Содержание

Введение

       Актульность темы исследования  обоснована современной инвестиционной ситуацией, сложившеяся в России, которая характеризуется комплексным воздействием на нее совокупности следующих негативных факторов.

     Во-первых, сохраняется тенденция сокращения государственных инвестиций из федерального бюджета в основные производственные фонды, что объективно неизбежно в переходный период в процессе смены режимов воспроизводства основного капитала, когда планово-распределительная система государственного материально-технического снабжения уже разрушена, а рыночные саморегулирующиеся механизмы еще не заработали в полную меру.

     Во-вторых, анализ капитальных операций Российской Федерации показывает, что Россия продолжает оставаться крупнейшим иностранным  нетто-инвестором, причем в роли донора выступают как государство, так и частный сектор. Иными словами, при огромных инвестиционных потребностях российской экономики национальный частный капитал предпочитает инвестироваться в зарубежные, преимущественно краткосрочные активы. При этом вывоз российского капитала, включая осуществляемый в противоправных формах, сопоставим с размерами западной финансовой помощи, оказываемой нашей стране, или даже превышает их.

     В-третьих, отсутствует стимул для трансформирования  в инвестиции огромных сбережений российского  населения. Большая их часть вкладывается в иностранную валюту, не создавая ресурсов для инвестирования в национальную экономику, что означает предоставление беспроцентного кредита стране происхождения валюты, т.е. инвестирование американской а не отечественной экономики.

     В-четвертых, несмотря на прилагаемые усилия, государственной власти не удалось добиться перераспределения мировых инвестиционных потоков в пользу нашей страны, объем прямых иностранных капиталовложений в российскую экономику незначителен, в силу чего Россия продолжает оставаться на периферии интересов стратегических иностранных инвесторов. Таким образом, страна переживает тяжелейший инвестиционный кризис, являющийся важнейшей составляющей  национального общеэкономического кризиса.

     Объектом  исследования являются взаимоотношения государства и хозяйствующих субъектов, действующих на основании соглашения о разделе продукции.

     Предметом исследования в данной работе является деятельность совместных предприятий, работающих на основании соглашения о разделе продукции на территории Российской Федерации.

     Значение  иностранных инвестиций как одного из непременных условий экономического возрождения страны состоит в  том, что в период низкой национальной инвестиционной активности, когда ни федеральный и местный бюджеты, ни сами экономические агенты не располагают достаточным инвестиционным потенциалом, зарубежные капиталовложения могут сыграть важную роль в модернизации российской промышленности. Поэтому увеличение притока иностранных инвестиций будет способствовать оживлению экономики Российской Федерации и выводу ее из кризиса.

     В России совместные предприятия (СП) стали  развиваться раньше всех форм привлечения  иностранного капитала. Однако процесс  создания и функционирования СП на территории нашей страны явно не отвечает тем задачам, которые они призваны решать. Слишком большая их часть действует сейчас не в сфере производства высококачественной продукции, а в торговле, посредничестве, сфере услуг и т.п. Создается много мелких совместных предприятий с незначительной долей иностранного капитала. К сожалению, на сегодняшний день, климат, в котором вынуждены работать такие компании нельзя назвать благоприятным. Существует множество проблем, связанных с несовершенством законодательной базы, налогообложением, высокой степенью риска для тех, кто решил работать на российском рынке (многие крупные иностранные инвесторы вынуждены даже страховать себя от политических и иных рисков, вызванных нестабильной обстановкой в нашей политической и экономической системах).

     В свою очередь участие иностранного капитала в России обнаруживает ряд отрицательных последствий долгосрочного характера. В их числе приоритетное внимание западных инвесторов к добыче и экспорту топливно-энергетических ресурсов, что способствует исчерпанию невозобновляемой продукции и гипертрофированному развитию экономики страны и отдельных регионов. Слабость государственного регулирования иностранного капитала в РФ создает условия для развития в стране малоэффективного производства, сильно загрязняющего окружающую среду.

     Целью данной работы является комплексный научный анализ существующих проблем и потенциальных перспектив улучшения работы совместных предприятий, работающих на основе соглашения о разделе продукции.

     Для достижения цели были поставлены и  решены следующие задачи:

• рассмотреть роль и значение совместных предприятий в развитии мировой экономической системы, их формирование и функционирование
• изучить правовую природу совместных предприятий и предпосылки заключения Соглашения о разделе продукции
• представить схему функционирования Соглашения о разделе продукции в России
• проанализировать проекты «Сахалин-1» и «Сахалин-2»
• проанализировать возможность совершенствования системы управления совместным предприятием, действующим с соглашением о разделе продукции и рассмотреть методические подходы к оценке деятельности совместных предприятий, действующих с соглашением о разделе продукции.

     В первой главе приведены теоретические  и организационно-экономические  основы создания и развития совместных предприятий, действующих на основе соглашения о разделе продукции.

     Вторая  глава описывает опыт совместного  предпринимательства в форме  соглашения о разделе продукции  в Россиийской Федерации, приводятся общие принципы работы и примеры  проектов, функционирующих на территории РФ.

     В третьей главе приводится анализ приоритетных направлений повышения эффективности работы совместных предприятий, действующих на основе соглашения о разделе продукции. Подавляющее большинство методик основывается на выявлении факторов, определяющих конкурентоспособность хозяйствующих субъектов, при этом упор делается на выявлении максимального количества этих факторов, создании их исчерпывающего списка.

     Относительно  степени разработанности темы следует  отметить, что в отечественной  и зарубежной литературе имеется  достаточно работ, изучающих деятельность совместных предприятий и функционирование соглашений о разделе продукции.

     Хронологические рамки и раницы исследования охватывают период 90-ч годов и начало XXI века.

     Соглашение  о разделе продукции имеет  двойственный характер. С одной стороны СРП предоставляет право на добычу нефти, так как оно уполномочивает подрядчика осуществлять нефтяные поисково-разведочные работы и эксплуатацию в пределах области контракта. С другой стороны СРП реализовывает договорную форму сотрудничества между подрядчиком и государственной стороной. Это сотрудничество отличается от сотрудничества, осуществляемого участниками совместного предприятия, при котором права и обязанности пропорционально разделены между участниками. Соглашение же о разделе продукции предусматривает, что государственная сторона и подрядчик преследуют единую цель, то есть стремятся к оптимальному развитию нефтяных ресурсов области контракта, но имеют различные права и обязанности.

     Общность  цели делает необходимым сотрудничество, в рамках которого они и должны осуществить свои (различные) права и исполнять свои (различные) обязательства. Это означает, что государственная сторона и подрядчик должны стараться вести себя так, словно фактически они являются участниками совместного предприятия. Такое сотрудничество в духе совместного предприятия невозможно, если в СРП государственная сторона рассматривается исключительно как сторона, уполномоченная осуществлять надзор и стремящаяся лишь управлять и использовать финансовые средства подрядчика для производства нефти, которое служит прежде всего ее собственным интересам и интересам страны-хозяина нефти. Будут ли преуспевать государственная сторона и ее подрядчик в эффективном сотрудничестве друг с другом, зависит не только от того, как их сотрудничество зафиксировано в соглашении, но, главное, от духа взаимного доверия и взаимопонимания между сторонами.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ И РАЗВИТИЯ СОВМЕСТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И СОГЛАШЕНИЯ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ

1.1. Роль и значение совместных предприятий в развитии мировой экономической системы их формирование и функционирование

     Совместное предприятие - предприятие любой формы собственности, созданное на основе объединения имущества учредителей (юридических и физических лиц). В числе учредителей совместного предприятия могут быть и иностранные юридические и физические лица.

     Целью СП является наиболее полное использование потенциала каждой из сторон, а также максимум полезного эффекта от их деятельности.

     Важная роль в формировании и диверсификации международного производства принадлежит совместным предприятиям (joint ventures) и свободным экономическим зонам. Совместные предприятия (СП) создаются в таких формах: акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, коммандитные общества, холдинги и т.п. Они характеризуются тремя главными признаками: общим имуществом, общим управлением и общим распределением прибыли. Сфера деятельности общих предприятий охватывает предпроизводственную стадию (научно-исследовательские и проектно-конструкторские работы, информационные услуги), процесс производства товаров, сбыт и послепродажное обслуживание, сотрудничество в области финансов, страхового дела, транспорта, туризма и др. Резкий рост количества общих предприятий наблюдается в последнее время в странах Восточной Европы, новых независимых государствах, которые возникли на местности бывшего СССР, в Китае.

     Разворачиваются процессы, связанные с углублением международного деления и кооперации работы, глобализацией хозяйственных связей, усилением взаимозависимости стран и регионов мира.

     Важнейшие тенденции в развитии международной торговли вызванные решающим влиянием на ее динамику и структуру современной научно-технологической революции, радикальных изменений, которые происходят в системе «наука-техника-производство». Резко обостряется конкуренция на мировых рынках товаров и услуг, усиливаются регионализация международной торговли и соответствующая сегментации единого мирового рынка; возрастает интернациализация торговли, т.е. относительно отделяется межфирмовый товарообмен с целью экономии на рыночных трансакциях; все более выразительно проявляются процессы натурализации товарообмена (бартер), особенно между государствами бывшего СССР[28. С. 105].

     Снижение  уровня государственного вмешательства  в экономику, технологические и  экономические изменения, возрастающая роль новаторства и обновления продукции, а также экономическая интеграция способствовали широкому распространению  совместных предприятий. Сегодня фирмы в большей степени, чем прежде, склоняются в пользу стратегий, ориентированных на сотрудничество, а не на конкуренцию, будь то при разработке новых технологий или выходе на новые рынки.

     При создании СП преследуются определенные цели[48. С. 444]:

• повышение конкурентоспособности продукта на рынке, отрасли в целом;
• привлечение дополнительных финансовых и материальных ресурсов;
• использование передовой зарубежной техники и технологии;
• использование торговой марки партнера для улучшения процесса сбыта и повышения конкурентоспособности;
• приобретение опыта в сфере руководства кадрами и производственным процессом;
• развитие экспортной базы и сокращение нерационального импорта;
• улучшение материально-технического обеспечения за счет получения от зарубежного партнера неизготавливаемых ими дефицитных материалов, комплектующих узлов и деталей («отверточное» производство);
• разделение коммерческого риска с иностранным партнером в случае финансового краха.

     В России выбор формы привлечения прямых иностранных инвестиций в форме СП, т.е. конкретное решение о создании СП, принимается при учете влияния разного рода факторов. К ним можно отнести: наличие производственно-технологического потенциала, доступ к ресурсам; оценку позиции предприятия относительно привлекательности рынка (емкость рынка, относительная прибыльность дела, барьеры для вступления в рынок, размеры рынка, тенденции его развития); оценку позиции предприятия относительно конкурентов (число, масштаб конкурентов, свои преимущества, динамика цен — тенденции конкурентов, организация сбыта и т.д.);

     Как считают немецкие специалисты (в настоящее время большое количество СП создается именно с участием предприятий из Германии), российские партнеры, создавая СП, стремятся прежде всего увеличить размер инвестиций в свое производство, устраняя тем самым «узкие места» в финансировании, а также освоить новые технологии с помощью более совершенного оборудования, получить лицензию, ноу-хау и знания в области менеджмента. Еще один важный момент — желание российского предпринимателя сохранить собственное положение на рынке, в связи с чем он может отказаться от своих традиционных рынков и начать осваивать новые. [22. С. 167]

     Соответственно у зарубежных партнеров есть свои мотивы и цели при создании СП в России. В первую очередь к ним можно отнести: освоение новых рынков; сокращение издержек производства (сокращение капитальных затрат и снижение риска при создании новых мощностей); приток ресурсов (приобретение новых источников сырья и обновление производственной базы).

     Одним из главных мотивов создания СП иностранными партнерами является выход на новые рынки. Особо отмечается возможность долгосрочного использования потенциала национального или регионального рынков, некоторых особенностей российского рынка и структуры сбыта. Не менее важным представляется краткосрочное использование рыночных возможностей (например, продажа дефицитных на данный момент времени потребительских товаров). Еще одна цель — сокращение издержек за счет перебазирования производства в страну партнера с использованием производственных преимуществ, в связи с более низкими затратами на персонал. Возможно также более длительное применение устаревающих на Западе технологий. Для определенных видов производств в России существуют более благоприятные законодательные условия, что также может сыграть определенную роль при принятии решения о создании совместного с Россией предприятия[18. С. 12].

     Конечно, нужно обязательно учитывать, что иностранные партнеры ставят перед собой в первую очередь цели, отвечающие глобальным стратегиям фирм. Важна собственная презентация на ранее недоступных рынках. Одним словом, у зарубежных партнеров присутствует как производственно-экономическая, так и маркетинговая мотивация создания СП.

     Кроме всего прочего, существуют и специфические мотивы, влияющие на принятие решения о создании СП[38. С. 27]:

• национальные, когда инвесторами являются бывшие граждане этой страны или СП создается учредителями одной национальности;
• личностные, если решение о создании принимается на родственных началах;
• экологические, если решается задача выноса экологически вредных производств;
• повышение престижа и другие социально-психологические стремления.

     Зарубежные предприниматели рассчитывают на конкурентоспособность продукции СП на мировых рынках, прежде всего за счет сравнительно низкой стоимости факторов производства. Конечно, имеется определенный интерес со стороны иностранных партнеров к научному потенциалу России, разработке перспективных технологий, что может стимулировать вложения иностранных капиталов в инновационную сферу[63. C.6].

     Однако наблюдается некоторое противоречие: Россия стремится получить через СП доступ к современным высококачественным технологиям, но западные фирмы стараются реализовать в СП прежде всего технологии, находящиеся на нисходящей ветви своего жизненного цикла и не приносящие прежних доходов на мировых рынках, но достаточно эффективных, по их мнению, на “рынке продавца” в восточноевропейских странах, в том числе и в России[26. С. 76].

     При всем своем различии цели предприятий-партнеров должны согласовываться, а не противоречить друг другу. Главные цели немецких фирм — освоение рынка в стране партнера и сокращение издержек посредством перебазирования производства. Первой из них хорошо соответствует стремление российского партнера к валютным поступлениям, а второй — освоение более совершенных технологий и инвестирование иностранного капитала в собственное производство.

     Создание совместного предприятия (СП) может преследовать цель осуществления совместной производственной, научно-технической, инвестиционной, коммерческой и иных не запрещенных соответствующим национальным законодательством видов деятельности хозяйствующих субъектов. Создание СП может рассматриваться в качестве одного из способов выхода на новый рынок для продвижения национальных товаров, организации сети обслуживания и ремонта экспортируемых сложных товаров, реализации дорогостоящих проектов, в том числе объектов для производства, эксплуатации, ремонта, модернизации и/или уничтожения различной техники.

     Гражданским и торговым законодательством иностранных государств предусмотрены следующие формы организации предпринимательской деятельности[25. С. 612]:

• единоличные предприятия;
• полные товарищества;
• коммандитные товарищества;
• общества с ограниченной ответственностью;
• акционерные общества (открытого и закрытого типа) и др.

     Первые три формы относятся к объединению лиц (персональные товарищества). Общим для них является не только объединение капиталов, но и совместная деятельность их членов, Т.е. в особом значении личного элемента. Это проявляется, в частности, в ограничении права на уступку членства в товариществе, в предоставлении каждому участнику права на ведение дел и представительство товарищества.

     Последние две формы представляют собой объединение капиталов. В них члены товарищества не принимают участия в приложении капитала к процессу воспроизводства, они объединяют лишь капиталы. Представительство и оперативную деятельность таких товариществ осуществляют специально созданные этими обществами органы. Такое деление имеет практическое значение, так как за рубежом преимущественным признается объединение капиталов юридических лиц.

     Из перечисленных форм создания СП целесообразно использовать последние две формы: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество закрытого или упрощенного типа (закрытые корпорации в США, частные компании с ограниченной ответственностью в Англии, акционерные общества по типу закрытых в Испании, Италии и др.). Использование этих форм объясняется тем, что они имеют такие преимущества, как:

• ограниченная ответственность акционеров (паедержателей) перед кредиторами;
• отсутствие публичной ответственности акционеров (паедержателей); ограничения в передаче акций (паев);
• несколько упрощенный порядок учреждения;
• сравнительно небольшой размер уставного капитала и т.п.

     При создании СП российскому участнику необходимо учитывать нормы применимого права (которые нередко являются обязательными), конкретно касающиеся создания совместных предприятий, а также нормы, регламентирующие создание корпоративных органов с независимым правовым статусом (юридического лица). В связи с этим при создании собственных или смешанных (совместных) предприятий в иностранных государствах необходимо предварительно изучить законодательство об иностранных инвестициях в принимающем государстве, а также наличие и содержание международного договора России с соответствующим государством о взаимной защите инвестиций и соглашения об избежании двойного налогообложения.

     Порядок практических действий по созданию СП может быть следующим[52. С. 64]:

     1. Разработать концепцию создания и деятельности СП.

     2.Определить экономическую целесообразность создания СП, его организационно-правовую форму и подготовить проекты учредительных документов. Следует учитывать, что создание СП может быть осуществлено как путем приобретения (покупки) пакета акций и/или паев (доли) юридического лица (предприятия) за рубежом, так и путем учреждения нового юридического лица.

     При этом должны быть проработаны следующие вопросы, включающие, в частности:

     - предмет деятельности СП;

     - правовое положение СП;

     - цели и задачи;

     - структура;

     - распределение обязанностей между учредителями;

     - состав участников;

     - принципы и условия сотрудничества;

     - размер уставного капитала и доли каждого из участников;

     - права участников;

     - персонал;

     - контроль деятельности;

     - обеспечение конфиденциальности;

     - ответственность сторон;

     - финансовые вопросы, включая вопросы налогообложения;

     - порядок реорганизации и ликвидации и иные вопросы.

     Кроме того, требует проработки вопрос обеспечения СП и командируемого российского персонала СП служебными и жилыми помещениями, а также решение других вопросов (зарплата, медобслуживание, транспорт и иные бытовые проблемы), принципы работы СП и т.п.

     Если при создании совместного предприятия главный упор делается на само это предприятие, а не на фирмы-учредители, значит, мы имеем дело с третьим типом совместных предприятий. Предприятия этого типа встречаются все реже, а их учреждению должен предшествовать весьма тщательный анализ жизнеспособности всего проекта, поскольку в данном случае отношение родительских фирм к новому предприятию играет ключевую роль в его успехе.

     При подготовке соглашения об учреждении совместного предприятия предприниматель должен иметь представление как о типичных трудностях, так и о ключевых факторах успеха. Большинство проблем, возникающих при создании совместного предприятия, так или иначе сводятся к тому, что партнеры с недоверием относятся друг к другу; один считает, что его вклад больше, чем вклад другого; они не могут договориться о том, как поделить между собой контроль над новым предприятием и какова должна быть мера его автономии[56. С. 99].

     Создать эффективно функционирующее совместное предприятие непросто, но трудности можно минимизировать, если заранее учесть три момента. Первый связан со временем. Время — фактор критический для любых новых предприятий вообще, но, если создается совместное предприятие и все действия приходится с кем-то согласовывать, сроки могут приобретать критическое значение. Дело здесь не только в том, что в силу необходимости согласования каждого шага развитие совместного предприятия потребует больше времени, чем обычно, но и в том, что наличие совместного предприятия может помешать всем фирмам-учредителям в дальнейшем вести самостоятельные действия в данной конкретной рыночной нише. Это обстоятельство может вырасти в серьезную проблему, особенно если речь идет о динамичном, быстро меняющемся рынке.

     Очень важную роль играет также характер взаимоотношений между фирмами-учредителями и их отношение к совместному предприятию. Это второй момент, который следует учитывать. Вероятность того, что совместное предприятие добьется успеха, будет выше, если менеджеры всех компаний-участников поверят в его успех и сумеют заразить своей верой других. Нужно не только установить правильные отношения при создании совместного предприятия, нужно суметь сохранить их в течение всего срока его существования. Может быть, следует подумать о создании какого-то специального механизма, который помогал бы своевременно выявлять первые симптомы взаимонепонимания, пока они не переросли в серьезную проблему, а также о методах устранения породивших их причин.

     Наконец, все участники совместного предприятия должны четко представлять себе, ради каких целей это предприятие создается, и не возлагать на него чересчур радужных надежд (третий момент). С проблемами сталкиваются любые предприятия, какова бы ни была их структура. Если же говорить о совместных предприятиях, то здесь особенно трудно что-либо сказать заранее. Многие совместные предприятия разваливаются потому, что их учредители не совсем ясно понимали, ради каких целей они создали свое предприятие, или потому, что стремились достичь большего, чем это было возможно в конкретной ситуации.

1.2. Правовая природа и существенные условия, участники и предпосылки заключения Соглашения о разделе продукции

     Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции», принятый 30 декабря 1995 года, направлен на создание благоприятных условий для привлечения иностранных инвесторов в сферу недропользования. Закон предоставляет государственные гарантии стабильности условий хозяйственной деятельности на весь период действия соглашения о разделе продукции.

     В соответствии с соглашением о разделе продукции РФ предоставляет иностранному инвестору на возмездной основе и на определенный срок исключительные права на поиск, разведку, добычу минерального сырья на участке недр, указанном в соглашении, и на ведение связанных с этим работ. Инвестор со своей стороны обязуется провести указанные работы за свой счет и на свой риск.

     ^{Характерные особенности соглашения о разделе продукции заключаются в следующем[31. С. 86]:}

     ^{- определении прав инвестора на принадлежащую ему продукцию на основе права собственности на продукцию, которая может быть вывезена с таможенной территории Российской Федерации без каких-либо ограничений экспорта, в том числе квотирования и лицензирования, а также без обязательных требований к инвестору относительно реализации этого сырья через определенные коммерческие и некоммерческие организации;}