевой потребности в средствах.  Причем, одному клиенту банк может  выдать несколько таких ссуд  на разных условиях. С клиентом  заключаются разные кредитные  договоры. Вопрос о его предоставлении  клиенту банк каждый раз решает  заново. Регулирование ссудной задолженности заключается только в контроле над погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.

Если какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется  в одном и том же банке, то в  постоянном оформлении ему разовых  кредитов нет смысла. В этом случае банку целесообразнее применять  другой метод прямого кредитования – открытие заемщику кредитной линии.

2. Метод открытия кредитной линии.  Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком  для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком  по мере потребности путем  оплаты платежных документов в течение определенного периода. В основном кредитная линия открывается на год, но может и на более короткий период. Она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. Кредитная линия может быть:

а) возобновляемая – выдача ссуды  возобновляется по мере частичного погашения  кредита в пределах установленного лимита кредитования. Возобновляемая кредитная линия позволяет предприятию  привлекать кредиты в любой день в пределах лимита на период действия соглашения. В соглашении указывается  конкретно, на что предприятие может  направить полученные кредиты, для  этого в банк предоставляются - документы, подтверждающие целевой характер использования  кредита:

- документы, детально описывающие  и подтверждающие все расходы,  на финансирование которых будет  направлен кредит;

- платежные поручения на перечисление  денежных средств.

б) невозобновляемая – после выдачи кредитов, в пределах установленного лимита, предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности;

в) целевая (рамочная) – открывается  клиенту для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта.

Регулирование задолженности таких  ссуд более сложное. Оно производится на конец каждого рабочего дня, так  как размер задолженности меняется каждый день в течение всего срока  кредитования.

Практически во всех развитых странах  открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете  минимального компенсационного остатка. Компенсационные депозиты "привязывают" заемщика к банку, ведут к повышению взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в обеспеченный кредит. [42, С. 185]

3. Банковский овердрафт – это  особая форма краткосрочного  кредита. Под кредитованием счета  согласно ст. 850 ГК РФ понимается  осуществление банком платежей  со счета, несмотря на отсутствие  на нем денежных средств. [1, Ст. 850] При этом кредит предоставляется в пределах установленного лимита.

Овердрафт следует рассматривать  как льготную форму кредитования, т.е. кредит должен предоставляться  достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном  недостатке у них на счете средств. Погашаются предоставленные кредиты  по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета заемщика в безакцентном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня. От возобновляемой кредитной линии овердрафт отличается:

- овердрафт не имеет обеспечения;

- предприятие не должно информировать банк об использовании кредита, полученного по овердрафту;

- предоставляется клиентам, которые обслуживаются в данном банке, т. е. имеют в этом банке расчетный счет;

- он более оперативный по оформлению. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета;

- перерасход по счету должен быть погашен в течение 1-2 недель.

Овердрафт является очень дорогим  кредитом, но в современных условиях многие крупные банки не взимают  процент по овердрафту в течение  определенного периода, по истечении  которого ставка возрастает многократно  по сравнению с обычными рыночными ставками. Возникнув впервые в практике английских банков, овердрафт широко используется американскими, канадскими, итальянскими банками и банками других западноевропейских стран, однако крайне редко встречается в практике коммерческих банков Японии.

4. Контокоррентный – означает, что после того, как денежные  средства заемщика на его счете  закончатся, банк будет осуществлять  его платежи собственными средствами  в пределах лимита. Он во многом  схож с овердрафтом. Порядок  предоставления контокоррентного  кредита, как и овердрафта, является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели, которую необходимо обосновывать и подтверждать. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовая – наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. Он похож на овердрафт, но отличается от него:

- срок погашения задолженности по контокорренту более длительный;

- лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком;

- задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю.

Наличие у клиента контокоррентного счета не исключает для него возможности  получить в этом же или в другом банке разовый кредит.

Он широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может использоваться, поскольку не соответствует требованиям  Положения Банка России от 31 августа  1998 г. № 54 – П. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".

5. Кредиты на синдицированной  основе. Они предоставляются заемщику  за счет объединения ресурсов  нескольких банков. Этот вид кредита  используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются или одним общим кредитным договором, или договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли участия.

Синдицированными ссудами в  Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110 – И "Об обязательных нормативах банков" называются ссуды, по каждой из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). Различают три вида синдицированных ссуд:

а) совместно инициированная синдицированная  ссуда – это совокупность отдельных  кредитов, предоставленных кредиторами  одному заемщику, если срок погашения  обязательств заемщика перед кредиторами  и величина процентной ставки идентичны  для всех договоров;

б) индивидуально инициированная ссуда  – это кредит, предоставленный  банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому в последствии уступлены  третьему лицу (лицам – банкам, входящим в синдикат);

в) синдицированная ссуда без  определения долевых условий - кредит, выданный банком организатором синдиката заемщику от своего имени, при условии заключения этим банком кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами).

От метода кредитования зависит  форма ссудного счета. Судный счет - это счет, на котором отражается долг клиента банку, а также его  выдача и погашение кредита. Они  бывают:

- простой ссудный счет – используется  для выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам  производится в согласованные  с заемщиком сроки. Предприятию  может быть сразу открыто несколько  простых судных счетов под  разные объекты. В таком случае  ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные  проценты;