Уголовная ответственность в сфере экономической деятельности: общая характеристика

НОУ «Академия  права и управления (институт)»

Кафедра уголовно-правовых дисциплин

Факультет юридический

Очная форма обучения очная

Специальность юриспруденция

Кафедра уголовно-правовых дисциплин

Выпускная квалификационная (дипломная) работа

на тему: «Уголовная ответственность в сфере экономической деятельности: общая характеристика»

                                                    Выполнила студентка 5 курса                                                                                                                    

                                           Диденко Марина Александровна

                                                     Научный руководитель: старший

                                                     преподаватель   

                                                     Гуров Николай Викторович

                                                     Рецензент: «Допустить к защите

                                                                                Зав. Кафедрой

                                           «Уголовно-правовых дисциплин»

.                                                .

.                                               .

«             »                            20 г.

                                           Курск 2010

Оглавление

Введение…………………………………………………………………..3

Глава 1. Общая характеристика экономических преступлений……...12

§ 1.1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности……………………………………………………………..12

§ 1.2. Основные причины и условия совершения преступлений в сфере экономической деятельности…………………………………………...21

§ 1.3. Особенности предупреждения преступлений в сфере экономической деятельности…………………………………………...33

Глава 2. Преступления в сфере предпринимательской деятельности……………………………………………………………..42

 § 2.1. Воспрепятствование законной  предпринимательской или иной  деятельности (ст. 169 УК)………………………………………………42

§ 2.2. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК)………………..54

§ 2.3. Лжепредпринимательство (ст. 173 УК)…………………………61

Заключение………………………………………………………………64

Приложение……………………………………………………………...71

Литература……………………………………………………………

….72

Введение

В начале XXI века преступность, регистрируемая в России, перешагнула 3-х миллионный рубеж. Много это или мало? Думаю, что этот показатель отражает лишь уровень добросовестности правоохранительных органов, осуществляющих регистрацию преступлений. Но нельзя забывать и о латентной преступности. Так, по экспертным оценкам, в России реально совершается от 15 до 20 млн. преступлений. Именно такое положение дел справедливо позволяет сделать вывод о кризисе уголовной политики, прежде всего  ее неадекватность криминальной ситуации.

История показывает, что  все коренные преобразования, все  крутые переломы в жизни общества всегда сопровождаются ростом преступности. Следует отметить, что причиной разгула преступности в первую очередь является экономический кризис, пробуксовка реформ, разбалансированность моральных устоев общества.

И так, если в 1986 г., который можно с большой долей условности определить как год начала реформ, в РСФСР было зарегистрировано 1338424 преступления, в 1990 г. - 1839451 преступление, в 1995 г. в РФ - 2755669 преступлений, в 2000 г. - 2952367 преступлений, в 2005 г. - 3554738¹. Среднегодовой прирост в указанные укрупненные периоды (в абсолютных показателях) составил - св. 100 тыс., св. 183 тыс., менее 40 тыс., св. 120 тыс. соответственно. Таким образом, наибольший прирост приходится на 1990 - 1995 гг., наименьший - на 1996 - 2000 гг.

Из выше сказанного можно сделать вывод: до середины 90-х годов прошлого века осуществлялись самые непродуманные действия по экономическому реформированию, проводилась «дикая» приватизация государственной собственности и т.д., что выступало мощным криминогенным фактором. Вторая половина 90-х годов характеризовалась относительной стабильностью экономических отношений, переходом рыночных реформ в некое правовое русло, что позволило обществу хотя бы частично задействовать антикриминогенный потенциал.

    Внедрение рыночных отношений в известной степени упростили мотивы поведения многих людей, особенно молодежи. Существовавшие прежде (во многом формальные) идеологические конструкции были отброшены как ненужные в новых условиях. Корыстные мотивы в последние годы все в большей степени влияют на духовный мир людей. Деформация нравственных устоев ведет к расширению масштабов и дальнейшей профессионализации экономической преступности со специализацией на разработке и совершении замаскированных, изощренных и крупных хищений, налоговых, таможенных преступлений, вымогательств, криминального передела собственности, похищении людей, заказных убийств и т.п.

    Как уже  и говорилось выше, резкий рост  преступности наблюдается в тяжелые,  кризисные для государства и  общества годы. В условиях экономического кризиса, повышения цен, роста безработицы, материального и социального неблагополучия, политической нестабильности всегда наблюдается снижение благосостояния отдельных слоев населения, наращивание социальной напряженности, увеличение числа конфликтов и как следствие – повышение уровня экономической преступности.

    Так и настоящее  время Россия находится в условиях  глубокого экономического кризиса.  И степень проникновения преступности в сферу экономических отношений достигла к настоящему моменту уровня, который представляет реальную угрозу национальной безопасности России. Выше изложенное и явилось основанием выбора мною для исследования  данной темы: «Уголовная ответственность в сфере экономической деятельности: общая характеристика».

    Актуальность данной темы предопределена затянувшимся мировым кризисом экономики, в том числе и в России. Кризис экономики – это не только сокращения и как следствие безработица, но это также и    локальные отраслевые кризисы перепроизводства. Не находят сбыта по причине непомерно высоких цен многие виды продукции мясомолочной, кондитерской промышленности, отечественные автомобили и другие товары. На фоне этих товарных диспропорций совершаются самые различные преступления - от хищений наиболее ценных компонентов до покрытия за счет государства издержек производства частных либо со смешанным капиталом предприятий. Масштабное банкротство предприятий наблюдается в последнее время несколько реже, чем ранее. Но в последние 2 - 3 года наработанные приемы и процедура банкротства все чаще используются криминалом для противоправного завладения не только имуществом, но и бизнесом.

    Рассогласованность различных звеньев производственного механизма, нарушение складывавшихся десятилетиями пропорций прежних экономических отношений продолжают оставаться предпосылками для масштабной коррумпированности, колоссальных по своему размаху и причиняемому ущербу финансовых махинаций и мошенничества. Достаточно сказать, что материальный ущерб от преступлений в 2005 г. вырос в 5,1 раза по сравнению с 2004 г. и составил 1399,6 млрд. рублей, что превышает объем стабилизационного фонда России, формирующегося уже несколько лет².

    Высокий уровень организованности современной преступности и ее связь с отдельными представителями властных структур позволяют нейтрализовывать некоторые формы социального контроля. Преступные организации стремятся легализовать свою деятельность, придать ей легитимный характер. Они создают или приобретают официальные коммерческие структуры, которые используют для отмывания денег, добытых преступным путем. Это относится, прежде всего, к приватизированным предприятиям торговли, коммерческим банкам, риэлтерским фирмам, автомобильным сервисным центрам и др.

    Указанные тенденции будут оказывать серьезное влияние на экономическую ситуацию, порождать новые, ранее неизвестные и недоступные в силу своей сложности и масштабности, преступления, а также преступления, требующие высокой организации выполнения преступного замысла.

    Также необходимо  отметить, что у насильственной преступности наметилась совершенно определенная линия на сращивание с экономической преступностью. Формирование криминальных и полукриминальных структур вокруг производственных, коммерческих и иных бизнес-структур будет еще долго сопровождаться самыми разнообразными насильственными действиями - поджогами, взрывами, убийствами должностных лиц конкурирующих фирм, банков, нападений на сотрудников правоохранительных органов.

    Набирает силу тенденция усиления внешнеэкономического, межнационального и межрегионального характера преступной деятельности. В этой деятельности в настоящее время совершаются преступления как примитивно-вульгарного толка, характеризующиеся похищением, переправкой и продажей за границей любого товара, сырья по демпинговым ценам, так и сложные, многоходовые, масштабные преступления. Участники организованных сообществ используют недостатки нашего внешнеэкономического механизма, системы лицензирования и квотирования, налогообложения, ценовой политики. Преступники, до установления конвертации, используют явно заниженный курс рубля по отношению к доллару и евро. Разница между курсом рубля и его покупательной способностью приносит огромные валютные барыши, которые укрываются от налогов и размещаются в иностранных банках за рубежом. Участие в таких операциях пока что остается практически безнаказанным.

    Заметно увеличилось число преступлений в кредитно-финансовой сфере, поскольку либерализация экономической деятельности, упрощение условий кредитования, прекращение Центральным банком кассового планирования, значительный объем взаимных неплатежей сопровождаются появлением новых правонарушений. К их числу относятся злоупотребления капиталовложениями и действия, причиняющие ущерб партнерам и акционерам, подделка гарантийных писем, электронных платежных документов и иные компьютерные преступления, нарушающие права потребителей услуг, коммерческие «взятки» и т.п. В связи с развитием коммуникаций и основанных на них расчетов увеличивается количество хищений денежных средств путем несанкционированного доступа в компьютерные сети и перевод чужих денежных средств на другие счета, хищения с использованием ценных бумаг, электронных платежных и кредитных карт и т.п.

    Все изложенное требует разработки адекватных законодательных мер противодействия преступности, совершенствования правоприменительной деятельности и мер профилактики.

    Значение: Ухудшение материального положения и социальных условий жизни значительной части граждан в ходе реформ серьезно сказываются на состоянии и структуре преступности. Социальные изменения порождены имущественным расслоением населения. Дифференциация населения порождает активное вовлечение в преступность неустроенной в жизни молодежи, преступную консолидацию, расширение масштабов организованной преступности и коррупции. Расслоение населения по уровню доходов ведет к увеличению корыстных посягательств и экономических преступлений, характеризующихся бесцельной агрессией и иррациональной мотивацией. Эти явления будут усугубляться в связи с ростом безработицы, социальных антагонизмов, межнациональных и религиозных конфликтов и т.п. Причем следует отметить, что с увеличением материальных потребностей и возможностей их удовлетворения отдельными группами населения в связи с переходом к рынку расширяются проявления монополизма во многих сферах и в то же время ограничиваются возможности социальной сферы для большой группы населения. Это усиливает социальное напряжение в обществе, ведет к росту насильственных, корыстных, корыстно-насильственных преступлений, экстремизма, преступлений на почве национальной и религиозной ненависти.

Изменения в системе  государственного устройства также  оказывают влияние на экономическую  преступность. С процессами реформирования государственного и муниципального управления меняется порядок, определяющий правомочия органов исполнительной власти различного уровня, распоряжающихся денежными и материальными средствами тех или иных территорий. Эксперты уже высказывали предположение, что начнутся подвижки в группах «криминальной бюрократической буржуазии». Есть все основания ожидать, что эти группы во власти либо приближенные к власти не удовлетворятся сложившимся положением в структуре «государственного рэкета» и инициируют преступления, «рейдерские» захваты, объектами которых будут государственные и частнопредпринимательские структуры. Так, например, «рейдерство» только в Московской области приносит преступный доход, равный 4 млрд. долларов США.

    Так, наблюдаются картельные соглашения о ценах, «дележе» потребительского рынка, наводнение его фальсифицированными товарами. Выступая на заседании расширенной коллегии Генеральной прокуратуры 3 февраля 2006 г., Президент РФ В.В. Путин привел следующие данные: «По оценке экспертов, объем фальсифицированных товаров на рынке - видеопродукции - почти 70%, а программного обеспечения - почти 90%...»³.

    Все еще остающаяся «прозрачной» Государственная граница РФ с государствами СНГ не является препятствием для реализации преступных замыслов. Более того, сложившаяся ситуация определенно способствует появлению новых видов преступной деятельности. Наряду с контрабандой различных предметов, в их числе и наркотиков, преступные группировки проявляют в последнее время повышенный интерес к предприятиям оборонного и ядерно-энергетического комплексов и их оборудованию, осуществляют незаконный вывоз редкоземельных металлов, драгоценных природных камней, радиоактивных материалов и т.п.

    Цель исследования:

1. раскрыть суть понятия «экономические преступления»;
2. дать общую характеристику экономическим преступлениям;
3. определить основные причины и условия совершения преступлений в сфере экономической деятельности;
4. раскрыть особенности предупреждения и профилактики преступлений в сфере экономической деятельности.

    Для достижения  поставленных целей необходимо  решить следующие задачи:

1. Для раскрытия сущности экономических преступлений, необходимо наиболее подробно рассмотреть преступления одной из сфер деятельности в области экономической деятельности. Для достижения этой задачи в своей работе я рассматриваю преступления в сфере предпринимательской деятельности, а именно:

• воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ);

• незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ);
• лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ).

2. Определить наиболее острые проблемы квалификации преступлений в сфере предпринимательской деятельности.

3. Наметить пути предупреждения и профилактики преступлений в сфере экономической деятельности.

    Исследование  выполнено на основе изучения  значительного эмпирического материала,  сравнительно-правового анализа  пробелов уголовного, гражданского и административного законодательства в области предпринимательского права.

Глава 1. Общая  характеристика экономических преступлений

§ 1.1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК.

Глава 22 УК содержит 35 статей, в которых определяются признаки преступлений, препятствующих становлению и нормальному функционированию системы экономических отношений в рамках рыночной экономики на основе всех форм собственности при государственном регулировании. Ранее использовавшийся термин «хозяйственные преступления» теперь неприемлем, так как не охватывает содержания норм, включенных в гл. 22 УК, поскольку часть из них предусматривает ответственность за налоговые, валютные преступления, а также за преступления, совершаемые в сфере таможенных отношений, которые не относятся к хозяйственной деятельности, но составляют часть экономических отношений.

Из 73 составов, включенных в нормы указанных 35 статей, 24 состава относятся к преступлениям небольшой тяжести, 27 — средней тяжести, 19 — тяжким, а 3 — особо тяжким преступлениям (ч. 3 ст. 174¹ и ч. 2, 3 ст. 186 УК). Все нормы (кроме ст. 175 УК) носят бланкетный характер; для их уяснения нужно обратиться к гражданскому, налоговому, валютному законодательству и другим нормативным правовым актам, регулирующим экономическую деятельность, в которых даются понятия, используемые в нормах гл. 22 УК.

В теории уголовного права не содержится единого понятия экономического (ранее хозяйственного) преступления, хотя этой проблеме было посвящено немало научных трудов, относящихся к исследованиям уголовных законов прошлых лет и ныне действующего законодательства. Для выработки данного понятия важно правильно определить видовой объект, который является основанием объединения норм в единую главу. Относительно понятия видового объекта в науке уголовного права высказаны различные мнения, с некоторыми из них трудно согласиться. Попытки определить видовой объект как интересы государства и отдельных субъектов в сфере экономической деятельности не представляются состоятельными. Интересы разных хозяйствующих субъектов могут быть противоречивыми и не соответствовать закону. Не является достаточно корректным определение понятия объекта как общественных отношений в сфере реализации принципов осуществления экономической деятельности. Как видно, в данном определении не совсем точно расставлены акценты. Объектом отношений является сама экономическая деятельность (то, по поводу чего складываются отношения), а не ее принципы. Принципы — это те основные начала, на которых базируется экономическая деятельность.

Достаточно обоснованной представляется точка зрения, согласно которой под видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности следует понимать общественные отношения, возникающие в целях осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Термин «нормальная экономическая деятельность» следует понимать как «соответствующая норме права». Другое выражение: «установленный порядок осуществления экономической деятельности», используемый в ином научном источнике, по-существу совпадает с данным определением⁴. Известно, что установить порядок в государстве можно только при помощи норм права (тогда порядок будет нормальным) и что порядок реализуется в процессе определенных общественных отношений.

Уяснив суть понятия  видового объекта, можно определить преступление в сфере экономической деятельности следующим образом: это умышленное общественно опасное деяние, предусмотренное уголовным законом, посягающее на общественные отношения в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Сохраняя общепризнанный подход к классификации объектов (по вертикали) на родовой, видовой и  непосредственный, выделим непосредственные объекты. Ими являются конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления определенной сферы предпринимательской и иной экономической деятельности. В некоторых нормах указывается дополнительный объект — права и свободы граждан как участников экономических отношений. В некоторых нормах можно выделить предмет преступления, например: ценные бумаги (ст. 185 УК); российские деньги, иностранная валюта или ценные бумаги (ст. 186 УК); драгоценные металлы и природные драгоценные камни (ст. 191 УК); налоги и сборы (ст. 198, 199 УК) и в некоторых других случаях.

Объективная сторона преступлений в сфере предпринимательской и другой экономической деятельности в основном характеризуется действиями, например: лжепредпринимательство (ст. 173 УК), незаконное получение кредита (ст. 176 УК), принуждение к совершению сделки (ст. 179 УК) и др. Часть преступлений может совершаться только бездействием: невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК), уклонение от уплаты налогов (ст. 198, 199 УК). Отдельные преступления могут совершаться как действием, так и бездействием. Такими преступлениями, например, являются: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК).

Обязательным признаком  объективной стороны некоторых  преступлений являются общественно опасные последствия, указанные в диспозициях уголовно-правовых норм в виде крупного или особо крупного ущерба (ч. 1 ст. 171 и ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176 УК и др.).

Закон определяет признаки крупного и особо крупного размера ущерба в примечании к ст. 169 УК, а также в примечаниях к другим статьям рассматриваемой главы. Составы, в которых объективная сторона характеризуется общественно опасными последствиями в виде крупного и особо крупного ущерба, называются материальными. Преступления с такими составами признаются оконченными с момента фактического наступления этих общественно опасных последствий.

Составы, в которых  не содержатся признаки, относящиеся  к характеристике общественно опасных  последствий, считаются формальными. Нередко объективная сторона преступлений с формальными составами включает дополнительные признаки в виде крупного или особо крупного размера деяния, дохода или задолженности. Данные понятия определяются в примечании к ст. 169 УК (как и размеры ущерба), но в некоторых случаях они раскрываются в примечаниях к конкретным статьям. Преступления с формальными составами признаются оконченными с момента выполнения указанных в законе действий, включая дополнительные (обязательные) признаки в виде крупного или особо крупного размера, дохода или задолженности.

Следует отметить, что  некоторые ученые определяют конструкцию  составов, содержащих признаки крупного размера, дохода, задолженности, как  материальных, что не представляется достаточно обоснованным. Доход или  размер финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом не всегда может быть связан с причинением общественно опасных последствий гражданам, обществу или государству. Неуплата таможенных платежей, налогов и (или) сборов действительно имеет своим последствием причинение ущерба различной тяжести государству (в виде упущенной выгоды), но эти общественно опасные последствия находятся вне рамок составов преступлений, закон лишь определяет крупный и особо крупный размер самого деяния, а не его последствий. По существу, указанные признаки определяют условия, при которых данное общественно опасное поведение признается преступным. При отсутствии таких признаков деяние будет административным правонарушением. Так, перемещение товаров или иных предметов через таможенную границу (ч. 1 ст. 188 УК) признается преступлением (контрабандой) при условии крупного размера, т.е. если стоимость перемещенных товаров превысит 250 тыс. руб.; если сумма будет меньше, то данное правонарушение повлечет административную ответственность по ст. 16.1 КоАП РФ.

При описании признаков  объективной стороны некоторых  составов законодатель указывает способ совершения преступления. Статья 188 УК перечисляет несколько способов совершения контрабанды: по ч. 1 и 2 — помимо или с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, с недекларированием или с недостоверным декларированием; по ч. 3 — с использованием должностным лицом своего служебного положения или с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль; а также совершение контрабанды организованной группой (ч. 4). В этой же статье определяется место совершения преступления — таможенная граница Российской Федерации.

Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности характеризуется виной в форме умысла. В некоторых составах содержатся дополнительные признаки субъективной стороны: мотив и цель. О корыстной цели или иной личной заинтересованности говорится в ст. 170, 181, ч. 3 ст. 183 УК, специальные цели указаны в ст. 173, 184, 187 УК.

Субъектом преступления в сфере экономической деятельности может быть физическое лицо, вменяемое, достигшее определенного возраста. В уголовно-правовой литературе указывается, что ответственность за все преступления, входящие в данную группу, наступает с 16 лет. Более корректной была бы формулировка: «в возрасте не моложе 16 лет». Определение возрастного признака для субъектов преступлений в сфере экономической деятельности требует дифференцированного подхода, в зависимости от признаков объективной стороны или субъекта того или иного преступления.

Преступления, входящие в указанную группу, могут совершаться  как общим, так и специальным субъектом. Иногда специальный субъект прямо не называется в норме УК, но это вытекает из смысла закона. Среди специальных субъектов особо выделяются субъекты, указанные в ст. 169 и 170 УК. Ими могут быть только должностные лица, уполномоченные осуществлять государственную регистрацию индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либо сделок с землей. Возраст таких лиц бесспорно значительно старше 16 (и даже 18) лет. Среди специальных субъектов указаны также руководители или учредители (участники) организаций (ст. 195, 196, 197 УК), возраст которых тоже значительно старше 16 лет. Здесь уместно обратиться к нормам Гражданского кодекса РФ. В соответствии со ст. 21 ГК РФ гражданская дееспособность возникает в полном объеме по достижении 18 лет или 16 лет, когда лицо вступает в брачные отношения в несовершеннолетнем возрасте. В возрасте 16 лет несовершеннолетний вправе работать по трудовому договору, быть членом кооператива или заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, с согласия родителей или попечителя или по решению суда (ст. 26 и 27 ГК РФ). Иными словами, несовершеннолетний в возрасте 16 лет может быть предпринимателем, но не может быть руководителем или учредителем организации. Лицо в возрасте 16 лет практически не может быть спортивным судьей, тренером или руководителем спортивной команды (ч. 4 ст. 184 УК), главным (старшим) бухгалтером (ст. 199¹ УК); не может быть субъектом преступления, предусмотренного ст. 185 УК (злоупотребления при эмиссии ценных бумаг), поскольку таким лицом может быть только должностное лицо, уполномоченное утверждать проспект ценных бумаг, или лицо, обладающее организационно-распорядительными функциями в коммерческой организации. Возраст таких лиц устанавливается другими федеральными законами.

Закон устанавливает  повышенную ответственность за совершение преступлений при отягчающих и особо отягчающих обстоятельствах, относящихся к характеристике всех элементов составов преступлений. Большая часть этих обстоятельств относится к характеристике объективной стороны преступления: крупный и особо крупный размер, совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; с использованием служебного положения, с применением насилия. В одном случае указывается отягчающее обстоятельство, относящееся к характеристике субъективной стороны, — корысть (ч. 3 ст. 183 УК).

Вопрос о системе  преступлений в сфере экономической  деятельности, как и понятие видового объекта, не нашел окончательного разрешения в науке уголовного права. Причиной тому являются различные подходы  при выборе критерия для классификации. Часть ученых, критикуя ранее сложившуюся систему хозяйственных преступлений, предлагают для построения системы преступлений в сфере экономической деятельности два и более критериев (особенности субъекта, общие принципы экономической деятельности, порядок ее осуществления, интересы отдельных участников экономических отношений, способ совершения преступления), в соответствии с которыми делит все преступления, входящие в гл. 22 УК, на разное количество групп: от четырех до девяти. Представляется более продуктивной, с научной точки зрения, ранее сложившаяся классификация хозяйственных преступлений в зависимости от сфер экономической деятельности. Этот подход разделяется частью ученых и в настоящее время. Этот подход разделяется частью ученых и в настоящее время.