Кредитование субъектов экономики

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………..

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ

1. Сущность кредита как экономической категории, его необходимость и функции
2. Роль кредита в рыночной экономике

1.3 Организация банковского кредитования экономических субъектов

2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ В РК

2.1 Анализ развития кредитного рынка в современных условиях

2.2 Отечественный опыт организации процесса кредитования МСБ на примере АО  «Народный Банк Казахстана»)

2.3 Особенности кредитования сельскохозяйственных субъектов

3 ПРОБЛЕМЫ  И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ В КАЗАХСТАНЕ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ   …………………………………………………………………...

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….

ВВЕДЕНИЕ

Республика Казахстан  на сегодняшний день представляет собой  страну с мощным  ресурсным потенциалом, целенаправленно развивающуюся  по пути устойчивого рост экономики  и повышения благосостояния населения.

Не секрет, что мировой кризис и инфляционные процессы крайне негативно повлияли на размеры кредитования, что представляет собой реальную угрозу для банковской системы и не способствует дальнейшему улучшению качества жизни населения Казахстана. Качество жизни есть синтезированный показатель, базирующийся на качество приобретаемых товаров и услуг. Кредитование для многих экономических субъектов – единственный способ повышения уровня жизни, поэтому любое ужесточение правил кредитования и удорожание кредитов может привести к плачевным результатам, что никак не соответствует целям государственной политики. В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования МСБ.

Поэтому, проблема необходимости дальнейшего развития системы кредитования затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности. 

Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации кредитования экономических субъектов в Республике Казахстан. Важным аспектом работы является рассмотрение видов кредитов, предоставляемых казахстанскими банками и перспективы развития кредитования населения в РК.

В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

-Теоретически рассмотреть  основы кредитования и его роли в рыночной экономике.

-Провести анализ механизма  кредитования и учета выдачи, погашения кредитов в РК на базе отдельного банка, с учетом проблем оценки кредитоспособности индивидуального заемщика;

- провести анализ развития кредитного рынка в современных условиях

-обобщить отечественный опыт организации процесса кредитования МСБ на примере АО  «Народный Банк Казахстана»)

-охарактеризовать особенности кредитования сельскохозяйственных субъектов

- сформулировать основные  проблемы кредитования на современной  этапе

Объектом исследования является АО «Народный банк Казахстана», как наиболее перспективный коммерческий банк Казахстана, имеющий собственную политику кредитования и успешно реализующий ее на протяжении десятилетия.

Дипломная работа состоит  из введения, трех глав, заключения, приложения, также имеются наглядные материалы виде графиков, таблиц, схем.

Исходными данными и  методологической основой для выполнения работы послужили Послания Президента РК народу Казахстана, законодательные и нормативные акты в сфере кредитования в Казахстане, статистические данные, специальная литература отечественных и зарубежных авторов, монографии, учебные пособия, материалы периодических изданий, пресс-релизы коммерческих банков, официальные интернет-сайты Национального банка и др. официальных государственных органов.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ

1.1 Сущность  кредита как экономической категории,  его необходимость и функции

Подобно каждой экономической  категории кредит имеет свою сущность, или главный родовой признак, отличающий его от других категорий. Сущность кредита определяется содержанием тех экономических процессов, которые проходят только при возникновении кредитных отношений.

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Хозяйствующие субъекты и граждане за счет дополнительной стоимости получают возможность увеличить свой ресурсы, ускорить достижение целей. Кредит играет важную роль в экономике любого государства и выступает неотъемлемым элементом экономического развития.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как временное по заимствование денежных средств. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Кредит (лат. creditum - ссуда  или долг, credere - верить) - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Сущность кредита тесно  связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории [2, с.6].

При выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих  методологических принципов:

1.Все разновидности  кредита должны отражать его  сущность независимо от той  формы, в которой он выступает.  Например, ссуда может обслуживать  разнообразные долгосрочные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономическом оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

2. Вопрос сущности  кредита надо рассматривать по  отношению к совокупности кредитных  сделок. Если в одной из кредитных  сделок заемщик не возвращает  ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособленность.

3. Анализ сущности  кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик,  которые показывают сущность  в целом.

Основываясь на всех вышеизложенных аспектах, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

• структуру кредита;

• стадии движения;

• основу.

Структура кредита представлена совокупностью элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом: субъекты и объект его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Вступая в кредитные отношения, они демонстрируют единство своих целей и интересов.

Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Рассмотренная стоимость кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Основа кредита - это  наиболее глубокая часть сущности кредитных  отношений, свойство кредита, влияющее на все другие свойства [3, с.7].

Определяющим звеном в сущности кредита принято считать  уплату ссудного процента. Признаком  современной системы кредитования служит взыскание процента по ссудам. Связано с тем, что банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают как платные ресурсы. Банки, как коммерческие предприятия, экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе.

Итак, учитывая все вышеизложенное, сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах  возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Но сущность как выражение специфического имеет немало разнообразных оттенков. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Значит кредит - это:

1. взаимоотношения между  кредитором и заемщиком;

2. возвратное движение  стоимости;

3. движение платежных  средств на началах возвратности;

4. движение ссуженной  стоимости;

5. размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

6. предоставление настоящих  будущих денег.

Преимущество этих и  других определений состоит в  том, что каждое из них охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени является ограниченным, не выражает всей сущности.

Роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств.

Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного  предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

Кредит играет большую  роль в удовлетворении временной  потребности в средствах, обусловленной  неравномерной загруженностью производства и реализации определенных видов  продукции. Использование заемных средств позволяет образовать запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.

Велика роль кредита  и в расширении производства. Заемные  средства могут предоставляться  на сравнительно короткие сроки для  увеличения запасов и затрат, требуемых  для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может  использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и так далее. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых фондов, нужных для развития производства.

Однако кредит — не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Одна из трактовок  сущности кредита — его определение  как известной степени доверия  продавца к покупателю, который в  будущем обязательно совершит платежи за полученные ценности. В этом определении подчеркивается стабильный характер отношений продавца и покупателя по поводу реализации товаров, вызывающий взаимное доверие хозяйствующих субъектов друг к другу [2, с. 116].

Европейские экономисты относят товары и деньги к категории стоимости и рассматривают кредит как стоимость, предоставляемую взаймы. В этом определении находит отражение органическая связь кредита с товарно-денежными отношениями рыночной экономики, где товарная масса создается в результате затрат общественно необходимого труда или стоимости товара.

Одно из европейских определений  кредита характеризует его как  движение ссудного капитала [2, с. 110]. Действительно, сосредоточение в банках разрозненных денежных средств предприятий и населения придает банковскому кредиту форму движения ссудного капитала, или консолидированных денежных средств, стимулирующего расширение предпринимательства, повышение конкуренции, прирост товарных фондов на региональных и национальных рынках. В связи с этим кредит как самостоятельная категория рынка приобретает ярко выраженные черты экономической формы организации денежных потоков общества и выходит далеко за рамки простого движения товаров и денег. Это выдвигает коммерческие банки на роль организатора платежного оборота и кругооборота индивидуальных капиталов предприятий во всех отраслях народного хозяйства.

Некоторые экономисты рассматривают  кредит как форму аккумуляции  и перераспределения временно свободных  денежных средств общества. В этом определении отражаются две важнейшие стороны кредита: сосредоточение привлекаемых банками денежных средств на их счетах как ресурсов кредитования и использование этих ресурсов для предоставления денежных ссуд заемщикам и стимулирования их предпринимательства.

В другом определении сущность кредита характеризуется как предоставление товаров и денег в долг. Подобное определение наиболее часто встречается у американских экономистов — теоретиков кредита. В их определении находят отражение формы кредита (товары и деньги) и главный родовой признак кредита — предоставление ценностей в долг [3, с. 117].

Также рассмотрим альтернативную точку зрения на кредитование, а  именно кредитование по исламским принципам.

Прежде всего, согласно исламским  принципам кредитования категорически  запрещается ростовщичество, то есть предоставление денег «в рост», под проценты - что является основным источником доходов классических банков «европейского» типа. Исходя из принципов шариата, продавать можно только реальные товары, а деньги выступают лишь в качестве меры стоимости последних. За счет чего же получают прибыль такие организации?  Строго говоря, они делают то же самое, что и "христианские" банки - финансируют деятельность хозяйствующих субъектов, но - несколько иначе. Исламский банк номинально числиться партнером коммерсанта, взявшего у него деньги, и получает не проценты от предоставленной суммы, а часть полученной прибыли всего предприятия. Кстати, одновременно банкиры несут и часть рисков финансируемого бизнеса.

Допустим, что бизнесмену необходимо профинансировать сделку по закупке партии товара с последующей её перепродажей. Европейский предприниматель в этом случае идет в банк, оформляет кредит под определенный процент, получает деньги и закупает товар. После реализации товара покупателю, банк получает свои деньги (плюс набежавшие проценты) обратно. Аналогичная процедура для исламского торговца может проходить так: банк самостоятельно закупает указанную клиентом партию товара и затем продает её тому же клиенту с определенной наценкой (которая и составляет доход банка). При этом коммерсанту предоставляется беспроцентный кредит на приобретение товара.

Возможны и другие варианты кредитования, которые удовлетворяют принципам  шариата. Необходимо также уточнить, что в рамках ислама существуют множество  различных течений, адепты которых могут расходиться в толковании отдельных финансовых механизмов. Но главное правило остается неизменным - кредитор должен «делать бизнес» в качестве партнера заемщика.

Такой подход одновременно обеспечивает и контроль со стороны банка за целевым расходованием средств. В частности, исламский банк никогда не согласиться выделить деньги для предприятий, связанных с запрещенной принципами шариата деятельностью (например, производство и продажа спиртных напитков).

Некоторые экономисты считают, что в ряде случаев банки, работающие по законам шариата, гораздо надежнее традиционных. По крайней мере, выступая партнером своего клиента, такой банк имеет возможность изначально отказаться от наиболее рискованных сделок. Интересно, что во время кризиса, разразившегося несколько лет назад в банковской системе Турции, наименее пострадавшими оказались именно исламские банки. Таким образом, принцип исламской кредитной системы заключается в том, что любой мусульманин независимо от того, идет ли речь о займе или долге, не может по религиозным канонам проводить финансовую операцию под стабильный процент.

Рассмотрев европейские  и исламские принципы кредитования, отметим. что все же главной особенностью рассмотренных определений состоит в том, что они исследуют формы и родовой признак кредита в отрыве от его роли в процессе расширенного воспроизводства. Поэтому в данном аспекте кредит следует классифицировать как денежную форму авансирования воспроизводства на основе эмиссии новых и перераспределения старых денежных средств на началах возвратности, срочности платы и других признаков кредита.

Кредитор — это сторона, предоставляющая  ссуды. Обычно кредиторами выступают  банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент [4, с. 368].

Заемщик — сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство  возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования  ссудой [5].

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Помимо кредиторов и заемщиков  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Важной чертой ссуженной стоимости  является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование  тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Вместе с тем не всякое авансирование  средств, как уже отмечалось, представляет собой кредит.

Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных  средств хозяйственных организаций.

Авансирование, хотя и  выступает неотъемлемым свойством  ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того чтобы стать таковыми, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К числу дополнительных условий прежде всего следует отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям [5, с. 130].

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется  в своем движении. Сохранение стоимости  достигается в процессе ее использования  в хозяйстве заемщика. Последний  должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости  — фундаментальное качество кредита.

На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может  быть вызвано в первую очередь  инфляционными процессами, которые  связаны с переполнением каналов  денежного обращения излишними денежными знаками и приводят к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной единицы [6, с. 131].

Рассмотренная структура  кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита.

Банковский кредит не связан с торгово-посредническими  операциями и представляет собой  выдачу ссуды банком физическому  или юридическому лицу [4, с. 124].

Во всех этих случаях  сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

Стадии движения кредита. Движение ссужаемой стоимости можно  представить следующим образом:

1. Размещение кредита;

2. Получение кредита  заемщиками;

3. Использование кредита;

4. Высвобождение ресурсов;

5. Возврат временно заимствованной стоимости;

6. Получение кредитором  средств, размещенных в форме  кредита [5, с. 131].

Получение кредита заемщиком  может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе  для погашения ранее образовавшихся долгов. На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером его потребностей, вызывать необходимость обращения к кредитору за новой ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не отменяют одного фундаментального свойства данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временные потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита.

Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция  временно свободных денежных средств  предшествовала размещению кредита  кредитором, высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть временно заимствованную стоимость. Однако данная стадия движения кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Эта стадия является материальной базой для перехода кредита на следующую стадию.

Возврат кредита выражает переход временно заимствованной стоимости  от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то в этом случае возврат заимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождение стоимости не произошло, а заемщик, тем не менее, выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование  — завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита и  получение кредитором средств, размещенных в ссуду, могут совпадать. Объединяет эти стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную стадию движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительных качеств.

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в  известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория  является единым по своей сути и характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может не совпадать. Это и позволило обособить отдельные стадии, охарактеризовать более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них.

Основа кредита. Определяющим звеном, главным в сущности кредита, некоторые специалисты иногда считают  уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно есть серьезные причины: ссудный процент  неизбежно существует рядом с  кредитом, без него кредитная сделка представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет и кредита [8, с. 133].

В основу классификации  кредитных операций могут быть положены разные критерии, однако необходимо выделить три главных элемента системы: субъекты (получатели) кредита, обеспечение кредита, объекты кредитования. Далее следуют уточняющие признаки: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и так далее.

В экономической литературе нет единой классификации кредитов.

Наиболее распространенной является следующая:

1. В качестве субъектов  кредитования могут выступать:

• государственные предприятия  и организации;

• другие банки;

• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

• прочие хозяйства, включая совместные предприятия, органы власти, международные организации и объединения

2. По обеспечению кредиты  делятся на:

• необеспеченные (бланковые) кредиты - это кредиты без обеспечения  ценными бумагами или материальными  ценностями. Бланковыми кредитами пользуются клиенты, имеющие деловые длительные отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью;