Виды и формы кредитования коммерческими банками юридических лиц

Введение

1.Кредитная политика  коммерческого банка

1.1.Кредитная политика  коммерческого банка

1.2. Общие функции.

1.3.Факторы кредитной  политики

1.4.Общие положения  и цели кредитной политики

2. Аппарат управления  кредитными операциями и полномочия  сотрудников банка

2.1.Организация кредитного  процесса на различных этапах  реализации кредитного договора

2.2.Банковский контроль  и управление кредитным процессом

3. Виды и формы кредитования коммерческими банками юридических лиц

3.1. Технология  синдицированного кредита 

Список литературы

Введение

     Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений  развития банкой системы находятся  сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни  страны. Банковская система является важнейшим элементом системы  национальной экономики. Банки как  кредитные посредники выполняют  специфические функции, заключающиеся  в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами  экономики в территориальном  и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

     Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Будучи в центре экономической  жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между  промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это  атрибут не отдельно взятого региона  или какой-либо одной страны, сфера  их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных  и регулирующих функций. Поэтому  трудно переоценить значение стабильности банковской системы.

     Банковская  система является одним из важнейших  секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в  создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения  экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов  управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

     Кредитование  является той банковской услугой, которая  приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных  операций у банка возникают высокие  риски.

     Банкам  приходится проявлять все большую  изобретательность в области  разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа  клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами  необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности  заемщиков банка. Ведь на состояние  кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма  срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.

     Важность  исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем  более в условиях финансового  кризиса 2008-2010гг. Несовершенная кредитная  политика или ее отсутствие ведут  кредитную организацию к серьезным  финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная  политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению  в итоге положительного финансового  результата.

     Таким образом, комплексная разработка теоретических  и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой  позволит обеспечить внедрение системы  комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической  ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с  международно-признанной практикой  обслуживания, а также существенно  повысить его качество. В этой связи  тема дипломной работы является весьма актуальной.

     Объектом  исследования данной дипломной работы является ОАО Сбербанк Российской Федерации. Предметом исследования выступает  кредитная политика коммерческого  банка и методы ее реализации.

     Целью дипломной работы является разработка мер и рекомендаций по совершенствованию  кредитной политики ОАО Сбербанка  РФ.

     Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи, раскрыть сущность кредитной политики коммерческого  банка, функции, виды, цели, принципы и  роль, выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого  банка. Раскрыть методологию формирования кредитной политики, дать общую характеристику ОАО Сбербанка РФ, изложить особенности кредитной политики ОАО Сбербанка РФ, проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых показателей баланса ОАО Сбербанка РФ, предложить пути совершенствования кредитной политики с помощью применения методики стресс - тестирования. Также предложить использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска.

     Методологической  и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды  отечественных экономистов О.И. Лаврушина, Пановой Г.С., Тавасиева А. М.; статьи в таких периодических изданиях как "Банковское дело", "Деньги и кредит" и др.

     Практическая  часть работы написана на основе анализа  балансовых отчетов и отчетов  о прибылях и убытках ОАО Сбербанка  Российской Федерации на три отчетные даты (2007, 2008 и 2009 гг.).

     Данная  дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую  из глав и разделов, заключение, список использованной литературы.

     Во  введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной  работы.

     В основной части дипломной работы рассмотрены  теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого  банка, практические аспекты кредитной  политики финансового состояния  ОАО Сбербанка Российской Федерации, а также совершенствование кредитной  политики.

     В заключении обосновываются выводы по каждой главе  в отдельности и по всей дипломной  работе в целом.

     В библиографии указаны литературные источники, использованные в процессе написания данной дипломной  работы. 
 

1.Кредитная политика коммерческого банка

1.1.Кредитная политика коммерческого банка

 — это совокупность  факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко  определять цели кредитования, содержать  правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты  и инструкции, представляющие собой  методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается  и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные  стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования; принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб  внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что  кредитная политика коммерческого  банка — это совокупность его  кредитной стратегии и кредитной  тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном  рынке, в то время как тактика  — конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении  кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого  банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным  элементам банковской политики, и  специфические, отличающие кредитную  политику от других элементов банковской политики. 

1.2. Общие функции.

Коммерческая  функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3.Факторы кредитной политики

Разработка кредитной  политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

• макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
• потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;
• состояние и уровень развития денежного рынка страны;
• кредитная политика конкурентов — других коммерческих банков;
• ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

• квалифицированность банковского персонала;
• обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;
• готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;
• процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
• потенциальные и уже существующие заемщики банка.
• Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:
• разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;
• управление кредитным риском;
• управление кредитным портфелем.

Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации  кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:

• Определение общих положений и целей кредитной политики.
• Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.
• Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.
• Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

Рассмотрим данные разделы более подробно. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.4.Общие положения и цели кредитной политики

В нашей стране вопрос о необходимости разработки кредитной  политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет однозначного ответа. Большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации.

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих  целей:

• допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
• создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
• предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
• способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:
• избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

Основой кредитной  политики должны стать два главных  принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных  услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким  уровнем его надежности.

Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся кредитование и лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство  кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов промышленности и инфраструктуры.

Банки должны способствовать подъему отечественной экономики  и вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:

• предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;
• кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;
• кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
• кредитование населения;
• кредитование банков.

Следует отметить, что  любой банк придерживается строго систематизированного подхода к анализу кредитных  рисков и принятию решений по кредитным  проектам. Обязательным требованием  к заемщику является наличие счетов в банке.

Необходимо вводить  систему жесткого мониторинга состояния  ссудной задолженности и финансового  положения заемщика, что позволит своевременно обнаружить проблемные кредиты  и незамедлительно принять необходимые  меры. Подтверждение этому данные статистики: доля просроченных кредитов кредитного портфеля российских банков за 1999 г. снизилась на 51%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка

Наряду с разработкой  основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком системы  предоставления полномочий на выдачу ссуд.

Система утверждения  кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту  утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска.

В настоящее время  в российской банковской практике существуют различные подходы к организации  кредитного процесса, в частности, можно  предложить следующую схему рассмотрения и утверждения выдачи кредита  юридическим лицам:

• решением председателя правления банка на сумму договора до 100 тыс. рублей;
• решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 100 тыс. рублей до 1 млн. рублей;
• решением правления банка на сумму договора свыше 1 млн. рублей.
• Для физических лиц утверждение выдачи кредита осуществляется:
• решением председателя правления банка на сумму кредитного договора до 5 тыс. рублей;
• решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 5 тыс. рублей до 100 тыс. рублей;
• решением правления банка на сумму договора свыше 100 тыс. рублей.

Следует отметить, что  использование системы кредитных  полномочий позволяет повысить эффективность  работы кредитных подразделений  банков, определить уровень компетенции  работников, предоставив им определенные права и контролируя ответственность  каждого работника. 
 
 
 

2.1.Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел  банка. При этом кредитные работники  должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с  требованиями по заполнению и ведению  документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

• формирование портфеля кредитных заявок;
• проведение переговоров с потенциальным клиентом;
• принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
• оформление кредитного дела;
• работа с клиентом после получения им ссуды;
• возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Первый  этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На  втором этапе основная цель банка — окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На  третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

• оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;
• анализ источников погашения ссуды;
• оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На этом же этапе  ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный  анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные  банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом  ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.

На  четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На  пятом этапе  банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.

Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за  
10 дней.

На  шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Это завершающий  этап кредитных взаимоотношений  банка с заемщиком. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2.Банковский контроль и управление кредитным процессом

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны  вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость  уделять особое внимание следующим  вопросам:

• анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
• анализу финансового состояния заемщиков;
• анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
• организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
• соблюдению принципов кредитования;
• периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);
• анализу структуры кредитного портфеля;
• выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;
• кредитованию в других экономических регионах;
• кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к  целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.

Однако конечная цель кредитной политики любого банка — формирование оптимального кредитного портфеля.

3. Виды и формы кредитования коммерческими банками юридических лиц 

     Разовые (целевые) ссуды. Кредиты, которые предоставляются  заемщикам на удовлетворение различных  потребностей. При этом каждая ссуда  оформляется индивидуальным кредитным  договором с указанием цели, суммы  кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Выдача кредита  производится единовременно с простого ссудного счета с зачислением  суммы кредита на расчетный счет заемщика. В случае размер разрешенного заемщику разового (целевого) кредита  не соответствует потребности клиента, банк может заключить дополнительное соглашение к кредитному договору об увеличении суммы кредита и дополнительные обеспечительные обязательства  для ее покрытия. Погашение разовых  кредитов может проводиться как  единовременно разовым платежом по окончании установленного договором  срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки  и в соответствующей оговоренной  сумме.

     Кредитование  в форме открытия кредитной линии. Нормативные документы Банка  России определяют кредитную линию  как обязательство коммерческого  банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих  условий:

     - общая сумма предоставляемого  кредита не превышает максимального  размера – лимита выдачи, определенного  договором;

     - в период действия договора  размер единовременной задолженности  клиента банку не превысит  установленного ему данным договором  лимита задолженности.

     Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), с правом клиента на превышение кредитной линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной  линии или без такового обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т.д.