Уголовная ответственность за контрабанду

 

         

                УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА КОНТРАБАНДУ

 ОГЛАВЛЕНИЕ     

 

 

Введение……………………………………………………………….стр.

 

Глава I. Социальная обусловленность уголовной

ответственности за контрабанду        и история ее развития.

 

§1. Социальная обусловленность уголовной

ответственности за контрабанду……………………………………..стр.

§2. История развития законодательства о контрабанде…………….стр.

 

Глава II. Уголовно-правовая характеристика состава контрабанды.

 

§1.   Объективные  признаки………………………………………….стр.

§2.   Субъективные признаки…………………………………………стр.

 

 

Глава III.  Квалифицированные виды контрабанды………………стр.

 

Заключение…………………………………………………………..стр.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           

Введение

 

В течение столетий, контрабандой признавался незаконный провоз товаров через границу, который наносил существенный экономический ущерб государству. В новых рыночных условиях,  когда российская  экономика  стала          “открытой”,  а  государственные  границы “прозрачными” или во многих местах  “размытыми”,  гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема экономической безопасности Российской Федерации.

В настоящее время  контрабанда представляет собой  угрозу не только экономической системе  России, но и становится одним из наиболее серьезных международных преступлений и является центральным звеном экономической преступности. Увеличение масштабов незаконного перемещения через границу предметов контрабанды, особенно наркотических средств и оружия, и проявляющиеся на этом фоне антисоциальные тенденции обусловили необходимость более жесткой законодательной регламентации контрабанды.

Длительное время контрабанда  была отнесена уголовным законодательством к числу государственных преступлений и рассматривалась как посягательство на монополию внешней торговли. С переходом нашего государства от одного этапа своего развития к другому, отменой государственной монополии внешней торговли и либерализацией внешнеэкономической деятельности, существенно изменилась и сущность контрабанды, её характер и степень опасности для государства. Поэтому контрабанда отнесена действующим уголовным законодательством к преступлениям в сфере экономической деятельности.

Общественная опасность  рассматриваемого преступления заключается  в том, что контрабанда наносит  прямой экономический ущерб России, позволяет “уходить” от уплаты таможенных платежей, получать от преступной деятельности максимальную прибыль.

Актуальна в настоящее  время контрабанда оружия. Аналитические  материалы Государственного таможенного комитета России свидетельствуют о массовых попытках незаконного перемещения через границу РФ различных видов оружия и боеприпасов, используемых в зонах конфликтов. Большинство задержаний оружия приходится на южные границы России. Постоянно возрастающий спрос на оружие в криминогенной среде на территории РФ, интернационализации преступных сообществ ведут к росту контрабанды оружия. Так же в последние годы  наблюдается непрерывный рост контрабанды наркотиков. Контрабандисты в поисках новых путей вывоза наркотиков на Запад открыли для себя “прозрачные границы” России. Чаще всего наркотики ввозятся в Россию гражданами стран СНГ, этому способствует и то, что при досмотре данной категории граждан применяется принцип минимальной достаточности, а это означает, что многие из таких граждан не проходят досмотра.

Контрабандная деятельность часто сопряжена с хищениями  собственности, валютными преступлениями. Незаконный вывоз валюты из России по оценкам экспертов исчисляется миллиардами долларов США ежегодно.

Из “обычных” товаров  наиболее распространен контрабандный ввоз подакцизных товаров, автомобилей, т.е. самых налогоемких товаров. Так,  в октябре 2003г. Западным управлением  внутренних   дел на транспорте Калининградской области  совместно с Калининградской таможней пресечен канал ложного экспорта автомобилей путем задержания очередной партии в количестве 40 автомобилей на общую сумму около 142 тысяч долларов США. Автомобили следовали по заказу зарубежной компании из Тольятти в Уругвай, а оттуда по подложным документам должны были возвратиться в Россию через Литву в Псков. В результате проведенной операции по перехвату автомобилей партия машин арестована, по факту возбуждено уголовное дело (по данным ГУБК ГТК от 25.11.2003г.).

Обобщая изложенное, можно  сделать вывод об опасности рассматриваемого в данной работе преступления. Контрабанда наносит ущерб экономическим интересам, культурному наследию России, создает угрозу общественной безопасности. Для предупреждения контрабанды и эффективной борьбы  необходимо взаимодействие таможенных, налоговых органов, транспортных прокуратур и органов внутренних дел на транспорте.  

Весьма важное значение приобретают  вопросы квалификации контрабанды. Правильная квалификация позволяет отграничить уголовно наказуемое деяние от правонарушений в области таможенного дела,  предусмотренных Кодексом об административных правонарушениях Российской Федерации.

Совершено очевидно, что от уровня борьбы с контрабандой в значительной степени зависит будущее страны. В связи с этим важное значение имеет обеспечение высокого уровня расследования по делам о контрабанде и реализация тем самым принципы неотвратимости наказания за содеянное.

Цель настоящей дипломной  работы — дать уголовно-правовую характеристику контрабанды,  а также анализ вопросов, из-за которых возникают сложности при квалификации контрабанды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Социальная обусловленность уголовной ответственности за контрабанду.

 

  Контрабанда – одно из наиболее опасных экономических преступлений. Она в соответствии с п.4, 5 ст.15 УК РФ относится к категории тяжких, а ее особо квалифицированный вид (ч.4 ст.188 УК РФ) – к особо тяжким преступлениям.

Антисоциальная направленность контрабанды и ее поражающая направленность, которые в совокупности определяют ее природу и сущность как посягательства на охраняемые законом интересы, четко обозначены УК РФ. Законодатель признал контрабанду – деянием экономическим. Т.е. данное деяние направленно на поражение экономических интересов государства.

Специфическими чертами  общественной опасности контрабанды  являются:

1.   подрыв государственной монополии внешней торговли,

2.  нанесение прямого  экономического ущерба государству,  поскольку в бюджет не поступает  установленные пошлины на ввозимые  товары,

3.   в связи с  контрабандным ввозом в страну  оружия и боеприпасов нарушаются интересы общественной безопасности,

4.  формирование почвы  для извлечения контрабандистами  значительных нетрудовых доходов, подчас исчисляемых сотнями тысяч и даже миллионами рублей,

5.   контрабанда   представляет собой непосредственную  угрозу государственной безопасности.

Каждое из этих проявлений вредоносных свойств контрабанды  характеризует одну из специфических черт общественной опасности.¹

Социальные последствия  данного преступления распространяются на многие сферы жизнедеятельности  общества – от экономики до здоровья населения, производя в них разрушительные изменения.

Экономический аспект общественной опасности контрабанды состоит  прежде всего в том, что она  существенно нарушает установленный  в государстве порядок внешнеторговой деятельности, а так же снижает доходную часть государственного бюджета вследствие непоступления доходов от таможенных пошлин и других платежей, которые обязаны уплачивать соответствующие физические и юридические лица за перевозимые через таможенную границу грузы, товары, транспортные средства и иные предметы.

Большой экономический  ущерб причиняется государству  в результате утечки за рубеж ценных сырьевых ресурсов, цветных или редкоземельных металлов, валюты и других валютных ценностей. Валютные контрабандисты освоили  и широко применяют возможности бартерных сделок, занижают контрактные цены на товары при их вывозе за границу. Экспорт по бартерным операциям в 2003 году почти в два раза превысил импорт, что означает недопоставку товаров в Россию, оставление валюты за рубежом. Об особой опасности контрабандного вывоза из России за границу капиталов, главным образом в виде долларов США говорят не только юристы, но и экономисты. По оценкам экспертов, незаконный вывоз валюты из России - примерно  12 миллиардов долларов США в год.

Серьезный урон экономике государства причиняет и контрабанда под видом отходов производства, неликвидов, вторсырья, остродефицитных цветных металлов и их сплавов (меди, латуни, алюминия и т.д.), а так же сырьевых ресурсов путем фальсификации таможенных и других сопроводительных документов.

Контрабанда как мощный  криминогенный фактор провоцирует  массовое браконьерство в отношении наиболее ценных даров природы – рыб осетровых и лососевых пород, их икры, крабов, и креветок, трепангов. Контрабанда морепродуктов скоро станет национальным бедствием для России. Морское богатство страны безжалостно вычерпывается. В нейтральных водах с наших траулеров морепродукты продаются иностранцам в огромных количествах. Ежегодно только органами внутренних дел выявляются тысячи правонарушений, связанных с хищением ценных пород рыбы, морепродуктов, незаконным вывозом их за рубеж. В 2003 году Россия только из-за браконьерской добычи морских природных богатств потеряла около двух миллиардов долларов США.

Общественная опасность  контрабанды проявляется и в том, что она служит основным каналом утечки за рубеж национальных культурных ценностей уникальных произведений искусства, имеющих для народа большую историко-мемориальную ценность. Контрабанда культурных ценностей, антиквариата настолько распространена, что западный рынок ими перенасыщен, и это является причиной возвратного движения: ценности контрабандно ввозятся в Россию для частных коллекций. Культурно-историческое достояние народа несет существенный урон, лишается многих своих бесценных материальных носителей, не говоря уже о значительном духовном и экономическом ущербе. Социальная опасность контрабанды подобных предметов состоит в безвозвратной утрате уникальных произведений искусства, историческое и художественное значение которых весьма неэквивалентно оценивается в деньгах.¹ Необходимо отметить, что законодатель впервые внес в диспозицию ст.188 УК РФ  прямое указание на незаконное перемещение через таможенную границу культурных ценностей (ч.2 ст.188 УК РФ)), тем самым, выделив данный признак  состава контрабанды.

Повышенную угрозу для  общественной безопасности, как самостоятельному объекту уголовно-правовой охраны, представляет контрабанда оружия, боеприпасов, различных взрывчатых веществ и взрывных устройств. Реальность угрозы для названного правоохраняемого социального блага состоит в том, что контрабанда оружия и взрывчатых веществ сама по себе с криминологической точки зрения представляет активно действующий  криминогенный фактор совершения таких преступлений , как диверсия, террористический акт, бандитизм, вооруженный разбой, вымогательство, убийство, посягательство на жизнь работника милиции, военнослужащего, массовые беспорядки, тяжкие телесные повреждения и другие насильственные действия.¹ В Указе Президента Российской Федерации от 18.09.1993г. №1390 – “О дополнительных мерах по укреплению правопорядка в Российской Федерации” отмечено: в целях усиления борьбы с особо опасными преступлениями, проникновением криминальных элементов в сферу экономики…Министерству внутренних дел Российской Федерации, Министерству безопасности Российской Федерации, Государственному таможенному комитету Российской Федерации с участием других заинтересованных министерств и ведомств: принять действенные меры по пресечению фактов контрабанды оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, бронетехники, наркотиков через Государственную границу Российской Федерации, а также из зон вооруженных конфликтов…²

Особого внимания заслуживает  такая черта общественной опасности рассматриваемого преступления, как контрабанда наркотических средств. Обнаружение и изъятие наркотиков составляет одну из важнейших задач таможенной службы и КПП пограничных войск именно в силу потенциальной социальной опасности, которая заключена в наркотических средствах. Контрабанда – неотъемлемый атрибут наркобизнеса, необходимое средство, обеспечивающее транснациональное движение наркотиков, включая транзит от мест их производства до районов потребления и сбыта. Россия притягивает к себе наркотики из многих государств мира, в  том числе и из стран – членов СНГ. Проиллюстрировать вышеизложенное позволяет свежий пример:

14 декабря 2003г. на Русско-Полянском  таможенном посту Омской таможни при проведении таможенного досмотра а\м ГАЗ 2410 г\н К 486 ОМ, следующей из республики Казахстан, сотрудниками таможенного поста было обнаружено 40 пакетов с героином, общей массой 39 кг. По данному факту возбуждено уголовное дело по ч.2 ст.188 УК РФ и передано для ведения производства в следственный отдел управления Госнаркоконтроля РФ по Омской области.

Одной из специфических черт общественной опасности контрабанды является ее высокая степень криминогенности по отношению к другим сопутствующим или провоцируемым ею преступлений. Контрабанда неразрывно связана с коррупцией в органах власти, управления, в правоохранительных органах, банковских структурах, разлагает их. Можно сказать, что контрабанда генерирует совершение многих опасных посягательств – дача-получение взятки, хищения имущественных ценностей, подлоги служебных документов и т.д.¹

Повышенной степенью общественной опасности контрабанды является то, что некоторые ее формы тесно смыкаются со структурами организованной преступности, в том числе и с международными мафиозными корпоративными группами, действующими за рубежом.² Организованная преступность превратила контрабанду  в один из основных источников извлечения сверхвысоких криминальных доходов.

Таким образом, изложенное доказывает исключительно высокую  степень опасности контрабанды и необходимость проведения эффективной борьбы с нею на государственном и межгосударственном уровне.

 

         История развития законодательства о контрабанде

 

Контрабанда – одно из древнейших правонарушений. Слово “kontrabandos” служило для обозначения товаров, запрещенных и подлежащих конфискации. Законодательная регламентация ответственности за этот вид  преступного поведения имелась и имеется во всех странах мира. Известна она была и уголовному законодательству Российской империи. Россия прошла свой путь борьбы с контрабандой, привнося в общемировые тенденции национальные ритмы и порядки.  В России контрабанда появилась ещё в начале XVII века, однако она носила случайный характер. В начале XVIII века в связи с развитием промышленности и внешней торговли России с Западом контрабанда приобретает массовый характер. Ещё в 1723 году, чтобы воспрепятствовать беспошлинному привозу товаров Петр I издал указ, в котором говорилось об учреждении застав на больших дорогах и взимании штрафов с тех, кто попытается провезти товар в объезд дороги.

Развитие законодательства о контрабанде активизируется с принятием Таможенного Устава 1819 года, в котором  было дано определение контрабанде. Под контрабандой понимали не только провоз или пронос товаров через границу помимо таможни, но и товары, не указанные в предъявленных в таможню документах.

В начале XIX века пограничники выработали свою тактику — службу несли как пешие, так и конные пограничники, выставлялись секреты и совершались обходы определенных участков. В 1829 году было получено разрешение на применение оружия  при задержании контрабандистов. Однако меры, принимаемые по борьбе с контрабандой в первой и во второй половине XIX века не привели к желаемым результатам. Контрабанда росла. Всего за период с 1846 по 1855 года было зафиксировано 27010 случаев задержания контрабанды на сумму 862211 рублей². Возникла необходимость совершенствования законодательства о контрабанде.

В указанный период контрабандой именовался тайный провоз товаров, запрещенных  к ввозу или же провоз без оплаты пошлин. Предметом преступления являлась обязанность платить казне установленные таможенные пошлины, не ввозить и не вывозить запрещенные товары, а также обязанность в отношении к клейму, которому подлежат провозимые товары. Субъектами контрабанды были сами хозяева товаров или “провозители”, а также пассажиры. По образу совершения различались таможенные преступления в отношении к товарам: 1)провозимым; 2) ввозимым; 3) в отношении к клейму ( заклейменные  фальшивы м клеймом)  .

Очередной этап в развитии законодательства о Контрабанде  связан с принятием Таможенного  Устава 1892 года. Устанавливаемые уставом санкции, дифференцировались в зависимости от объекта контрабанды и варьировались от штрафа и конфискации до заключения в тюрьму и каторги.

Помимо общих видов  контрабанды существовала и квалифицированная  контрабанда, к которой относились:

• ввоз  контрабандных товаров “скопищем” (группой лиц), вооруженными людьми с сопротивлением задержателям.
• тайное водворение товаров с прикрытием контрабанды фальшивыми таможенными документами ил фабричными клеймами и поддельными документами (накладными, коносаментами)

В связи с развитием  железнодорожного транспорта и увеличением  количества морских и речных торговых судов, действия контрабандистов стали более ухищренными и дерзкими. Если номенклатура контрабандных товаров оставалась в основном прежней, то сама контрабанда — более квалифицированной.

В ряде случаев пособниками  контрабандистов оказывались таможенники. За злоупотребление своим положением весь личный состав Таганрогской таможни был отдан под суд. За занижение пошлины 21 сотрудник Варшавской таможни был уволен³.

В этот период принимаются  меры по уточнению некоторых положений  о борьбе с контрабандой. В частности, Таможенный устав 1910 года уточнил некоторые  вопросы, связанные с контрабандой. Органы таможенного надзора получили право по собственной инициативе производить обыски и выемки контрабандных товаров.

В 1913 году Департамент  таможенных сборов издает циркуляр, расширивший понятие контрабанды за счет включения в него таких действий, как кража иностранных товаров, и продажа или обращение на другие надобности выпущенных таможней беспошлинно якорей тросов, сельскохозяйственных машин. Под юридическую ответственность за совершение контрабандных действий подпадали:

а) находящийся в России хозяин товара;

б) перевозчик, хранитель контрабанды, если хозяин неизвестен, или открыт, но не по указанию этих лиц;

в) хозяин торгового (промышленного) заведения, где обнаружена контрабанда⁴.

Правительство, пришедшее  к власти после октября 1917 года отказалось от таможенной политики проводимой в дооктябрьский период, и ликвидировало, существовавшую в монархической России, систему таможенных органов. Его первый нормативный акт в области таможенного дела был — Декрет от 29 октября 1917 года “О разрешениях на ввоз и вывоз товаров”. Товары, ввозимые в Россию или вывозимые из неё без разрешения специального уполномоченного государством органа, считались контрабандными и подлежали конфискации таможенными учреждениями⁵. Установленная декретом разрешительно - запретительная система, означала введение государственного контроля над внешнеторговыми операциями, подготовившей переход к государственной монополии внешней торговли.

 Декретом СНК от 3 января 1921 года “О реквизициях  и конфискациях” в понятие  контрабанды были включены такие  признаки, как сокрытие товаров, денег и всякого рода предметов от таможенного контроля путем каких-либо ухищрений или их тайное перемещение помимо таможенных учреждений⁶. В Декрете различалась административно и уголовно наказуемая контрабанда. В административном порядке дела о контрабанде разрешались тогда, когда кроме конфискации товаров полагалось денежное взыскание, а в судебном — когда кроме конфискации и денежного взыскания назначался арест.

В УК РСФСР 1922 года законодатель впервые ввел наказание за “нарушение законов и обязательных постановлений о ввозе из-за границы или провозе из-за границы товаров и валютных ценностей” (ст. 97)⁷. Норма ст. 97 не распространялась на нарушение таможенных правил, за которые закон устанавливал административную ответственность на основании декретов от 3 января и от 17 октября 1921 года.

Лица, привлекавшиеся к  ответственности за контрабанду, не освобождались от ответственности за другие преступления, совершенные при провозе контрабандных товаров, например, за незаконный переход границы (ст. 98 УК), провоз спирта (ст. 140 УК) и другие⁸.

Постановлением Президиума УИК СССР от 12 декабря 1924 года был  введен в действие Таможенный Устав  Союза ССР. Устав приравнивал  к контрабанде: хранение, складирование и передвижение в пределах 50-метровой полосы иностранных товаров, подлежащих таможенному клеймению, хранение хотя и за пределами указанной полосы этих товаров, обнаруженных без клейм в торговых заведениях; сбыт на сторону за плату предметов пропускаемых беспошлинно или с понижением пошлины без цели сбыта (ст. 259).

В Уставе различались  простая, повторная и квалифицированная  контрабанда. Простой контрабандой считалась контрабанда, совершенная без квалифицирующих признаков. За квалифицированную контрабанду виновные несли ответственность в виде лишения свободы на срок не менее 1 года, со строгой изоляцией и обязательной конфискацией контрабандных товаров, специальных орудий контрабанды, транспортных средств и части имущества. Применялась и высшая мера наказания. За простую контрабанду налагались административные взыскания в виде штрафов⁹.

В постановлении ЦИК  и СНК от 30 апреля 1926 года ст. 260 Таможенного устава СССР была изложена в новой редакции. Кроме вышеперечисленных нарушений, понятие контрабанды теперь охватывало и такие, как сбыт на сторону за плату предметов, провозимых беспошлинно; продажу товаров пропускаемых безлицензионно в почтовых посылках, сбыт на сторону предметов, запрещенных к сбыту. Согласно указанному постановлению, контрабандой считались также всякие попытки продажи товаров, полученных организациями и предприятиями по лицензии не для сбыта. Особо важное значение для развития общесоюзного законодательства имело утвержденное ЦИК Союза ССР 25 февраля 1927 года “Положение о преступлениях государственных”¹⁰. С его принятием регулирование уголовно-правовой борьбы с контрабандой перешло к компетенции общесоюзного законодательства, так как состав контрабанды был включен был включен в группу государственных преступлений. Разделение контрабанды на уголовно-наказуемую и преследуемую в административном порядке было сохранено. Норму ст. 24 этого Положения полностью воспроизвела ст. 59 ⁹ УК РСФСР 1926 года. Квалифицированная контрабанда влекла за собой, сверх конфискации товаров и наложения штрафа, лишение свободы на срок не ниже 1 года, с конфискацией всего или части имущества, а при особо отягчающих обстоятельствах — вплоть до высшей меры социальной защиты — расстрела с конфискацией имущества. Определение квалифицированной контрабанды было дано в ст. 261 Таможенного уставаоно выглядело следующим образом:

а) контрабандное перемещение  товаров помимо таможенных учреждений с помощью специально для этих целей предназначенных транспортных средств;

б) сокрытие товаров при контрабанде  в помещениях, особо для сокрытия приспособленных;

в) контрабандное перемещение товаров сопряженное с подделкой таможенных документов, прикрытием товаров документами, относящимися к другому товаров, наложением поддельных таможенных знаков;

г) участие в организации, специально занимающейся контрабандой;

д) вооруженная контрабанда;

е) совершение действий должностным лицом;

ж) более чем двукратное занятие  контрабандой, а равно хранение или  торговля заведомо контрабандным товаром  в виде промысла;

з) контрабанда предметов, перечисленной  в ст. 10 Декрета от 10 октября 1921 года.

Особо отягчающие обстоятельства в ст. 59 ⁹ не названы, рассмотрение их предоставлялось суду.

Важная роль в нормативном регулировании  борьбы с контрабандой принадлежала Таможенному Кодексу СССР, утвержденному  постановлением УИК и СНК от 19 декабря 1928 года. В разделе “о контрабанде и взысканиях за неё и о производстве дел о контрабанде” простой контрабандой признавалось всякое перемещение через границу грузов, “помимо таможенных учреждений или через эти учреждения, но с сокрытием от таможенного контроля”, а равно всякие действия, направленные на это: приготовление, хранение контрабандных товаров, их продажа и хранение. В ст. 166 содержался перечень признаков квалифицированной контрабанды. Совершение контрабанды, при наличии хотя бы одного из них, образовывало с объективной стороны состав преступления, предусмотренной ст. 59 ⁹ УК.

Нападение фашистской Германии на СССР нанесло серьезный ущерб государству, 24 таможни оказались захваченными гитлеровцами. В этот трудный для  нашей страны период, законодательство о контрабанде практически не развивалось.

Значительные изменения в определение  понятия контрабанды внес Закон “Об уголовной ответственности за государственные преступления” от 25 декабря 1958 года, который отнес контрабанду к числу государственных преступлений, причиняющих вред основам хозяйственной мощи СССР. Закон не предусматривал более деления контрабанды на простую и квалифицированную, он различил уголовно наказуемую и административно наказуемую контрабанду. Был исключен ряд признаков уголовно наказуемой контрабанды: использование специальных перевозочных средств; совершение контрабанды вооруженными лицами; неоднократная контрабанда и контрабанда аннулированных ценных бумаг и некоторых иных видов имущества. Применение смертной казни за контрабанду было отменено.

27 октября 1960 года был утвержден новый Уголовный кодекс РСФСР, который вводился в действие с 1 января 1961 года. Уголовный кодекс РСФСР предусматривал усиление уголовно-правовой ответственности за контрабанду. Контрабандой признавалось незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу СССР, совершенное: 1) с сокрытием предметов в специальных хранилищах; 2) либо с обманным использованием таможенных или иных документов; 3) либо в крупных размерах; 4)либо группой лиц, организовавшейся для занятия для занятия контрабандой; 5) либо должностным лицом с использованием служебного положения; 6) а равно контрабанды взрывчатых, наркотических, сильнодействующих веществ, боеприпасов и воинского снаряжения.

Объектом данного преступления являлась монополия внешней торговли СССР. Наказание за контрабанду предусматривалось в виде лишения свободы на срок от 3-х до 10 лет с конфискацией или ссылкой на срок от 2-х до 5 лет или без ссылки¹¹. 

На основе изменений и новых  подходов был подготовлен и принят 5 мая 1964 года Таможенный кодекс СССР. В нем наряду со многими другими правовыми нормами были изложены новые нормативные акты, регулирующие борьбу с контрабандой¹². В кодексе указывалось на два вида контрабанды: контрабанда как административное правонарушение и контрабанда как уголовное преступление.

В целях единообразного применения закона Пленум Верховного Суда СССР принял постановление № 2 “О судебной практике по делам о контрабанде” от 3 февраля 1978 года. Указанное постановление с изменениями, внесенными постановлениями Пленума Верховного Суда СССР от 5 сентября 1978 года № 7, 6 декабря 1979 года № 7 и 16 января 1986 года № 5, длительное время являлось руководящим документом, разъясняющим применение многих сложных вопросов на практике.

 Существенные изменения приходятся на 1990 год, когда вслед за отменой государственной монополии внешней торговли и расширением числа участников экспортно-импортных операций, было введено обязательное декларирование товаров и иного имущества, перемещаемого через таможенную границу.

Новый Таможенный кодекс РФ 1993 года значительно  расширил понятие контрабанды. Согласно ст. 219 Кодекса, контрабандой признается перемещение через таможенную границу РФ помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием различных специальных предметов или иных предметов, совершенное в крупных размерах или с использованием своего положения различными категориями лиц. К контрабанде отнесено также невозвращение на таможенную территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран, а также прорыв таможенной границы¹³.

Указанная статья является декларативной и в случае применения наказания отсылает к уголовному законодательству РФ. Таможенный кодекс РФ 1993г. подготовил благоприятную почву для развития уголовного законодательства о контрабанде. Законом РФ от 29 апреля 1993 года введена в действие ст. 78 ¹ УК — незаконный экспорт товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании вооружения и военной техники, оружия массового уничтожения. Законом РФ от 18 февраля 1993 года из санкции контрабанды была исключена ссылка.

Кординальные изменения  в ст. 78 УК РФ внес Федеральный закон  РФ от 1 июля 1994 года, который коренным образом изменил понятие контрабанды  и привел его в соответствие с  действующим законодательством  и условиями нового времени¹⁴. Впервые закон признал местом совершения контрабанды — таможенную границу РФ. Объектом контрабанды стали общественные отношения в сфере государственного регулирования экономической деятельности в отличие от монополии внешней торговли. Существенно увеличился  перечень предметов контрабанды, представляющих повышенную общественную опасность (отравляющие, радиоактивные вещества, вооружение, взрывные устройства, материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ). Выделился и новый вид предметов контрабанды, представляющих особую важность — стратегически важные сырьевые  товары, а также предметы культурного достояния. Перемещение через таможенную границу РФ одним из способов, указанных в ст. 78 УК, иных предметов, не составляло объективной стороны этого преступления. Новым законом такие противоправные действия, если они были совершены в крупных размерах, были выделены в самостоятельную норму ст. 169 ¹ — нарушение таможенного законодательства РФ. Указанным законом была введена в действие и ст. 78 ¹ УК — невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (однако в отличие от ст. 78 УК вывоз данных предметов должен быть осуществлен в соответствии с законодательством).