Совершенствование внутрибанковских систем

Содержание: 

Введение…………………………………………………………………………………………. 3

Раздел 1 Риск-менеджмент, как  составная часть финансового  банковского менеджмента……………………………………………………………………………………… 5

1.1.Нормативно- правовая база  управления банковскими  рисками  …………………………. 5

1.2.Характеристика системы  риск-менеджмента ……………................................................... 5

1.3.Основные  виды рисков  в банковской деятельности…………………………………........ 6

1.4.Зарубежная  практика  управления рисками………………………………………………… 9

Раздел  2.Анализ методов  управления и оценки качества риск-менеджмента в банковской деятельности……………………………………………………………………………………… 11

2.1. Внутрибанковская система управления  рисками: её организация и структура……….. 11

2.2. Политика управления  рисками  в ОАО «МИнБ»………………………………………….. 12

2.3. Анализ системы риск-менеджмента в кредитной организации, ее оценка……………… 14

2.4. Методы и инструменты  риск-менеджмента  в ОАО «МИнБ»……………………………. 18

Раздел  3.  Основные направления  развития системы управления банковских рисков……. 20

3.1.Современные  проблемы  управления банковскими  рисками  в кредитной организации... 20

3.2.Новые подходы к управлению  рисками в кредитных организациях  Российской

 

Федерации……………………………………………………………………………………….. 22

Заключение………………………………………………………………………………………. 25

Библиографический список…………………………………………………………………….. 27

Приложения  ……………………………………………………………………………………… 29

Приложение 1: Нормативно-правовая база управления банковскими рисками…………….. 30

Приложение 2: Иерархия внутренней нормативной  базы, регламентирующий процесс управления банковскими  рисками……………………………………………………………… 32

Приложение 3: Структурная  сема риск-менеджмента………………………………………… 33

Приложение 4:Классификация  банковских рисков………………………………………………. 34

Приложение 5: Классификация  банковских рисков в зависимости  от уровня расположения источников их расположения………………………………………………….. 35

Приложение 6: Классификация  банковских рисков………………………………………….. 36

Приложение 7: Уровни тактического управления банковскими  рисками…………………… 37

Приложение 8: Сертификат качества системы риск менеджмента…………………………... 38

Приложение 9: Принципы отличия  Соглашения Базель I от БазельII……………………….. 39

Приложение 10: Информация об основных результатах анкетирования  кредитных организаций по вопросам стресс-тестирования в 2008 году………………………………….. 40

  

 

 

Введение

 

     За  столетний  период своего существования   финансовый менеджмент значительно   расширил круг изучаемых проблем,  –  если при его зарождении  он рассматривал в основном  финансовые вопросы создания  новых фирм и компаний, а впоследствии  – управление финансовыми инвестициями  и проблемы банкротства, то  в настоящее  время он включает  практически все  направления  управления финансами  кредитной  организации.  Ряд проблем   финансового менеджмента в последние   годы получили свое углубленное  развитие в новых, относительно  самостоятельных  областях знаний, таких как риск-менеджмент.

 

     Каждая  кредитная  организация вынуждена  принимать  на себя риски для достижения  своих целей, и риск-менеджмент  призван  оптимизировать набор  рисков.

 

     Численность  и масштабы рисков на финансовых  рынках в мире постоянно возрастают, увеличивая значимость риск-менеджмента для банков. Особенность российского финансового рынка, характеризующегося высоким уровнем странового, политического, законодательного, правового риска, значительными колебаниями цен, кризисными явлениями, также убеждает в необходимости управления рисками.

 

     Поэтому непременным  условием нормального  развития  организации является умение  руководства осуществлять управление  рисками – выделять ключевые  процессы, влияющие на результат,  их взаимосвязь, прогнозировать  ситуации и предотвращать   нежелательные последствия. Риск-менеджмент  дает руководителю мощный инструмент  управления, так как помогает  понять, где источник случайностей.

 

     Однако  банкам  приходится работать в условиях  возрастающей изменчивости финансовых  рынков, периодических кризисов  и  потрясений, давления регулирующих  органов. Эти условия открывают  для  них множество возможностей, но одновременно подвергают сложным  и многообразным  рискам и  проблемам.

 

     Актуальность  темы заключается в том, что  для сохранения конкурентоспособности  требуется постоянно обновлять  способы обновления бизнесом  и связанными с ними рисками.  Поэтому качество банковского  менеджмента, и особенно процесса  управления риском, является решающим  фактором обеспечения безопасности  и стабильности, как отдельных  банков, так и банковской системы  в целом.

 

     Объектом  исследования  являются банки и финансовые  отношения, возникающие в процессе  управления рисками.

 

     Предметом   исследования выступает деятельность  по управлению рисками, в основе  которой лежит целенаправленный  поиск и организация работы  по снижению степени риска,  искусство получения и увеличения  дохода в сложившейся банковской  ситуации.

 

     Целью курсовой работы является оценка и анализ эффективности системы управления банковскими рисками как в одной кредитной организации, так и в банковской системы в целом.

 

     Задачи  курсовой  работы:

определение понятия риск-менеджмент, типичных банковских рисков, политики управления ими на основе нормативно – правовой базы, регулирующей управление банковскими рисками;

оценке и анализу политики управления банковскими рисками  в кредитных организациях, на примере  Открытого Акционерного Общества «МИнБ»;

оценке основных видов  банковских рисков банковского сектора  Российской Федерации;

необходимость формирования риск-менеджмента;

определению значимости системы  управления банковскими рисками  для России и перспективы развития в соответствии с зарубежным опытом;

формированию выводов  и предложений по управлению рисками  в банках

 

     Методологической  основой исследования данной  курсовой работы являются диалектический  метод, системный анализ, теоретические   работы в системе риск-менеджмента, статистическая информация Банка России. В процессе написания работы использовались обусловленные конкретными целями и задачами экономические, экономико-математические, статистические, логические и другие методы изучения, обработки и обобщения информации.

 

     В процессе  написания работы использовалась  научная литература таких авторов   как О.И. Лаврушин, Е.С. Стояновой,  статьи из периодических изданий   «Банковское дело», «Деньги и   кредит», электронные ресурсы.

 

     Структура работы  определена ее содержанием, состоит   из введения и заключения, трех  глав с под главами, библиографического списка, приложений. В первой разделе были рассмотрены вопросы, касающиеся нормативно-правовой базы управления рисками, характеристики системы риск-менеджмента. Раздел  второй представлен анализом методов управления и оценки рисков на примере ОАО «МИнБ». Здесь рассмотрена политика управления рисками и система риск-менеджмента ОАО «МИнБ».

 

     В третьем  разделе рассматриваются основные  направления развития системы  управления банковскими рисками,  современные проблемы управления  банковскими рисками и новые  подходы к управлению рисками  в кредитных организациях Российской  Федерации. Практическая значимость: материалы данной работы могут  быть использованы для написания  курсовых проектов, исследовательских  работ, докладов, сообщений.

 

     Общий объем работы 44 машинописных листа, из низ 17 страниц составляют  приложения.

 

 

 

 

Раздел 1 Риск-менеджмент, как  составная часть  финансового  банковского  менеджмента

 

1.1.Нормативно- правовая база  управления банковскими  рисками

 

В настоящее  время нормативными документами  регулирующими порядок  управления банковскими рисками  в кредитных  организациях, расположенных  на территории Российской Федерации  являются: (ПРИЛОЖЕНИЕ 1)

Гражданский кодекс Российской Федерации;

Федеральный закон Центрального банка Российской Федерации от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменением и дополнением);

Федеральный закон Банка  России от 30 декабря 2004 г. №128-ФЗ «О кредитных  историях» (с изменением и дополнениями);

Федеральный закон от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии и  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,   финансирование терроризма» (с изменениями и  дополнениями);

Инструкция Банка России от 16.01.2004 года №110-И «Об обязательных нормативов банка» (с изменением и дополнениями);

Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

Положение ЦБР от 20 марта 2006 года №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности"

Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в  системе страхования вкладов

Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У "об оценке экономического положения  банков"

Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 №76-т "об организации управления операционным риском в кредитных организациях"

Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 № 92-т "об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации  в кредитных организациях и банковских группах"

 

В каждой кредитной организации  существует четкая систематизация внутренней нормативной  базы (ПРИЛОЖЕНИЕ 2)

 

1.2 Характеристика системы  риск-менеджмента.

 

     Риск-менеджмент  это очень широкое понятие,  которое  охватывает различные  проблемы, связанные  практически  со всеми направлениями  и  аспектами управления. Риск-менеджмент  представляет систему управления  риском и экономическими, точнее, финансовыми  отношениями, возникающими  в процессе этого управления.1 Риском можно управлять, используя  разнообразные меры, позволяющего  в определенное время прогнозировать  наступления рискового события  и вовремя принять меры к  снижению степени риска. Управление  банковскими рисками – специальный  вид менеджерской деятельности, нацеленный на смягчение воздействия  риска на результаты работы  банка. Работа менеджера по  рискам нацелена на  защиту  банка от рисков, угрожающих её  доходам, и обеспечивает решение  главной задачи банковского менеджмента  – выбор из альтернативных  возможностей оптимального варианта.2

 

     Под политикой  риска обычно имеют  в виду  совокупность мероприятий, целью   которых является реальное снижение  опасности принятие неправильных  решений  и сокращение потенциальных  негативных последствий. Менеджер  по рискам обеспечивает безопасность  кредитного учреждения.

 

     И.Т. Балабанов  в книге «Риск-менеджмент»   пишет, что «как экономическая  категория  риск представляет  собой событие, которое  может  произойти или не произойти.  В случае совершения такого события  возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль)».

 

     Риск-менеджмент  как система управления состоит   из двух подсистем: управляемой  подсистемы (объекта управления) и  управляющей  подсистемы (субъекта  управления). Схематично это представлено  в (ПРИЛОЖЕНИЕ 3)

 

     Объектом  управления  в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между кредитными организациями (партнерами, конкурентами) т т.д.

 

     Субъект управления  в риск-менеджменте – это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию и др.), которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

 

     Основные  задачи  риск-менеджмента:

целенаправленный поиск  приемов и методов управления риском;

организация работы по снижению степени риска;

овладения искусством получения  и увеличение доходов в неопределенной ситуации.

 

     1.3 Основные  виды  рисков в банковской деятельности

 

     Развитие  банковской  деятельности во многом обусловлено   различными факторами: индивидуальным (человеческим) фактором; макрофакторами (экономические, политические, социальные) и микрофакторами (связанные непосредственно с деятельностью человека). В ходе банковской деятельности аккумулируются денежные средства неопределенного количества лиц, эта деятельность является высоко рискованной. Следовательно, в целях извлечения прибыли и сохранения финансовой стабильности кредитной организации обязаны учитывать указанные факторы как риски банковской деятельности.

 

     Банковская  деятельность подвержена рискам. Риск- это деятельность, рассчитанная  на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического  субъекта умения и значения  как преодолевать негативные  события3. Риски могут быть как  положительными, так и отрицательными. Таким образом, можно сказать,  что прибыль получается только  в случае, если возможность понести  потери будет предусмотрены заранее  и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую  прибыль. 

 

     Банковский  риск4- это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесенная кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

 

     Эффективность  оценки и управления риском  во многом определяется его  классификацией. Под  классификацией  рисков понимается их распределение  и конкретные группы по определенным  признакам для достижения поставленных  целей. Научно обоснованная классификация  позволяет четко  место каждого  риска в их общей системе.  Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов и приемов управления  риском. В современной экономической  литературе и практике существует  большое количество классификаций  банковских рисков в зависимости  от целей анализа и управления5 (ПРИЛОЖЕНИЕ 4) и от уровня расположения  источник их возникновения (ПРИЛОЖЕНИЕ 5).

 

     Существует  группировка рисков, которую удобно  применять в российских банках. В  данной классификации риски  объедены по степени влияния  на ежедневную деятельность банка  (ПРИЛОЖЕНИЕ 6).

 

     К типичным  банковским рисам относятся:

Кредитный риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора;

Страновой риск (включая риск не перевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства;

Рыночный риск – риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неблагоприятного изменения  рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных  финансовых инструментов кредитной  организации, а также курсов иностранных  валют и (или) драгоценных металлов. Он включает в себя:

 

           3.1 Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;

 

          3.2 Валютный риск - риск убытков  вследствие неблагоприятного изменения  курсов иностранных валют и  (или) драгоценных металлов по  открытым кредитной организацией  позициям в иностранных валютах  и (или) драгоценных металлах;

 

          3.3  Процентный риск - риск возникновения   финансовых потерь (убытков) вследствие  неблагоприятного изменения процентных  ставок по активам, пассивам  и внебалансовым инструментам  кредитной организации;

 

          4. Риск ликвидности - риск убытков   вследствие неспособности кредитной   организации обеспечить исполнение  своих обязательств в полном  объеме. Риск ликвидности возникает   в результате несбалансированности  финансовых активов и финансовых  обязательств кредитной организации;

 

          5. Операционный риск - риск возникновения   убытков в результате:

несоответствия характеру  и масштабам деятельности кредитной  организации и  требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;

их нарушения служащими  кредитной организации и иными  лицами;

несоразмерности  функциональных возможностей) применяемых кредитной  организацией информационных, технологических  и других систем и  их отказов;

также в результате воздействия  внешних событий.

 

          6. Правовой риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие:

несоблюдения кредитной  организацией требований нормативных  правовых актов и заключенных  договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;

несовершенства правовой системы;

нарушения контрагентами  нормативных правовых актов, а также  условий заключенных договоров.

 

           7. Риск потери деловой репутации  - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате  уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе  негативного представления о  финансовой устойчивости кредитной  организации, качестве оказываемых  ею услуг или характере деятельности  в целом;

 

           8. Стратегический риск - риск возникновения   у кредитной организации убытков   в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений,  определяющих стратегию деятельности  и развития кредитной организации,  отсутствии или обеспечении в   неполном объеме необходимых   ресурсов (финансовых, материально-технических,  людских) и организационных мер  (управленческих решений), которые   должны обеспечить достижение  стратегических целей деятельности  кредитной организации.

 

1.4. Зарубежная практика  управления рисками

 

     На  Западе  система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым элементом управления банком, залогом его конкурентоспособности.

 

     Проведение  опросов по тематике стресс-тестирование  является распространенной международной   практикой. Так, в исследовании, проведенном  Банком международных  расчетов в 2009 году,  приняло  участие 14 центральных банков  и 59 финансовых учреждений. Компаниями-респондентами  было проведено 954 стресс-теста, из них 48% с использованием сценарного анализа. При этом стресс-тесты на основе исторических событий 30% кредитных организаций рассчитывало ежедневно, ещё 15% - еженедельно. В ходе исследования так же выяснилось, что 90% фирм-респондентов рассчитывало процентный риск, фондовый риск – 70% фирм, валютный – 65%, кредитный – 75%, риск ликвидности отнесен к категории «другие риски», которые рассчитывало 39% респондентов. Такое распределение отражает профиль рисков, сложившихся на финансовых рынках, на которых функционируют участники опроса.

 

     В Западной  Европе и США в целях   минимизации кредитного риска  широко ;распространен такой вид страхования, когда основной страховой защиты является все финансовые инструменты, в том числе включается и комплексное  страхование от преступностей и  других действии персонала и третьих  лиц, наносящий ущерб банку (BBB – Bankers Blanket Bond) и страхование от электронных и компьютерных преступлений. В США, например, страхование ВВВ является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами. В данной сфере многое зависит от регуляторов рынка, их требований к управлению рисками.

 

     Базельский  Комитет по межбанковскому регулированию и надзору является международным надзорным органом, деятельность которого направлена на реализацию идей раннего выявления и предотвращение нарушений стабильности банковских систем. В 2004 году Базельский комитет по банковскому надзору утвердил новый свод нормативов для финансовых организаций, широко известный как Базель-2. Он заменил действующее Базельское соглашение, в котором обнаружилось все больше недостатков. Проект этого документа долгое время находился на рассмотрении Европейского парламента. 

 

     Согласно  проведенному  исследованию, результаты показали, что большинство стран  начали  внедрять Базель-2. В США основным  принципом по внедрению Базель-2 является комфортность и минимизация   стрессов для банковской системы..

 

     В Японии  организацией, ответственной  за  внедрение Базеля-2, является Агентство   финансовых услуг, которое занимается  разработкой необходимых методических  и нормативных документов.

 

     В первой  главе были рассмотрены вопросы  касающиеся нормативно - правовой базы управления рисками, характеристики риск-менеджмента как направления финансового менеджмента.  Риск-менеджмент – система управления рисками, а также экономическими, финансовыми отношениями, возникающими  в процессе управления.

 

     Риск-менеджмент  понятие широкое, охватывающее  самые  различные проблемы, связанные  практически  со всеми направлениями  и аспектами  управления. Риском  можно управлять, используя разнообразные  меры, позволяющие  в определенной  степени прогнозировать наступление  рискового события  и вовремя  принимать меры к  снижению  степени риска.

 

     Также здесь  были рассмотрены основные виды  рисков в банковской деятельности  и их классификация, уделено  внимание зарубежной практике  управления рисками. На Западе  система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым элементом управления банком, залогом его конкурентоспособности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Раздел 2. Анализ  методов  управления и оценки  качества риск-менеджмента в банковской деятельности

 

     2.1 Внутрибанковская  система управления  рисками: её организация и структура

 

     Управление  банковскими рисками (кредитным,  рыночным, валютным, процентным, операционным, правовым, риском потери деловой  репутации, и  риском потери  ликвидности) в ОАО  «МИнБ» осуществляется следующими высшими  органами Банка:

Советом директоров;

Правление Банка. Главной  функцией правления в аспекте  управления рисками является выработка  и утверждение статистических управленческих решений,  рассмотрение и утверждение  «верхних» документов собственной  нормативной базы;

Кредитным комитетом (управление кредитным риском). В состав комитета кредитного риска входят председатель – руководитель Банка; членами его  являются: руководитель кредитного отдела, руководитель подразделений по анализу  кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела. Комитет кредитного риска  выполняет следующие функции:6

разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

разработка политики рейтинга кредитов;

разработка критериев  для выдачи новых кредитов;

установление ограничений  на ссуды в зависимости от отрасли  и типа бизнеса;

регулярная оценка риска  кредитного портфеля;

разработка политики возврата ненадежных ссуд;

пересмотр состава кредитного положения;

разработка политики расширения или сужения кредитов;

Финансовый комитет. В  состав финансового комитета входит руководитель Банка; членами комиссии являются: руководитель кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового  отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель службы финансового контроля, внутреннего  аудита. Финансовый комитет выполняет  следующие функции:

разработка и мониторинг процентной политики банка;

разработка валютной политики банка;

регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

мониторинг состояния  банковской ликвидности;

разработка политики управления капиталом банка;

соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

Комитет по качеству и технологиям. Одна из главных функций данного  комитета – мониторинг операционных рисков, связанных с отказом вычислительной, телекоммуникационной техники, а так  же с возникновением разного рода технологических сбоев.

 

        В  соответствии с  «Политикой  управления банковскими  рисками  ОАО «МИнБ»» структурным  подразделением, профессионально занимающимся процессом управления рисками в  банке является департамент риск-менеджмента. Главной задачей данного подразделения является обеспечение надлежащего происхождения всех этапов процесса управления банковскими рисками посредством создания и применения соответствующей внутренней нормативной базы, принятия тактических и оперативных управленческих решений. Тактическое управление банковскими рисками, возлагаемое на подразделение риск-менеджмента, осуществляется на трех уровнях (ПРИЛОЖЕНИЕ 7).

 

        Оперативное  управление рисками осуществляется  непосредственно  подразделением, открывающим рисковую позицию,  в порядке самоконтроля, посредством  мониторинга открытых позиций  на предмет соблюдения установленных   лимитов и прочих ограничений.  На структурные подразделения  возлагается  ответственность  за консолидацию информации и  предоставление управленческой  ответственности.

 

        Внутренний  контроль за банковскими рисками в Банке осуществляется по линии административного и финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном,  текущем и последующем порядке.

 

           Административный  контроль состоит  в обеспечении  проведения  операций только уполномоченными   на то лицами и в строгом   соответствии с определенным  Банком полномочиями и процедурами   принятия решений по проведению  операций. Финансовый контроль состоит   в обеспечение проведения операций  в строгом соответствии с принятой  и закрепленной документами политикой   Банка применительно к разным  видам финансовых услуг и их  адекватного отражения в учете   и отчетности.