Понятие и сущность кредита

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..…2

1. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ. ИСТОЧНИКИ КРЕДИТА………………………………………………………...4
1. Необходимость кредита…………………………………………………4
2. Сущность кредита……………………………………………………….5
3. Принципы кредитных отношений…………………………………….10
4. Источники кредита. Формирование ресурсов коммерческими банками……………………………………………………………………...12
2. ФОРМЫ КРЕДИТА. КЛАССИФИКАЦИЯ ФОРМ КРЕДИТА. НАКОПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНОГО КАПИТАЛА…………………………………14
1. Классификация форм кредита…………………………………………14
2. Формы кредита…………………………………………………………17
3. Накопление денежного капитала…………………………………...…22
3. НАТУРАЛИСТИЧЕСКАЯ И КАПИТАЛОТВОРЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ КРЕДИТА………………………………………………………………………...25

3.1.Натуралистическая теория кредита…………………………………...25

3.2.Капиталотворческая  теория кредита……………………………….....26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….30

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..32 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять  функцию средств платежа и  обмен Товар – Деньги – Товар  принимает форму Товар - Обязательство  – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные  деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через  заранее установленный срок. В  связи с этим появляются финансово-кредитные  отношения, которые регулируют правовую  сторону такой формы оплаты.

     Кредит  – это финансовый инструмент, позволяющий физическому или юридическому лицу занять деньги на покупку (то есть на немедленное овладение) продукции, сырья или комплектующих деталей и т.д., при условии выплаты через определенный период времени. Кредиты бывают разных видов, включая банковские кредиты и ссуды, овердрафты, кредиты с выплатой в рассрочку, кредитные карты и торговые кредиты.

     Необходимо  уделять больше внимания изучению и развитию кредита, как важного экономического явления, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере, которые пользуются теориями кредита на протяжении долгого времени. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.                 Одной из важнейших тенденций последних лет в развитии кредитных систем промышленно развитых государств состоит в быстром стирании различий между отдельными типами банков, между банками и небанковскими кредитными организациями через расширение главным образом нетрадиционных операций и проникновение на традиционно банковские рынки небанковских институтов.

     Актуальность  темы обусловлена тем, что современная  кредитная система - совокупность различных  видов национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров (в случае двухуровневой банковской системы). Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА,  ЕГО СУЩНОСТЬ И  ЗНАЧЕНИЕ. ИСТОЧНИКИ КРЕДИТА.

1.1. Необходимость кредита

     Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Кредит в переводе с латинского слова «kreditum» означает «дом», «ссуда», «доверие». Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет привлечения дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурс, расширить хозяйства, ускорить достижения производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применять дополнительные ресурсы для расширения дела, либо ускорить достижения потребительных целей, получить в свое распоряжения ценные вещи, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

     Средства  и предметы труда в стоимостном  выражении на предприятиях в каждый данный момент времени находятся  в денежной, производительной и товарной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма "входит" в производительную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый  продукт (товар), производительная форма  переходит в товарную, к стоимости  средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей  стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего  с некоторым количественным приращением  в виде чистого дохода. И этого  чистого дохода будет тем больше, чем больше ресурсов будет вложено  в процесс производства.

     Кредит  становиться неизменным атрибутом  хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что  у него в полной мере не достает  собственных ресурсов. Ресурсы нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

     Для того, что бы возможность кредита  стала реальной необходимы следующие  условия:

1. Участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
2. Кредит становиться необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Необходимость кредита состоит в поддержании непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживании процесса реализации производственных товаров, а так же чтобы экономика развивалась непрерывно и в расширенных масштабах.

1.2. Сущность кредита

     В настоящее время кредит имеет  огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической  системой. Так при помощи кредита  можно преодолеть трудности, связанные  с тем, что на одном участке  высвобождаются временно свободные  денежные средства, а на других возникает  потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что  обеспечивает нормальный воспроизводственный  процесс. Также кредит убыстряет  процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

     Сущность  кредита проявляется в понятии  кредитного ссудного капитала – это  совокупность денежных средств передаваемых на возвратной основе от кредиторов к заемщикам во временное пользование за оплату ввиде процентов.

     Источником  ссудного капитала (СК) служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

     Другим  источником СК выступают денежные доходы и накопления личного сектора. Нужно отметить, что начиная с 50-60 годов прошлого столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран; изменения в структуре потребления.

     В качестве третьего источника СК выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

     Таким образом, можно сделать вывод, что  временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора  и государства образуют источники  ссудного капитала.

     Специфика СК наиболее полно проявляется в  процессе передачи его от кредитора  к заемщику и обратно:

• СК как капитал, это собственность, владелец которой передает, а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование.
• СК как товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой используется для погашения процентных выплат
• Между выдачей и возвратом существует разрыв во времени.
• СК при движении от кредитора к заемщику имеет денежную форму.

     Ценой ссудного капитала является процент. В  отличие от цены обычных товаров  и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости  ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования  кредита.

     Более точную картину, отражающую стоимость  кредита, дает норма процента, или  процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного  на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на сто. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости. Норма процента так же зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:

• масштабами производства;
• размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
• соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;
• темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут;
• циклическими колебаниями производства;
• его сезонными условиями;
• рыночной конъюктуры и рыночными колебаниями;
• государственным регулированием процентных ставок;
• международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов. В связи с вышесказанным можно заключить, что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.

     Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли  предприятий или доходов личного  сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

     К основным видам процентных ставок, на которые ориентируются и кредиторы  и заемщики, относятся: базовая банковская ставка, процентная ставка денежного  рынка, процентная ставка по межбанковским  кредитам; процентная ставка по казначейским векселям.

     Базовая банковская ставка - это минимальная  ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. Банки, предоставляют ссуды, прибавляя  некоторую маржу, т.е. надбавку к  базовой ставке по большой части  розничных кредитов. Базовая ставка включает операционные и административные расходы банка и прибыль. Ставка устанавливается самостоятельно каждым банком. Повышение или понижение  ставки у одного из банков вызовет  аналогичные изменения у других банков.

     Процентные  ставки по коммерческим, потребительским  и ипотечным кредитам. Этот вид  ставок хорошо известен как предпринимателям, которые берут в банках кредиты  для развития бизнеса, так и физическим лицам. Фактическая ставка по кредиту  будет определяться как сумма  базовой ставки и надбавки. Надбавка представляет собой премию за риск неисполнения обязательств заемщиком, а также премию за риск, связанный  со срочностью кредитования. Однако если при коммерческом кредитовании значение процентной ставки известно заемщику заранее, то в потребительских кредитах реальная эффективная ставка завуалирована  различными маркетинговыми ходами и  обременена дополнительными вычетами: так, при объявленной ставке в 20% годовых реальная плата оказывается намного выше, достигая порой 80 - 100% годовых.

     Ставки  по срочным вкладам (депозитам) населения  и компаний в коммерческих банках. Подавляющая часть предприятий, а также все большее количество физических лиц имеют счета в  коммерческих банках, размещают рублевые средства в срочные вклады (т.е. депозиты), получая за это процент, выраженный при заключении депозитного договора в виде процентной ставки. Депозитные ставки по пассивным операциям банков подвержены влиянию тех же рыночных процессов, что и ставки по активным операциям. Депозитные ставки тесно  связаны с прочими ставками денежно-кредитного и фондового рынков. Юридическое  лицо, желающее разместить во вклад  определенную сумму денежных средств  может купить на организованном рынке  облигации или на неорганизованном - векселя. Депозит в банке удобнее  в части оформления, но при это  наличие альтернативных возможностей размещения средств означает, что  банки не могут слишком занижать процентные ставки по депозитам.

     Ставки  по долговым ценным бумагам (облигациям, депозитным сертификатам, векселям, коммерческим бумагам, нотам и т. д.) относятся  к процентным ставкам рынка капиталов. В долговых ценных бумагах присутствует процентная ставка, под которую заемщик - эмитент ценной бумаги берет деньги в долг. Эти ставки также весьма разнообразны: купон по многолетним  облигациям, ставка процента по векселям и депозитным сертификатам, доходность к погашению. Купонные ставки показывают процентный доход к номинальной  стоимости облигаций. Доходность к  погашению показывает процентный доход  с учетом рыночной стоимости облигаций  и реинвестирования получаемого  купонного дохода.

     Процентная  ставка по казначейским векселям - ставка, по которой центральные банки  западных стран продают казначейские векселя на открытом рынке. Казначейские векселя представляют собой дисконтированные ценные бумаги, т.е. они продаются ниже номинала, поэтому ставка рассматривается как дисконтная доходность.

     Процентная  ставка по межбанковским кредитам относится  к процентным ставкам денежного  рынка. Многие СМИ публикуют ставки кредитования на межбанковском рынке, когда один коммерческий банк кредитует  другой на определенный срок в виде сделок. Эти ставки межбанковских  кредитов (МБК) менее известны широкой  публике в отличие от банковских ставок по частным вкладам. Такие  ставки наиболее подвижны и в большей  степени ориентированы на рыночную конъюнктуру.

     1.3.Принципы  кредитных отношений.

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

      1) Возвратность кредита. Этот принцип  выражает необходимость своевременного  возврата полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения  их использования заемщиком. Он  находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на  счет предоставившей ее кредитной  организации (или иного кредитора), что обеспечивает восстановление  кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности.

      2) Принцип срочности кредита отражает  необходимость его возврата не  в любое приемлемое для заемщика  время, а в точно определенный  срок, зафиксированный в кредитном  договоре или заменяющем его  документе. Нарушение указанного  условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) предъявления финансовых требований в судебном порядке.

     3) Платность кредита. Этот принцип  выражает необходимость не только  прямого возврата заемщиком полученных  от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их  использование. Экономическая сущность  платы за кредит отражается  в фактическом распределении  дополнительно полученной за  счет его использования прибыли  между заемщиком и кредитором. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

     4) Обеспеченность кредита. Этот  принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств. Т.е. заемщиком  может быть не любой желающий  получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

     5) Дифференцированность (избирательность) кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиента, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

     1.4 Источники кредита. Формирование ресурсов коммерческими банками.

     Источниками кредита являются:

• временно свободные денежные средства физических и юридических лиц государства, хранящиеся на счетах коммерческих банков;
• средства временно высвобождающиеся в процессе круговорота финансовых ресурсов, из-за несовпадения сроков зачисления и списания средств со счетов в коммерческих банках.

     Важным  источником кредитных ресурсов являются кредиты, полученные от других банков на межбанковском кредитном рынке. Межбанковское кредитование осуществляется в пределах корреспондентских отношений  банков и имеет, в основном, краткосрочный  характер.

     Между кредитными ресурсами и кредитными вложениями существует непосредственная связь.Кредитные ресурсы банка разделяются на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы — это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также нераспределенная на протяжении года прибыль.

     Главное же место в составе кредитных  ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки  на корреспондентских счетах; средства, что их привлекают из межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг  и тому подобное. Одним из наиболее надежных источников кредитных ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитные вклады. Собственные и привлеченные средства являются основными источниками финансирования кредитных ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления которых коммерческие банки в России должны получить лицензию ЦБ РФ, включенные: привлечение депозитов юридических лиц; привлечение депозитов физических лиц; получение кредитов от банков; выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и тому подобное).

     Важным  фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация  источников формирования кредитных  ресурсов. Банк должен сформировать самую  эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной  базы. Подавляющее большинство кредитных  ресурсов коммерческих банков образуются путем привлечения средств. Такая  структура источников образования  кредитных ресурсов отвечает условиям рыночных отношений. Самым дешевым  источником привлечения средств  до коммерческих банков являются остатки  средств на расчетных и текущих  счетах клиентов.

     Понятно, что не все собственные и привлеченные средства могут быть использованы банком для осуществления кредитных  операций. Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимы денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств относительно обеспечения  своевременного возвращения (предоставление) средств своим клиентам. Вкладчики  должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается  обязательный резерв ликвидности, которая  должна гарантировать возвращение  средств вкладчикам.

     Коммерческие  банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предусматриваются  также разнообразные формы прямого  и непрямого страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой стойкости банков может  привести к массовому исключению вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране. 
 

2. ФОРМЫ КРЕДИТА. КЛАССИФИКАЦИЯ ФОРМ КРЕДИТА. НАКОПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНОГО КАПИТАЛА.

2.1 Классификация форм  кредита.

      Форма кредита – это разновидности  кредита, вытекающие из сущности кредитных  отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

      Формы кредита можно классифицировать по следующим признакам:

1. По ссуженной стоимости:

• Товарная форма кредита. Предшествует денежной форме кредита. В данной форме кредита товары  передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность лишь после погашения кредита и уплаты процентов.
• Денежная форма кредита. Классическая форма кредита, означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д.  Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.
• Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Это когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. Данная форма кредита характерна для развивающихся стран.

2. По статусу кредитора, заемщика:

• Банковская форма кредита. При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитным учреждениям,  имеющим лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская  форма кредита имеет следующие  особенности:

• Банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом сколько привлеченными ресурсами;
• Банк ссужает незанятый капитал;
• Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковским кредитами  выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый  в кредитном договоре.

• Коммерческая форма кредита. Данная  форма означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства. Коммерческий кредит может иметь товарную, денежную и весксельную формы.

Коммерческий  кредит отличается от банковского следующими признаками:

• В роли кредитора выступает не кредитная организация, связанная с производством либо реализацией товаров или услуг.
• Следует различать государственный кредит от государственно займа, где государство выступает в качестве заемщика.
• Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней стоимости банковского процента.
• Плата за кредит чаще всего включается в цену товара.
• Объектом кредита является товарный капитал, а не денежный.

• Государственная форма кредита. Основной признак – участие государственных или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств. В качестве кредитора государство через Центральный  банк осуществляет кредитование:

• Конкретных отраслей или регионов;
• Коммерческих банков;
• Целевых программ международных отношений;

• Международная форма кредита. Это совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты. Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.
• Гражданская форма кредита (частная, личная). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, а затем получила развитие и в денежной форме. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическим лицам, а также хозяйствующими субъектами,  не имеющими соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента.