Развитие рынка банковских продуктов и услуг

ВВЕДЕНИЕ

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.  
 АО «ИнвестКапиталБанк» — средний по размеру активов региональный банк. Основные направления деятельности — обслуживание счетов и кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Банк работает преимущественно в Приволжском федеральном округе. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц (57%).

В процессе своей деятельности любой банк,в том числе и АО «ИнвестКапиталБанк»,  вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством  и т.д. С ними банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли. Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки, продажи банковских продуктов и включают в себя:

- предоставление кредитов;

- открытие депозитных  счетов;

- покупке или продаже  ценных бумаг;

- валютные отношения;

- расчетные операции.

Целью преддипломной практики является изучение процесса развития банковских продуктов и услуг.

В соответствии с намеченной целью можно сформулировать следующие задачи:

- изучить основные направления  в части оценки состояния номенклатуры  и ассортимента продуктов и  услуг российских банков, предоставляемых  клиентам;

- разработать рекомендации  по внедрению новых продуктов  и услуг в банковской среде, предоставляемых клиентам.

В отчете представлены краткие сведения АО «ИнвестКапиталБанка», его организационная структура ифинансово-экономические показатели, а так же особенности расчетно-кассового обслуживания, депозитных  операций и разработаны мероприятия по совершенствованию банковских продуктов и услуг в банке.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1. Кратное сведение о кредитной организации

АО «ИнвестКапиталБанк» является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации и руководствующейся в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка.

Банк создан для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основной целью деятельности банка, как коммерческой кредитной организации, является извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке.

Банк является юридическим лицом в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

АО «ИнвестКапиталБанк» функционирует на рынке банковских услуг с 1993 года, являясь преемником «Икмекбанка» и Коммерческого банка «Социнвест-Агро». Первоначально Банк создавался для обслуживания агропромышленного комплекса Республики Башкортостан, поэтому назывался «Коммерческий Икмекбанк».

В июле 2002 года сменился состав учредителей. В банк пришла новая команда управляющих, имеющих успешный опыт работы в банковской сфере. 

В клиентскую базу банка вошли крупные промышленные предприятия республики: ОАО «Уфимский краностроительный завод», ОАО «Уфимский лакокрасочный завод», ОАО БПТШФ МИР, а также компании ЗАО ИК «Нефтегазинвест», ООО «Башкирские инвестиции», ЗАО «Деловая сеть», ООО фирма «БИС», МК «Мегастрой» и другие.

В связи с расширением сфер деятельности банка было принято решение об изменении наименования банка. В соответствии с решением Общего собрания участников кредитной организации наименование банка было изменено на «Общество с ограниченной ответственностью банк «Инвестиционный капитал».

8 мая 2003 года Центральный  банк РФ выдал лицензию на  осуществление банковских операций.

АО «ИнвестКапиталБанк» ориентирован на работу с частными и корпоративными клиентами, которым предоставляет широкий спектр услуг. Пакет услуг для юридических лиц включает в себя расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, кредитование (в том числе специальную программу кредитования малого бизнеса), зарплатные проекты, привлечение денежных средств на депозиты, операции с векселями.

Банк предлагает населению ряд кредитных программ —кредит на потребительские нужны, автокредит, ипотеку, а также различные виды вкладов, обмен валют, международные банковские карты, систему интернет-банка «Персональный банкир», денежные переводы и другие услуги.

Головной офис АО «ИнвестКапиталБанка» располагается в Уфе, сеть продаж насчитывает 26 отделений в Уфе и в крупных городах Башкортостана, а также в Казани, Перми и Тюмени. 

Национальным рейтинговым агентством АО «ИнвестКапиталБанк» был присвоен рейтинг уровня А — это второй уровень, свидетельствующий о высокой кредитоспособности.

Безупречная репутация и профессионализм в работе, доверие наших клиентов, открытость ко всему новому — залог успешной работы АО «ИнвестКапиталБанка».

2. Организационная структура кредитной организации

Кредитная организация – банк может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и КО, располагающие средствами, необходимыми для внесения в уставный капитал.

АО«ИнвестКапиталБанк» для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.

АО «ИнвестКапиталБанк» самостоятельно выбирают организационную структуру. В зависимости от следующих факторов:

• законодательство;
• размер банка и масштабы его деятельности;
• юридический статус (реализация отношений собственности);
• специализация или универсализация деятельности.

В международной банковской практике наиболее распространены три вида организационных структур: линейная, многолинейная (штабная), линейно-штабная.

Они базируются на двух основных принципах:

• субординация – инстанции органов управления, принимающих решения;
• функциональная направленность деятельности – разделение управленческих и исполнительских функций на всех уровнях.

Типовая организационная структура АО «ИнвестКапиталБанк» включает выделение отделов по видам операций:

• кредитные;
• расчетные;
• кассовые;
• вексельные;
• фондовые (с ценными бумагами);
• межбанковские;
• с иностранной валютой;
• комиссионные (посреднические) и др.

Общее собрание акционеров (пайщиков) — является внешним органом управления банком.

Его исключительная компетенция:

• принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;
• реорганизация банка;
• ликвидация банка;
• избрание Наблюдательного совета;
• избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета;
• формирование уставного капитала;
• утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределение прибыли и убытков.

Наблюдательный совет — осуществляет общее руководство деятельностью банка:

• определяет приоритетные направления деятельности;
• созыв общих собраний акционеров (учредителей);
• образование и контроль за деятельностью Правлений банка;
• утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов управления.

Исполнительные органы банка — Правление и Председатель правления, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов.

Функционально организованные подразделения и службы банка, выполняющие массивы однотипных задач, в свою очередь, можно разделить на подгруппы: основные (функциональные) подразделения, выполняющие задачи, конституирующие саму природу банковской деятельности, т.е. либо непосредственно создающие банковские продукты, оказывающие соответствующие услуги клиентам банка, либо опосредованно участвующие в создании и реализации продуктов банка. К ним можно отнести, например, такие подразделения (департаменты, управления, отделы), как: пассивных операций; активных операций; валютных операций; операций с ценными бумагами; бухгалтерского учета и отчетности; плановое (планово-аналитическое); маркетинга и др.; 
обеспечивающие подразделения, которые в технологическом отношении не участвуют в основных операциях банка, выполняя задачи вспомогательного, обслуживающего характера, направленные на создание условий для надежного и эффективного функционирования подразделений первой подгруппы;к ним относятся подразделения (департаменты, управления, отделы, службы): кадров (по работе с персоналом); нормативно-правового; безопасности; информационного обеспечения; технического обеспечения; хозяйственное.

Организационная структура АО «ИнвестКапиталаБанка» представлена в Приложении 1.

1.3 Финансово-экономические показатели  кредитной организации

Анализ любого вида деятельности банка, необходимо начинать с оценки положения банка на рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, которые произошли на самом рынке.

Финансовые итоги работы АО «ИнвестКапиталаБанка»  позволяют говорить об успехах выбранной стратегии и позитивной направленности тактических решений, которые позволили обеспечить поступательное развитие в прошедшем году, укрепили его позиции на pынкe. Активы банка за отчетный год увеличились на 196 млн. руб., что в 1,8 раза опережает сложившийся уровень их прироста.

В большей степени рост активов обусловлен укреплением базы привлеченных ресурсов. Остатки на счетах клиентов выросли на 186,5 млн. руб., из кoтopых 62% (114,8 млн. руб.) обеспечивалось ростом ocтатков на счетах юридических лиц; 10% (18,6 млн. руб.); увеличением портфеля срочных векселей и депозитов и 28% (53,1 млн. руб.)

Характерной чертой процесса формирования портфеля привлеченных ресурсов являются опережающие темпы роста ее срочной части, что позволило выйти на новые параметры в обеспечении текущей ликвидности и cкoppeктироватьcpoки привлечения и размещения aктивов. Ресурсная база в виде рублевых счетов «до востребования» увеличилась в 1,8 раз (130 млн. руб.), счетов клиентов в валюте в 1,1 раза (230 тыс. долларов США, или млн. в рублевом эквиваленте), тогда как портфель срочных депозитов, привлеченных от юридических лиц, в 2,1 раза и от физических лиц - в 1,5 раза (935 тыс. долларов США, или 36,7 в рублевом эквиваленте). Предпочтение физические лица отдавали валютным вкладам, темпы роста кoторыхсоставили 152%, а рублевых - 113%.

Стабильная срочная ресурсная база обеспечила преимущественные вложения банка в реальный сектор экономики, что обусловило изменения в структуре вложений. Объем выданных кредитов вырос в 4,4 раза - с млрд. руб. до 2,2 млрд. руб. Доля кредитных вложений в структуре размещенных ресурсов увеличилась с 60% (169,1 млн. руб.) до 63% (248 млн. руб.).

Удельный вес вложений в ценные бумаги снизился по сравнению с прошлым годом практически вдвое. По итогам новации портфеля ценных бумаг была погашена часть и получена денежная компенсация, в результате чего портфель уменьшился с 43,9 млн. руб. до 34 млн. руб. Ликвидные ресурсы размещались в «короткие» депозиты в банках-резидентах и нерезидентах, в результате чего их удельный вес вырос с 17% до 26%, что соответствует приросту вложений на 52,3 млн. руб. Перераспределение в сторону доходного размещения этих ресурсов с корреспондентских счетов на депозитные.

Основное увеличение было обеспечено ростом процентных доходов - на 35,1 млн. руб., в структуре которых 82% - это доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам. Общая сумма доходов от предоставленных кредитов клиентам банка составила 64,5 млн. руб., что в 2,1 раза выше уровня прошлого года. При этом чистые процентные доходы (разница между процентными доходами и расходами) выросли в 2,1 раза и составили 44,9 млн. руб.

Достаточно доходными для банка продолжали оставаться операции с иностранной валютой, чистый доход по которым составил 31,5 млн. руб. (удельный вес в составе ходов - 25%) и доходы, получаемые от комиссии, сумма которых за год составила 15,1 млн. руб. (удельный вес в ставе доходов - 12%). Темпы роста по этим позициям относительно уровня прошлого года составили 176%.

Все приведенные цифры дают основание клиентам, сотрудникам и акционерам банка быть уверенными в стабильности деятельности и правильности выбранной стратегии.

Финансовые показатели АО «ИнвестКапиталаБанка» используются для оценки текущего состояния кредитной организации и прогноза ее развития.

С этой целью анализируются следующие данные  отчетности банка:

- оборотная ведомость по счетам  бухгалтерского учета кредитной  организации;

- информация о фактических значениях  нормативов деятельности кредитной  организации, рассчитанных в соответствии  с инструкцией Банка России;

- отчет о прибылях и убытках;

- расчет резерва на возможные  потери по ссудам;

- сведения об активах и пассивах  по срокам востребования и  погашения;

- данные об использовании прибыли  и фондов, создаваемых из прибыли;

- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации;

- сводный отчет о размере  рыночного риска;

- сведения о кредитах и задолженности  по кредитам, выданным заемщикам  различных регионов, и размере  привлеченных депозитов;

- сведения о межбанковских кредитах  и депозитах;

- сведения об открытых корреспондентских  счетах и остатках средств;

- отчет об открытой валютной  позиции.

Основными финансовыми показателями АО «ИнвестКапиталаБанка» считаются:

- активы кредитной организации, отражающие размещение собственных и привлеченных средств;

- пассивы, указывающие на источники ресурсов;

- капитал банка – его собственные средства. Кроме того, исследуется балансовая прибыль или убыток – положительный или отрицательный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени.

На основе этих данных рассчитываются рентабельность активов и капитала, нормативы ликвидности, чистая процентная маржаи другие показатели.

Результаты исследования могут быть сгруппированы следующим образом:

- структурный анализ балансового  отчета;

- анализ достаточности капитала;

- анализ кредитного риска;

- анализ рыночного риска;

- анализ риска ликвидности.

На основе анализа финансовых показателей банка оцениваются возможность и целесообразность дальнейшего развития кредитной организации, доступные источники ресурсов, перспектива их мобилизации. Кроме того, дается прогноз положения банкана денежном рынке и рынке капиталов.

Баланс АО «ИнвестКапиталаБанка» представлен в Приложении 2.

2. РАЗВИТИЕ РЫНКА БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ
1. Расчетно-кассовые обслуживание и депозитные  операции в коммерческом банке

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе:

- зачисление поступивших  на имя владельца счета денежных  средств;

- перечисление со счета  денежных средств иным лицам  и банкам;

- прием и выдачу денежной  наличности;

- иные действия, предусмотренные  законодательством и осуществляемые  по соответствующим банковским  счетам.

Условия открытия и обслуживания расчетных счетов представлено в Приложении 3.

Клиент уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему операции расчетно-кассового обслуживания в соответствии с тарифами, утвержденными в банке. Плата за каждую операцию устанавливается отдельно.

При расчетно-кассовом обслуживании банки выступают в качестве финансовых посредников между экономическими агентами. Банки, с одной стороны, предоставляют услуги по платежам своим клиентам, а с другой - сами являются клиентами АО «ИнвестКапиталаБанка», пользуясь его услугами для организации наличного денежного обращений и осуществления межбанковских расчетов по выполнению денежных требований и обязательств по собственным платежам.

Основными принципами организации расчетно-кассового обслуживания клиентов являются:

1) открытие счетов клиентов в порядке, установленном законодательством.Заявление о присоединении счета представлено в Приложении 4.

2) ведение счетов клиентов в порядке, установленном законодательством;

3) строгое документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете каждой совершаемой операции;

4) обеспечение банковской тайны по операциям и счетам клиентов;

5) осуществление внутреннего контроля, соответствующего характеру и масштабам проводимых операций.

Правовой основой осуществления расчетно-кассового обслуживания является наличие у банка лицензии и заключенного договора (договора на расчетно-кассовое обслуживание, банковского вклада (депозита), договора текущего (расчетного) банковского счета, договора корреспондентского счета или иного договора) между банком и клиентом.

Банк не вправе отказать клиенту в расчетно-кассовом обслуживании, если этот вид деятельности предусмотрен уставом банка, и банк имеет соответствующую лицензию банка. Необходимой предпосылкой для проведения безналичных расчетов является наличие у клиента текущего (расчетного) или иного счета по операциям клиентов, позволяющего проводить расчеты.

Владельцами счетов (клиентами) по соответствующим видам договоров могут быть:

- граждане России, в том  числе индивидуальные предприниматели;

- иностранные граждане, постоянно  или временно проживающие на  территории России;

- лица без гражданства, постоянно или временно проживающие  на территории России;

- юридические лица, включая  банки-корреспонденты, созданные в  соответствии с законодательством  России, независимо от организационно-правовых  форм и форм собственности, в  том числе органы государственной  власти и управления;

- юридические лица и  другие организации, включая банки-корреспонденты, созданные в соответствии с  законодательствами иностранных  государств, с местонахождением  за пределами России, а также  их филиалы и представительства, находящиеся на территории России, независимо от организационно-правовых  форм и форм собственности, в  том числе органы государственной  власти и управления.

Банк АО «ИнвестКапитал» может открывать по операциям клиентов следующие виды счетов: текущие (расчетные) счета, контокоррентные счета, субсчета, специальные счета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные), доверительные (трастовые) счета, специальные счета для аккумулирования денежных средств граждан и др.

По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на контокоррентном счете операции по расчетному и кредитному обслуживанию. Перевод клиента на обслуживание по контокоррентному счету допускается на основании заключенного двухстороннего договора и только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентам за пользование ими.

Субсчета открываются в банке в дополнение к уже существующим текущим счетам юридических лиц и предпринимателей. Обычно субсчета открываются предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю - в случаях, предусмотренных законодательством России. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк, в котором открывается данный субсчет, с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого субсчет должен быть открыт, если иное не установлено законодательством. Субсчета предназначены для ограниченного круга операций.

Транзитные счета клиентов по покупке-продаже иностранной валюты предназначены для учета расчетов с клиентами по купле-продаже иностранной валюты на биржевом и внебиржевом валютных рынках за счет и по поручению клиентов.

Договор на расчетно-кассовое обслуживание обычно содержит следующие разделы:

а) обязанности сторон;

б) права сторон;

в) финансовые отношения;

г) ответственность сторон;

д) порядок рассмотрения споров;

е) срок действия договора, порядок его изменения и расторжения;

ж) дополнительные условия.

Банк, как правило, обязуется вести комплексное расчетно – кассовое обслуживание клиента, т.е. своевременно проводить все расчетные операции по поручению клиента в соответствии с законодательством, выдавать выписки по счету, консультировать клиента по вопросам расчетного обслуживания; обеспечивать сохранность средств, поступающих на счет клиента; сохранять тайну операций по счету (за исключением случаев, предусмотренных законодательством), уведомлять клиента об изменениях внутренних положений банка, его тарифов.

Клиент берет на себя обязательства соблюдать нормативные требования осуществления расчетных операций, своевременно уведомлять банк об ошибочно зачисленных на его счет средствах, представлять по требованию банка документы для проверки соблюдения кассовой дисциплины, подтверждения остатков средств на всех открытых клиенту счетах по состоянию на 1 января; при реорганизации или переименовании, изменении и дополнении устава, изменении подчиненности, представлять в банк документы, необходимые для переоформления счета, а также осуществлять вознаграждения за расчетное и кассовое обслуживание.

2.2 Кредитные операции  банка 

ОА «ИнвестКапиталБанк» в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 100 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банку сохранять клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первыми - последнему определенной суммы денежных средств на условиях:

- платности;

- срочности;

- возвратности;

- обеспеченности.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся наактивные и пассивные. 

В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов.

Анкета поручителя АО «ИнвестКапиталБанк» представлена в Приложении 5.

Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах АО «ИнвестКапиталБанк» и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. АО «ИнвестКапиталБанк» выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.