Вексель в гражданском обороте

Содержание

Введение

Вексель – разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся в мировой торговой практике, только в последние десять лет осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке Российской Федерации, хотя, как показывает история, в стране существовала нормативная база для его использования. Особую важность вопросы применения вексельного права приобрели в современных условиях, когда вексель остается одним из немногих устойчивых финансовых инструментов в нестабильной посткризисной экономике.

Несмотря на широчайшее распространение документов под  наименованием «вексель» в современной  России, мы можем утверждать, что  векселями в нормальном, классическом смысле этого термина являются лишь несколько процентов этих документов. Объясняется это положение, прежде всего, незнанием элементарных основ института векселя и вексельного права, непониманием сущности векселя и пренебрежением к целому ряду юридических требований, предъявляемых к векселю.

До сих пор в законодательстве Российской Федерации не содержится легального определения векселя, и это не смотря на то, что в 1997 году был принят Федеральный закон «О переводном и простом векселе». Более того, система вексельного законодательства представляет собой множество нормативных актов различного уровня – как законов, подзаконных актов, так и ведомственных актов. До сих пор ряд вопросов регулируются инструкциями Центрального Банка РФ, Министерства по налогам и сборам и др. Такой «разброс» норма вексельного законодательства не просто не удобен, но и зачастую порождает ошибки

Актуальность исследования данной темы, наряду с вышесказанным, подтверждается тем, что, в настоящее  время, в развивающихся рыночных отношениях вексельные обязательства  играют большую роль: вексель является универсальным средством расчетов и кредитования, он активно используются в банковских сделках, векселя широко применяются во внешнеторговых отношениях, выступая предметом дисконтирования, аккредитива и инкассовых операций.

Безусловно, представляет интерес изучение современной системы источников вексельного права, исследование спорных и проблемных вопросов в вексельных правоотношениях. Кроме того, с момента появления в Российской Федерации вексельного права и вексельных отношений, накопился обильный судебно-арбитражный материал, представляющий большой интерес для научного исследования. Таким образом, рассмотрение правового положения векселя и вексельных правоотношений считается нам, в настоящее время, актуальным и имеет большое значение.

В данной дипломной работе я, раскрывая исследуемый материал, детально анализирую материалы судебно-арбитражной практики, а также привожу примеры иной юридической практики.

При исследовании данной темы я  руководствовался как классическими  научными трудами (Г.Ф. Шершеневича, В. И. Снигирева, Л. Ф. Федорова и др.), так и современными практическими разработками (В. А. Белова, М. И. Брагинского, Е. А, Суханова и др.).

В работе также использованы научные труды, статьи, а также  комментарии к действующему законодательству. Основные используемы нормативные  акты: Женевская конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях; Гражданский кодекс Российской Федерации; Федеральный закон «О простом и переводном векселе»; Положение о переводном и простом векселе и др.

Цель моей работы –  исследовать сущность векселя и проблемные аспекты вексельных правоотношений, сущность и значение векселя в гражданском обороте.

Поставленная мною цель работы достигается путем реализации следующих задач:

- исследовать историю становления вексельных отношений в зарубежных странах, появления векселя в России и развитие вексельных отношений, вплоть до настоящего времени;

- проанализировать юридическую природу векселя;

- рассмотреть источники правового регулирования вексельных отношений в Российской Федерации;

- раскрыть содержание понятия «вексель», его сущность и реквизиты;

- осуществить классификацию векселей;

- исследовать накопившуюся за десять лет существования в России вексельных отношений судебно-арбитражную практику;

- рассмотреть сложившуюся проблематику вексельных отношений в Российской Федерации;

- раскрыть сущность вексельных правоотношений;

- сделать анализ вексельного обращения в стране;

- проанализировать вопрос санкций в вексельных правоотношениях;

- подвести итоги по дипломной работе, представить собственные варианты решения выявленных проблем.

В первой главе работы освещена теоретическая  часть проблемы - причины возникновения  векселя, история его развития, этапы  формирования правового регулирования  вексельных отношений, понятие и  сущность, содержание векселя и его классификация.

Во второй главе подробно рассмотрены вопросы вексельного  обращения в РФ, а именно: операции с векселем, взыскания по векселю, санкции и протест в вексельных правоотношениях.

Третья глава –  освещает содержание вексельных правоотношений, предмет вексельного обязательства, вопросы вексельного права в России.

При исследовании главы  первой и второй прослеживается теоретическая  новизна, поскольку при развитии вексельных отношений за последнее  время, содержание векселя значительно  расширяется, на основе опыта работы все больше выявляются его положительные стороны, увеличивается классификация векселей, что доказывает его значимость в вексельном обороте. На основе рассмотрения классических схем обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты были выделены особенности каждой из них.

Боби 1. Вексел ҳамчун қоғази қимматнок

1. Мафҳум ва моҳияти вексел

Мувофиқи моддаи 837 Кодекси граждании Ҷумҳурии Тоҷикистон дар ҳолатҳое ки тибқи созишномаи тарафҳо аз ҷониби қарзгиранда векселе дода шудааст, ки ӯҳдадории бидуни ҳеҷ гуна шарти векселдиҳанда (вексели оддӣ) ё дигар пардозандаи дар вексел зикргардидаро (вексели интиқолӣ) дар мавриди бо фарорасии мӯҳлати пешбининамудаи вексел пардохтани  маблағҳои қарзи гирифташударо тасдиқ мекунад,  муносибати тарафҳо вобаста ба вексел мувофиқи қонун дар бораи вексели интиқолӣ ва оддӣ танзим карда мешавад.

Аз лаҳзаи додани вексел қоидаҳои ҳамин зербоб нисбат ба чунин муносибатҳо истифода бурда шуданашон мумкин аст, зеро онҳо хилофи қонун дар бораи вексели интиқолӣ ва оддӣ намебошанд.

Согласно Письму ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями» «вексель – документ, составленный по установленной законом форме  и содержащий безусловное абстрактное  денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводный». Однако, как мы уже отмечали, во-первых, письма и инструкции ЦБ РФ не являются нормативными актами, во-вторых, это письмо не было официально опубликовано, что говорит о том, что такое определение носит рекомендательный характер.

Важно на наш взгляд подчеркнуть, что имеющиеся нормативные документы  не дают развернутого и обобщающего  определения понятия «вексель». Лишь в ст. 143 Гражданского кодекса  РФ вексель включен в состав ценных бумаг, а ст. 128 ГК РФ называет ценные бумаги (имущественные права) в составе имущества предприятия. Такое определение векселя недостаточно. В то же время, учитывая:

- наличие множества видов векселей: казначейские, муниципальные, финансовые, корпоративные (в том числе товарные), национальные, международные, дисконтные, процентные и беспроцентные, выданные, переданные и полученные, оплаченные и неоплаченные, опротестованные и неопротестованные, индоссированные и неиндоссированные, акцептованные и неакцептованные, гарантированные и негарантированные, авалированные и неавалированные, рублевые и валютные, ордерные и именные (ордерные, превратившиеся в именные), классические и неклассические (не соответствующие требованиям вексельного законодательства, в том числе «дружеские» и «бронзовые»), действительные и недействительные в соответствии с вексельным законодательством, ничтожные, залоговые, учтенные банком, обеспеченные и необеспеченные, простые и переводные и т. д.;

- наличие различных функций каждого из указанных видов векселей (снижение рисков, связанных с деловой практикой; временное платежное или расчетное средство; инструмент привлечения заемных средств; вложение с целью получения доходов; облегчение налогового пресса; создание видимости ускорения расчетов за поставленную продукцию и т. д.);

- изменение этих функций в процессе обращения векселей, можно заключить, что общее определение векселю дать весьма затруднительно. Поэтому отмечаю, что на мой взгляд требуется внести в ГК РФ дополнительные положения, уточняющие виды и характеристики векселей, включаемых в состав ценных бумаг. Также надо законодательно уточнить моменты, с которых векселя признаются таковыми.

Но вернемся к определению  понятия и сущности векселя.

Вексель – орудие кредита, это его основная экономическая функция. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит и т.д.

Вексель можно рассматривать в двух аспектах:

1. вексель как ценная бумага;
2. вексель как обязательство.

Особенностью функционирования векселя как ценной бумаги, отличающей ее от других долговых обязательств, состоит  в следующем:

- вексель – это абстрактный денежный документ универсального применения, поэтому в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи, условия обращения и оплаты;

- предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;

- вексель обладает такими качествами как безусловность и бесспорность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит ни от каких событий, он не может ни уклонится от него, ни продлить его срок;

- векселю свойственна обращаемость, то есть возможность многократной передачи из рук в руки посредством передаточной надписи (индоссамента) - векселю присуще такое важное качество как «вексельная строгость»: реквизиты векселя определены законом и все, что не соответствует им, считается ненаписанным; отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы, превращая его в обычную долговую расписку; особой строгостью отличается процедура взыскания вексельных долгов;

- все лица связанные с выпуском и движением векселя несут солидарную ответственность по нему (за исключением лиц, сделавших безоборотную надпись);

- законодательство не допускает выписки векселей на предъявителя, поскольку в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами;

- эмиссия векселей в РФ не требует обязательной государственной регистрации и не облагается государственным гербовым сбором.

Таким образом, вексельное обязательство можно охарактеризовать как:

- обязательство, создаваемое односторонним волеизъявлением векселедателя, т.е. основанное на односторонней сделке;

- одностороннее обязательство (из векселя вытекают обязанности вексельного должника уплатить денежную сумму векселедателю, который не несет по отношению к вексельному должнику никаких обязанностей. Напротив, являясь кредитором, он имеет право требовать выплатить денежную сумму по векселю);

- абстрактное обязательство, то есть не имеющее основания выдачи векселя. Это обязательство ничем не обусловлено. Должник должен оплатить вексель только потому, что последний предъявлен к оплате. Например, вексельный должник не вправе ссылаться на то, что по договору купли-продажи, по которому им был выдан вексель, он не получил товар;

- формальное, а именно: вексельное обязательство всегда облекается в письменную форму, притом необходимо строго соблюдать все вексельные реквизиты, установленные законодательством. «Формальная сторона вексельного обязательства находит себе выражение в том, что все обстоятельства, имеющие значение для вексельного отношения, должны быть указаны в документе, и все обстоятельства, не нашедшие места на документе, не могут быть принимаемы во внимание при обсуждении вексельного отношения».¹ Дефект формы векселя влечет ничтожность вексельного отношения;

- денежное (то есть содержание векселя составляет денежное требование). Так, например, нельзя выписать вексель, имеющий товарное требование: «обязуюсь по сему векселю предоставить телевизор...». В любом случае товары должны иметь денежную оценку, которая и отражается в векселе.

       1.3 Классификация векселей

В соответствие с «Единообразным законом о переводном и простом векселе» и «Положению о переводном и простом векселе» векселя бывают простые и переводные.

Кроме этого, в зависимости  от критериев классификации различают  следующие виды векселей.²

- товарный (коммерческий), финансовый, казначейский – зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;

- бронзовые, дружеские, встречные – в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;

- предъявительский и ордерный (обращение по передаточной надписи) – различают по способу передачи.

Товарный вексель. В  основе денежного обязательства, выраженного  данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом  покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с  одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.

Финансовый вексель. В  основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» – простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме «на предъявителя».³

Казначейский вексель  – краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством.

Дружеский вексель –  это вексель, за которым не стоит  никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными.⁴ Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.

Бронзовый вексель –  это вексель, за которым не стоит  никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя – либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. Последний, выписывая такой вексель, обязуется в нем уплатить непосредственно своему кредитору (векселедержателю) определенную сумму в определенном месте и в определенный срок.

В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель – это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет.

В переводном векселе  обязательство трассанта условно, он обязуется уплатить вексельную сумму, если трассат не заплатил ее, в этом случае трассант приравнивается к держателю простого векселя. Переводной вексель не может рассматриваться как обязательство лица векселедателя. Он может стать обязательством плательщика (трассата), но только после совершения им одностороннего акта волеизъявления особой формы – акцепта. Акцептованный вексель - это вексель, имеющий согласие плательщика на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает и в случае необоснованного неакцепта.

Ремитент может поступить  с полученным векселем двояко: либо предъявить его к оплате трассату, либо передать свои права в части оплаты векселя другому лицу. Эта операция называется индоссированием (индоссацией) векселя и совершается с помощью индоссамента, особой передаточной надписи на обороте векселя или добавочном листе (аллонже).

Векселя в зависимости  от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и обеспечительные.

Коммерческие векселя  основаны на реальной сделке по купле-продаже  товаров (услуг) в кредит, так как  их выдача влечет отсрочку платежа. По общему правилу, коммерческие векселя передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от реализации товара, приобретенного с помощью векселя. Такие векселя называют также товарными, покупательскими или покрытыми, и они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.

Однако помимо покрытых векселей в коммерческом обороте  встречаются безденежные фиктивные  векселя, не связанные с потребностями  хозяйственного оборота и выдаваемые с целью получения денежных средств посредством их учета в банке. Существует несколько разновидностей безденежных векселей: дружеские, встречные и бронзовые, о чем мы упоминали выше.

Обеспечительные векселя  используются в качестве средства обеспечения  своевременности и точности исполнения обязательства по какой-либо другой сделке. В банковской практике такие векселя используются в качестве обеспечения по ссудам, если нет полной уверенности в обязательности заемщика. Обязательная сторона выдает контрагенту соло-вексель (с одной собственной подписью) сроком по предъявлению. Обеспечительный вексель не предназначен для дальнейшего оборота, он хранится на депонированном счете заемщика и, если платеж совершается в срок, немедленно погашается. В противном случае, банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате.⁵

Вексель как финансовый инструмент имеет определенные свойства, которые  позволяют классифицировать векселя  по следующим признакам :

1. По эмитенту:

- государственные федеральные (казначейские); краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое Правительством страны при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней;

- государственные субъектов федерации (органов управления республик в составе РФ, краев, областей, городов Москва и Санкт-Петербург);

- муниципальные (органов управления городских и сельских муниципальных образований);

- корпоративные или частные (юридических лиц); частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками; срочность таких векселей от нескольких недель до нескольких месяцев. Специального обеспечения эти бумаги не имеют, и залогом их надежности выступает только рейтинг векселедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаг.

- Физических лиц.

2. По обслуживаемым сделкам:

- финансовые векселя (обслуживание кредита). Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Разновидностями такого долгового обязательства являются банковский, дружеский, бронзовый векселя;

- товарные или коммерческие векселя (оплата за товар, работы, услуги);

3. По плательщику вексельной суммы:

- вексель – соло. Плательщиком является векселедатель. Минимальное количество участников вексельной сделки – 2;

- вексель – тратта. Плательщиком является должник векселедателя. Минимальное количество участников вексельной сделки – 3;

4. По обеспеченности залогом:

- обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги, финансовые ресурсы и т.д.);

- необеспеченные залогом.

5. По срокам оплаты вексельной суммы (Единообразный закон «О переводном и простом векселе» ст. 33):

- по предъявлении – подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу – 1 год со дня выписки;

- во столько-то времени от предъявления – подлежит оплате через определенное векселем время от предъявления. Позволяет плательщику подготовиться к платежу;

- во столько-то времени от составления – подлежит оплате через определенное время, выраженное в днях, которое указывается на самом векселе;

- на определенный день – подлежит оплате по наступлении определенной даты, указанной на векселе.

6. По возможности передачи другому лицу:

- передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю используется индоссамент – передаточная надпись на векселе («платите по приказу» или «платите вместо меня»). Лицо, передающее вексель по индоссаменту – индоссат;

- непередаваемые (не индоссируемые). Такие векселя не могут передаваться другим владельцам.

7. По месту платежа:

- домицилированные, когда на векселе указано место платежа, отличное от местоположения векселедателя (обычно встречается у векселя – тратты). Место платежа указывается с целью четко обусловить место и условия протеста при отказе платежа по векселю;

- не домицилированные, когда место платежа совпадает с местоположением плательщика.

В современной российской практике наибольшее применение имеет простой  вексель (вексель – соло). Простой  вексель выписывается в одном  экземпляре покупателем товара поставщику. Он представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю, и векселедержатель, которому принадлежит право на получение по векселю платежа.

Переводной вексель (вексель  – тратта)  был исторически первым и получил широкое распространение во многих странах, однако в России большей популярностью пользовался и пользуется простой вексель (вексель – соло).

Переводной вексель (вексель  – тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель обязует (трассирует) оплатить вексель некоторое лицо (плательщика), а сам становится гарантом платежа. Векселедатель называется трассантом, а плательщик – трассатом. Приказ векселедателя трассату произвести платеж означается словами «заплатите (заплатить)», «платите (платить)».

При совершении товарной сделки покупатель выставляет вексель в двух экземплярах: первый (прима) отправляется трассату, второй (секунда) – продавцу товара. Каждому экземпляру присваивается порядковый номер, и на каждом собственноручно ставятся подписи.

По сравнению с векселем – соло вексель – тратта применяется значительно реже. Это связано с некоторыми обязательными условиями обращения векселя – тратты:

- в переводном векселе (векселе – тратте) изначально участвуют не два, как в простом векселе, а три обязательных лица: векселедатель, переводящий платеж на трассата; векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата; трассат, являющийся плательщиком по векселю;

- плательщик по векселю – тратте должен быть дебитором векселедателя;

- номинальная цена векселя – тратты не должна превышать размер долга плательщика (дебиторской задолженности векселедателя).

Для уплаты трассатом  по векселю необходимо, чтобы векселедержатель своевременно представил документ к  акцепту (письменному обязательству, которым трассат принимает документ к платежу). Акцепт может быть произведен, начиная со дня выдачи векселя и кончая моментом наступления срока платежа, при этом плательщику дается 24 часа на размышление. Акцептант не обязан принимать всю сумму к платежу, в таком случае вексель должен быть опротестован в не принятой сумме. Если трассат не акцептовал вексель или не заплатил по нему, то вексельную сумму платит трассант, а против трассата возникает протест в неплатеже.

        Глава 2 Правовое регулирование вексельных операций

       2.1 Виды операций с векселем

Наибольшее распространение  в России получили банковские векселя. Они эмитируются обычно для двух целей – для получения инвесторами  дохода от их покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями. Некоторые векселя сочетают в  себе обе эти функции.

Существует Инструкция Центрального банка РФ «О порядке выдачи (выпуска) и учета коммерческими банками  собственных векселей». Согласно этому  документу банки могут выпускать  финансовые векселя, то есть в основе, которых не лежат товарные сделки, выступая при этом либо в качестве векселедателя простого векселя, либо акцептанта переводного, либо одновременно и векселедателя, и акцептанта одного и того же переводного векселя. Банк выдает вексель его первому приобретателю против уплаты последним всей вексельной суммы или вексельной суммы за минусом дисконта.

Срок оплаты по банковским векселям не может превышать 12 месяцев  со дня возникновения обязательств банка. При этом если купить вексель  можно как наличным, так и безналичным  путем, то Инструкция устанавливает, что его погашение происходит только безналичным образом. Часть средств, привлеченных банком от продажи векселей, подлежит обязательному депонированию в Банке России. Ежеквартально банк должен представлять в территориальные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию о выпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярных выпусках векселей эмитентов - небанковских учреждений, в которых он выступает гарантом (либо в виде аваля, либо вексельного посредничества).