Развитие Коммерческих Банков в Кыргызской Республике и их роль в экономике

Развитие Коммерческих Банков в Кыргызской Республике и их роль в экономике

Введение.....................................................................................................................2

Глава 1. Теоретические аспекты деятельности и операций Коммерческих Банков (КБ).......................................................................................................6

1. Сущность, функции и принципы деятельности КБ.......................................6
2. Операции и финансовые услуги осуществляемые КБ.................................14
3. Влияние Коммерческих Банков на рыночную экономику..........................33

Глава 2. Анализ деятельности Коммерческих Банков в КР и экономика..54

2.1. Становление и развитие  банковской системы КР.........................................54

2.2. Современное состояние системы КБ в и их функционирование в Кыргызской республике.................................................................................69

2.3. Национальная экономика  Кыргызстана и роль КБ в её развитии...............80

Глава 3. Совершенствование системы КБ  в КР и тенденции развития...85

3.1. Пути улчучшения системы КБ в КР................................................................85

3.2 Тенденции развития банковской системы КР в современных условиях.....89

Заключение..............................................................................................................98

Список  использованной литературы................................................................102

Приложения

Введение

Развитие банковской системы  Кыргызской Республики в период с 2008 по 2011 гг. сопровождалось влиянием событий  как внешнего, так и внутриполитического  характера. Несмотря на глобальный финансово-экономический  кризис, политическую нестабильность в стране, банковская система Кыргызской Республики в целом, на основе накопленного запаса прочности, еще раз продемонстрировала определенную устойчивость, как к  внешним, так и к внутренним шокам. Банковская система в рассматриваемом  периоде оставалась прибыльной отраслью экономики страны. Учитывая выявленные проблемы в некоторых банках в  результате влияния событий 2010 года, показатели банковской системы в  периоде до апреля 2010 года и после  апрельских событий значительно  различаются. 

Влияние мирового кризиса  и внутриполитических событий 2010 года оказались существенным с точки  зрения снижения платежеспособности заемщиков  банков, что привело к росту  проблемных кредитов и отчислений на возможные потери и убытки. 

По итогам 9 месяцев 2011 года на территории Кыргызской Республики действовало 22 коммерческих банка и 250 филиалов коммерческих банков. В 2008 году в Кыргызской Республике действовали 21, а в 2009 и 2010 годах - 22 коммерческих банка. 

Прирост общего объема депозитов  предприятий/организаций и населения  в коммерческих банках в период с 2008 по 2010 годы составил 47,1%. Ежегодный  прирост депозитов свидетельствует  о сохранении доверия населения  к банковской системе, несмотря на влияние  мирового финансового кризиса и известные апрельские и июньские события 2010 года в Кыргызской Республике. 

Вместе с тем, снижение доходов в 2010 году было связано с  расходами на формирование резерва  на случай невозврата кредитов клиентов, пострадавших во время апрельских и  июньских событий, а также со спадом в сфере услуг по туризму. При  этом, по итогам 9 месяцев 2011 года чистая прибыль банковской системы составила 1 417,6 млн. сомов, увеличившись с начала 2011 года на 91,0%.  

Проведенная оценка деятельности банков позволяет отметить, что существует ряд позитивных сторон, которые в  целом способствуют дальнейшему  развитию банковского сектора. Конечно, существует ряд факторов, которые  либо уже оказывают негативное влияние, либо в перспективе могут отрицательно повлиять на финансовую устойчивость финансово-кредитных организаций. 

В периоде с 2008 по III квартал 2011 года банковская система Кыргызстана по всем основным показателям (с учетом корректировок) развивалась в целом с позитивными темпами роста, несмотря на влияние событий как внешнего, так и внутриполитического характера. 

Актуальность выбранной темы выражается в том, что банковская система Кыргызстана, в частности Коммерческие банки оказывают реальное воздейтсвие на молодую, формирующуюся национальную экономику Кыргызской Республики. На современном этапе развития Кыргызстана именно данный процесс является очень необходимым.

Так, на 1 марта 2013г. в Кыргызстане банки ряд коммерческих банков продолжают выдачу льготных кредитов по проекту «Финансирование сельского хозяйства», т.е в реальный сектор страны.

Однако, нельзя сказать, что  коммерческие банки полностью решают проблему финансирования предпринимательства  малого среднего и крупного бизнеса. В этой связи нами выбрана выгеуказанная  тема дипломной работы, т.к. необходимы исследования по степени вляния на развитие реального сектора со стороны  банков.

Квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы а также приложений.

В введении описывается роль КБ в экономике КР, а также устойчивость КБ к внешним и внутренним факторам в Кыргызстане.

В первой главе рассмотрены  теоритеческие аспекты возникновения и развития КБ. Глава состоит из трех подглав:

• Сущность, функции и принципы деятельности КБ
• Операции и финансовые услуги осуществляемые КБ
• Влияние КБ на рыночную экономику

Во второй главе рассмотрены  анализ деятельности КБ в КР и экономика. В этой главе раскрыты проблемы Становления и развития банковской системы Кыргызской Республики, Современное состояние системы КБ в и их функционирование в Кыргызской республике, а также дана характеристика Национальной экономики и роль КБ в её развитии.

Третья глава называется «Совершенствование системы КБ  в КР и тенденции развития». Данная глава состоит из двух подглав, в которой даны возможные пути совершенствовани\ системы КБ в КР, а также тенденции развития банковской системы Кыргызской Республики на современном этапе.

В квалификационной работе работе используются нормативно – правовые акты, труды зарубежных и отечественных экономистов, периодические издания Национального Банка КР, источники со средств массовой информации,а также Интернет ресурсы.

Глава 1. Теоритеческие аспекты возникновения и развития КБ

1. Сущность, функции и принципы деятельности КБ

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов, различных расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Коммерческие банки - это  финансовые институты, получившие специальную  лицензию от ЦБ, которая позволяет  принимать вклады от населения и  предприятий, а также предоставлять  кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Термин “коммерческий  банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин “коммерческий банк ” стал означать “деловой” т.е. банк обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

Коммерческий банк- это  кредитное учреждение, реализующее  экономические интересы. Банковское дело - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них – прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных сборов за оказываемые услуги.

Показатель прибыли официально считается основным показателем  деятельности банка. Но без доходности не может быть прибыльности.

Другим важным принципом  деятельности коммерческих банков является “подешевле купить – подороже продать”, то есть стратегия банка заключатся в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке.

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как  правило, поставщиком капитала для  других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем, объеме его ресурсов.

Важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Следующий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Другой принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные.

Основными функциями коммерческих банков являются:

·мобилизация временно свободных  денежных средств и превращение  их в капитал,

·кредитование предприятий, государства и населения,

· выпуск кредитных денег,

·осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительская функция

· консультирование, представление  экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкалывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое  значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в хозяйственной практической жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими  банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями  постоянно контролировать экономическую  ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу  проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции  предприятий, составлению годовых  отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

Организационная и управленческая структура коммерческого банки  регламентируется Уставом, в котором  содержатся положения об органах  управления банка, их структуре, порядке  образования и функциях.

В организационной структуре  банка реализуются его функции, непосредственно связанные с  выполнением поставленных перед  банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные  расчеты, прием и обслуживание вкладов. Количество банковских отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия, предоставляемых клиентам услуг.

Выбор оптимальной организационной  структуры – залог правильной организации труда. Организационную структуру банка составляют подразделения и службы, имеющие определенные права и обязанности. Деятельность коммерческого банка во многом зависит от банковских кадров, от профессионального уровня специалистов, как руководящего состава, так и работников служб. Чтобы обеспечить высокое качество работы, в банке должна быть сформирована сильная команда, способная создать и поддерживать авторитет коммерческого банка.

2. Операции осуществляемые КБ

Пассивные операции банков

Определение банка как  учреждения, которое аккумулирует свободные  денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные  и активные операции.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так  как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям  относят:

·прием вкладов (депозитов);

·открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

·выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·получение межбанковских  кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные  средства (капитал) банка.

Собственный капитал, имея четко  выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных  средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные  фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставныйфонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов  участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения  определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка устанавливается минимальный размер уставного капитала. Как уже сказано выше, по состоянию на 1 апреля 1995 г. минимальная сумма уставного капитала для вновь создаваемых банков в России определена в размере 6 млрд. руб. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков, прибыли).

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков  банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Собственный капитал в  составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения  и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной  форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными .Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные  признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования  размещаются в банках на различных  счетах, открываемых клиентам. Они в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

По вкладам до востребования  выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования  вообще запрещено. Депозиты до востребования  предназначены в первую очередь  для осуществления текущих расчетов.

Вклады до востребования  в своей основе нестабильны, что  ограничивает сферу их использования  коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

По депозитам до востребования  банки обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном Банке, размер которого в настоящее время определен  в процентах.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и  вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются в заранее установленный день, до того момента они “заблокированы” и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Ставка по ним зависит  от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Для сберегательных вкладов  типичным является их медленный рост и то, что использование средств  происходит через несколько лет. Отличительная черта сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Банк заинтересован в  привлечении срочных вкладов, так  как они стабильны и позволяют  банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка  о внесении денежных средств, которое  дает право вкладчику на получение  по окончании установленного срока  суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков

К пассивным операциям  банка относят и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных  операций - эмиссия облигаций: ипотечных  и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи спределенных ценных бумаг.

Активные операции.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые  и лизинговые сделки), инвестиции в  ценные бумаги, кассовые и проч.

На активные операции приходится около 80% всего баланса

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка  в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.