Особенности учета и контроль деятельности бюджетноц организации на примере ДОУ

                                                                                                      Проект

СОГЛАСОВАНО                                                                                УТВЕРЖДЕНА

___________________              __________________

___________________              __________________

___________________              __________________

«__»__________2008 г.                                                          от ________ 2008г. №____

Программа развития

муниципальной системы образования

г. Твери

на 2008-2010 годы

Тверь

2008

Оглавление

Введение …………………………………………………………………………………...………….3

Паспорт ……………………………………………………………………………………………….5

I.                    Аналитическое и прогностическое обоснование программы развития                                                                                                                                       муниципальной  системы  образования города Твери ……………………………………….…...8

1.1.             Анализ ситуации социально-экономического и социокультурного пространства города Твери на период 2008-2010 годов ….…………………………………………..8

1.2.             Анализ состояния муниципальной системы образования города Твери, параметров внешней среды, а также прогноз тенденций изменения  социального заказа на образовательные услуги на период 2008-2010 годов. Характеристика готовности  муниципальной системы образования  города Твери к реализации социального заказа ……………………………………………………………………………………11

1.3.             Определение ключевых проблем для проектирования сценариев развития……….31

1.4.             Анализ ресурсов и рисков ………………………………………………………..…....31

II. Концепция  (концептуальный проект) развития муниципальной системы образования города Твери ………………………………………………………………………………………..38

2.1. Определение приоритетной системы ценностно-целевых установок стратегического развития муниципальной системы образования ……………………………………..38

2.2. Приоритетное направления развития муниципальной системы образования города Твери …………………………………………………………………………………....42

2.3. Образ будущего состояния муниципальной  системы образования  города Твери (комплекс новых обобщенных социальных требований к качеству образовательных услуг на 2008-2010 годы)……………………….…….………………………………..43

2.4. Проработка возможных сценариев развития муниципальной системы образования города Твери………………… …………………………………………………………...44

III. Цели, задачи и ожидаемые результаты. Система индикаторов их достижения……………46

IV. Стратегия и тактика перевода  муниципальной  системы образования в желаемое состояние…………………………………………………………………………………….……...50

V. Бюджет программы ………………………………………………………………………….…56

5.1. Порядок формирования бюджета развития муниципальной системы образования (БРМСО) и его особенности ……………………………………………………………………....56

5.2. Механизмы исполнения  бюджета развития муниципальной системы образования (БРМСО) и его особенности ………………………………………………………………………59

5.3. Управление финансовыми потоками, учет  результатов исполнения бюджета развития муниципальной  системы образования и экономический мониторинг реализации бюджета развития муниципальной системы образования (БРМСО)……………………………………...62

5.4. Описание запуска механизма формирования и управления бюджета  развития муниципальной системы образования. Технология оптимизации финансирования и управления в муниципальной системе образования города Твери……………………………..64

VI. Мониторинг реализации программы……………………………………………………….....70

Приложения ………………………………………………………………………………………...71

Введение

Программа развития муниципальной системы образования г. Твери на 2008-1010 годы разработана с учетом положений концепции модернизации российского образования до 2010 года, концепции развития образования Тверской области до 2010 года, приоритетных направлений государственной политики в сфере образования, Приоритетного  национального проекта «Образование».

Программа определяет стратегию развития муниципальной системы образования и меры по ее реализации. Основные цели и задачи программы развития раскрываются посредством ее  разделов, которые учитывают социально-экономические, демографические, ресурсные  и другие возможности г. Твери и направлены на решение вопросов, относящихся к компетенции органов управления образованием муниципального уровня.

Целью Программы развития муниципальной системы образования г. Твери на 2008-2010 годы является создание условий для модернизации муниципальной системы образования и обеспечения качественного доступного образования на всех ступенях обучения.

В качестве основных разделов программы развития муниципальной системы образования г. Твери на 2008-2010 годы представлены:

Раздел 1. Аналитическое и прогностическое обоснование программы развития муниципальной системы образования  города Твери.

Раздел 2. Концепция (концептуальный проект) развития муниципальной системы образования города Твери.

Раздел 3. Цели, задачи и  ожидаемые результаты. Система индикаторов  их  достижения.

Раздел 4. Стратегия и тактика перевода  муниципальной  системы образования в желаемое состояние.

Раздел 5. Бюджет программы.

Раздел 6. Мониторинг реализации программы.

Первый раздел программы содержит анализ ситуации социально-экономического развития города Твери на период 2007 – 2010 годов, позволяющий оценить параметры внешней среды, непосредственно влияющие на состояние муниципальной системы образования города Твери,  а также составить прогноз  тенденций изменения социального заказа на образовательные услуги   на период  2008 – 2010 годов.

Также представлена подробная характеристика готовности муниципальной системы образования к реализации социального заказа, определены ключевые проблемы для проектирования сценариев развития, проанализированы имеющиеся ресурсы и возможные риски.

Второй раздел (концептуальный проект) содержит описание культурно-исторических и социально-экономических особенностей территории; определение приоритетной системы ценностно-целевых установок стратегического развития муниципальной системы образования. На основании этих данных выстраивается образ будущего состояния муниципальной системы образования, происходит проработка возможных сценариев ее развития и обоснование выбранного сценария развития МСО г. Твери.

В третьем разделе программы развития муниципальной системы образования г. Твери на 2008-2010 годы формулируются стратегические и тактические цели в соответствии с миссией муниципальной системы образования, формируется дерево целей, определяются тактические задачи, а также показатели и индикаторы достижения указанных целей.

В разделе №4 дается описание стратегических приоритетов в соответствии с основными направлениями регионального комплексного проекта модернизации и определяется план действий по реализации каждого направления Программы.

  Раздел «Бюджет программы» определяет порядок формирования бюджета развития муниципальной системы образования, его особенности, механизмы исполнения, управление финансовыми потоками, учет результатов исполнения бюджета. Здесь предлагается система экономического мониторинга реализации бюджета развития муниципальной системы образования, а также технология оптимизации финансирования и управления в муниципальной системе образования.

Последний раздел программы развития муниципальной системы образования представлен системой мониторинга ее реализации.

              Принятие решения о разработке и утверждении Программы происходило на основании следующих документов:

Постановление администрации  Тверской области № 109а от 10.04.2007года

Распоряжение администрации  Тверской области № 767Ра от 04.12.2007года

Приказ Департамента  образования Тверской области №1625 от04.12.2007года

Заказчиком программы развития муниципальной системы образования г. Твери на 2008-2010 годы является Администрация г. Твери.   

Заказчиком работ по разработке Программы является  Управление образования  администрации города Твери.

Разработчиком Программы и ее ответственным исполнителем является Управления образования администрации г. Твери.

Исполнители:

Афонина Н.А., начальник Управления образования администрации города Твери

Арцев М.Н., начальник методического отдела Управления образования администрации города Твери

Моргось В.Г., заместитель начальника Управления образования  администрации города Твери.

Соисполнители:

Батасова Т.Г., начальник отдела содержания образования Управления образования администрации города Твери;

Корогод Е.Е., главный специалист-методист методического отдела Управления образования  администрации города Твери;

Русанова Е.Е., начальник  отдела планирования и экономического анализа Управления образования администрации города Твери;

Серая Т.В., начальник отдела коррекционной работы и дошкольных учреждений Управления образования администрации города Твери;

Сувернева В.Н., начальник отдела воспитательной работы и учреждений дополнительного образования Управления образования администрации города Твери.

ПАСПОРТ

программы развития муниципальной системы образования

города Твери на 2008-2010гг.

I. Аналитическое и прогностическое обоснование программы развития муниципальной системы образования города Твери.

1.1 Анализ ситуации социально-экономического и социокультурного пространства  города Твери  на период 2008 – 2010 годов.

          Город Тверь – крупный административный, промышленный и культурный центр. Город занимает выгодное географическое положение, располагаясь на железнодорожной и автомобильной магистралях (Москва – Санкт-Петербург), а также водном (Волжском) пути, вблизи таких крупных промышленных и культурно-исторических центров, как Москва и Санкт-Петербург.

          По итогам аналитического исследования социально-экономическая ситуация города Твери на период 2008 – 2010 годов характеризуется следующими тенденциями:

         Увеличение объемов выпуска продукции и оказания услуг в базовых отраслях экономики. Эта положительная тенденция обусловлена, прежде всего, успешной работой таких предприятий-товаропроизводителей, как ОАО «Тверской вагоностроительный завод», ОАО «Тверской экскаватор», ОАО «Мелькомбинат», ОАО «Волжский пекарь», ЗАО «Хлеб», ОАО «Полиграфкомбинат детской литературы», ЗАО «Тверьшелк», ООО «ТАГРО», ООО «Тверьстроймаш», ЗАО «Катэл», ЗАО «ДСК», ОАО «Элтор» и др. Наибольший рост объемов промышленного производства ожидается на химических предприятиях. Лидирующие позиции по темпам роста у предприятий ЗАО «ДКС» и ООО «Тверской трубный завод», введенный в эксплуатацию в 2006 г. Планируют увеличить объемы производства предприятия-производители транспортных средств и оборудования. Высокие темпы роста планируют предприятия железнодорожного машиностроения. В производстве пищевых продуктов ожидается некоторое сокращение объемов производства, а так же в текстильном и швейном производствах, что связано с реорганизацией ткацкого производства на ООО «ТекстильКолор». Ведущими отраслями  городской промышленности являются: машиностроительная (49% общего объема производства), пищевая (17%), электроэнергетика (8%), химическая и легкая отрасли (по 6%). Значительное место г.Тверь занимает в областном масштабе. Предприятия города производят 43% продукции от общих областных объемов промышленного производства. При этом удельный вес города в химической и машиностроительной отраслях региона составляют 56%, в пищевой отрасли – 48%, в отрасли строительных материалов – 40%. Предприятия Твери являются ведущими в общероссийском производстве пассажирских вагонов, экскаваторов, полиграфической продукции.

         Увеличение оборота розничной торговли во всех планах реализации.   Планы роста показателей в сфере потребительского рынка по областному центру являются одними из самых высоких по Российской Федерации; таким же высоким является объем товарооборота на душу населения. Этому во многом способствовал рост реальных денежных доходов населения, расширение торговых площадей и сравнительно благоприятные условия для розничной торговли. Динамично развивалась и сфера общественного питания высокие показатели были достигнуты за счет переориентации на массовое питание, доступное (с точки зрения цены) для широких слоев населения, увеличения посадочных мест и улучшения качества обслуживания населения. Ожидается, что положительная тенденция изменения реального объема оборота розничной торговли, общественного питания и платных услуг сохранится и в дальнейшем. Этому способствует рост реальных доходов населения, распространение привлекательных для жителей форм продажи с рассрочкой платежа, сезонных торговых скидок, дальнейшее расширение сети современных супермаркетов и торгово-развлекательных центров, стимулирующих потребительский спрос.

           Рост инвестиционной привлекательности городской экономики.  Среди инвестиций в основной капитал, вложенных в Тверской регион, почти четверть приходится на город Тверь. Основная доля инвестиций в основной капитал осуществляется крупными и средними предприятиями города: ГУП «Тверьоблстройзаказчик», ОАО «Тверской вагоностроительный завод», ОАО «Тверьстройзаказчик», ОАО «Тверьстрой», департамент ЖКХ Администрации города, ОАО «Тверская генерирующая кампания», ОАО «Тверьстеклопластик» и др. При прогнозировании объема инвестиций в 2008 г. были учтены капиталовложения, планируемые при строительстве предприятия по производству электрических емкостных водонагревателей ООО «Штибельэльтрон», а также капиталовложения на создание производства по выпуску лакокрасочной продукции ООО «Тверской лакокрасочный завод». В Твери работает 23 коммерческих банка и их филиала.

           Улучшение налогового потенциала предприятий областного центра.  Увеличение поступлений налогов на прибыль связано с ростом налогооблагаемой базы. Это вызвано изменением с 01.01.2006 г. налогового законодательства, которое позволило значительно увеличить поступление налога на прибыль от филиалов юридических лиц, имеющих несколько подразделений на территории Тверской области, а также улучшением финансового состояния предприятий. Доля убыточных предприятий сократилась с 25% до 21%. Соответственно возросла доля рентабельных предприятий с 75% до 79%, при этом их прибыль увеличилась на 63%. Основная часть суммарного финансового результата была получена предприятиями трех видов деятельности: «обрабатывающие производства», «оптовая и розничная торговля, ремонт», «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг». Улучшили свое финансовое состояние предприятия таких видов деятельности как производство и распределение электроэнергии, газа и воды», «транспорт и связь».В то же время убыточными оставались такие виды производств как строительство и добыча полезных ископаемых.

            Развитие транспортной системы города.  Услуги по пассажирским перевозкам  жителям города Твери предоставляют два муниципальных предприятия (МУП «ПАТП» и «ТТУ»), а так же более 200 юридических и физических лиц. МУП «ТТУ» осуществляет транспортное обслуживание населения на 10 маршрутах трамвая общей протяженностью 184 км. и на 5 маршрутах троллейбуса общей протяженностью 127 км. По состоянию на 01.01.2007 г. в эксплуатации находились 161 трамвайный вагон и 95 троллейбусных машин, из них с полным амортизационным износом 100 трамваев и 73 троллейбуса. МУП «ПАТП» обслуживает 11 городских и 11 пригородных автобусных маршрутов протяженностью 450 км. МУП «ПАТП» и «ТТУ» являются социально значимыми, поскольку от их работы зависит обеспечение жизнедеятельности города – около 80% объема перевозок пассажиров приходится на муниципальные предприятия города. На городские маршруты ежедневно выходят более 800 частных «Газелей».

             Укрепление малого предпринимательства.    В настоящее время в городе действует свыше 3 тыс. малых предприятий юридических лиц и около 30 тыс. малых предприятий без образования юридического лица. Всего в этой сфере занято около 70 тыс. человек, то есть каждый третий работающий в городе. На 1 тыс. человек городского населения приходится в среднем 7 малых предприятий. Сложившаяся за последние годы структура малых предприятий практически не меняется: около 50% составляют организацию торговли и общественного питания. Малым бизнесом охвачены практически все сферы экономики. От него поступает более 20% доходов в бюджет города.  Принимая во внимание стабильность положения в малом бизнесе, можно ожидать последующие годы роста количества субъектов малого предпринимательства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Увеличение это в основном связано с развитием стационарной торговой сети, строительной отрасли и сферы услуг. Кроме того, в дальнейшем возможно сокращение количества рынков и, соответственно, численности работающих на них. Уменьшится количество торговых мест в розничной нестационарной торговой сети. Однако, учитывая укрупнение стационарной торговой сети, сокращения общей численности работающих в сфере торговли не произойдет.

             Улучшение уровня жизни населения города. Одним из основных показателей, характеризующих уровень жизни населения, является объем и структура денежных доходов. Расходов и сбережений граждан. В последние годы сохранились тенденции повышения денежных доходов населения, обусловленные ростом заработной платы, размером пенсий, доходов от предпринимательской деятельности и других источников денежных доходов населения. Опережающий рост реальных денежных доходов населения по сравнению с ростом стоимости фиксированного набора потребительских товаров и услуг способствовал сокращению доли населения с доходами ниже величины прожиточного минимума. С 2006 г. в г. Твери практически решена проблема с задолженностью по заработной плате. В тоже время сохранилась значительная дифференциация заработной платы в различных секторах экономики. Так, среднемесячная зарплата в финансовой сфере в 2,2 раза выше, чем в среднем по городу и в 3,8 раза выше, чем у работников образования. У работников промышленных предприятий, где занято 30% от общей численности работающих на крупных и средних предприятиях, среднемесячная зарплата за 2006 год составила 11,9 тыс.рублей, что на 14 % выше среднегородской. Изменяется структура использования денежных доходов населения: стала расти доля доходов, направляемых на операции, связанные с накоплением сбережений во вкладах и погашении потребительских кредитов.

              Развитие демографической ситуации. Демографическая ситуация в городе, как и в большинстве городов России, нельзя назвать благополучной. Сохраняются высокая смертность (16,7 человек на 1 тыс. населения) и низкий уровень рождаемости  (9,1 человек на 1 тыс. населения). Кроме того, в структуре населения доля детей до 18 лет составляет 16,2%, что явно недостаточно для нормального воспроизводства трудовых ресурсов. (По оценкам специалистов этот показатель должен быть не менее 25%). Тем не менее, определенные положительные изменения  имеют место. На протяжении последних лет отмечалась устойчивая тенденция сокращения естественной убыли населения города. В 2006 г. смертность населения уменьшилась по сравнению с 2005 г. на 2,3%. На 32% сократилась младенческая смертность. В 2006 г. число новорожденных увеличилось на 2,4 % и составило 9,1 человек на 1 тыс. населения, что соответствует среднему уровню по ЦФО. В городе на 100 браков приходится 50 разводов (по области – 52). Увеличилось число зарегистрированных браков. Позитивным моментом в развитии демографических процессов в городе является положительное сальдо миграции, которое практически перекрыло естественную убыль населения. В 2006 г. в город прибыло на 3 тыс. человек больше, чем выехало. Как прежде, миграционный приток был обеспечен за счет внутрирегиональной миграции (83%). В результате население города составило на 1 января 2007 г. 405,5 тыс. человек. Уровень официально регистрируемой безработицы на начало 2007 г. составил 0,4% от числа экономически активного населения. На учете в службе занятости населения на 1 января 2007 г. состояло 792 чел.

                Градостроительная политика. Стабильно развивается жилищно-строительный комплекс. Ежегодно в городе застройщиками всех форм собственности вводится до 150 тыс.кв.метров жилья. С целью коренного улучшения социально-демографического положения в городе и в соответствии с Генеральным планом развития города Твери до 2015 года, предполагается интенсивное строительство новых микрорайонов и дальнейшее развитие уже имеющихся. Застройка новых жилых массивов предполагает введение в строй новых образовательных учреждений. До 2015 года в микрорайоне «Юность» предусматривается построить новый учебный корпус  на 33 класса с бассейном в МОУ СОШ № 50. В это же районе предполагается сооружение трехэтажного  здания детского сада с бассейном на 280 мест. В районе улиц Луначарского и Красина планируется строительство новой школы и трех детских садов. В микрорайоне «Южный-Д» с 2009 года начинается строительство детского сада, а позже в микрорайоне «Южный-Г» начнется строительство еще одного МДОУ. В районе «Красная Слобода» предполагается строительство 2 детских садов. В районе Первомайском будет продолжено строительство средней школы и начнется строительство детского сада. По улице Можайского запланировано строительство детского сада на 320 мест. В поселке Мамулино до 2012 года проектируется сооружение детского сада. Имеется проект строительства пристройки в МОУ СОШ №1 для начальных классов.