Анализ баланса коммерческого банка На примере ОАО «Дальневосточный банк»

Анализ баланса коммерческого банка

На примере ОАО «Дальневосточный банк»

Иркутск 2011

1. Общая характеристика банка

ОАО «Дальневосточный банк» − один из крупнейших банков Восточной Сибири и Дальнего Востока. Дальневосточный банк входит в состав Межрегиональной банковской группы Всероссийского банка развития регионов (ОАО «ВБРР»). Основные направления деятельности — кредитование и расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, в частности компаний группы «Роснефть» и их партнеров. Хорошо заметен банк на местных рынках частных вкладов и пластиковых карт. Основу корпоративной клиентской базы составляют как компании малого и среднего бизнеса, так и крупнейшие компании региона, занятые во всех основных отраслях экономики.

Банк основан в 1990 году как паевой коммерческий Дальневосточный банк. Акционирован в 1993 году. С июня 1997-го носит современное наименование — Открытое акционерное общество «Дальневосточный банк».

До 2003 года среди основных акционеров банка отметились «Дальневосточное морское пароходство», «Приморское морское пароходство», «Дальневосточная торгово-промышленная компания». В настоящее время ОАО «Дальневосточный банк» входит в состав банковской группы ВБРР, подконтрольной государственной НК «Роснефть». ВБРР контролирует 97,58% акций банка.

Дальневосточный банк входит в тройку ведущих региональных банков Дальнего Востока и Восточной Сибири, в сотню крупнейших банков России.

Банк имеет все лицензии, предусмотренные для ведения банковского бизнеса в России (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (15.07.2003), Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (15.07.2003)), является участником государственной программы «Система страхования вкладов». Дальневосточный банк занимает ведущие позиции практически во всех сегментах банковского бизнеса на Дальнем Востоке России, активно расширяет географию своего присутствия в Сибирском регионе. Головной офис находится во Владивостоке. Банк располагает сетью офисов в Приморском, Хабаровском, Красноярском крае, Сахалинской и Иркутской области, Камчатском крае. Имеет 4 филиала в Иркутске, Южно-Сахалинска, Хабаровске и Красноярске. Банк имеет долгосрочное сотрудничество с известными расчетными банками США, Японии, Евросоюза, интенсивно развивает деловые отношения с финансовыми структурами стран АТР.

Согласно данным Рейтингового агентства РосБизнесКонсалтинг на 01.01.2010 г. банк занимает 100-е место среди крупнейших банков России по чистым активам, входит в сотню лучших банков России по депозитному портфелю (96-е место). По эффективности использования активов банк располагается на 44-м месте.

Международное рейтинговое агентство Moody’s определяет Рейтинг банка Дальневосточный по долгосрочным и краткосрочным депозитам в иностранной и национальной валюте на уровне Ba3 и NP соответственно. Рейтинг финансовой устойчивости на уровне E+. Прогноз по всем рейтингам по международной шкале — «стабильный». Долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Aa3.ru.

Среди 7 кредитных организаций, зарегистрированных в Приморском крае на 01.09.2011 года, Дальневосточный банк занимал 1-е место по размеру активов, величине кредитного портфеля и 2-е место по объему обязательств перед населением.

Совет директоров: Григорий Курцер (председатель, Президент ВБРР), Юрий Мельников (ВБРР), Дина Маликова (ВБРР), Иван Никулин (ВБРР), Сергей Мещеряков (Роснефть), Михаил Розин.

Правление: Валерий Павлюк (президент), Наталия Мансурова, Ольга Молокова, Ольга Рогова, Сергей Михайлюков.

2. Анализ пассива баланса и оценка ресурсной базы Дальневосточного банка

Динамика ресурсной базы банка за два года.

Обязательства Дальневосточного банка и его собственные средства увеличиваются на 4,07% и 21,3% соответственно, что говорит о расширении его деятельности на рынке банковских услуг. По статьям баланса наибольший рост в обязательствах приходится на выпущенные долговые обязательства, темп их роста составил 403% или 1 936 270 тыс. руб. Также значительно увеличились резервы на возможные потери на 131 %. Положительная динамика наблюдается по статьям: средства клиентов (прирост - 28%), в т.ч. вклады физических лиц (увеличение на 60%). Это говорит, о привлечении банком новых клиентов, что можно объяснить сохранением и увеличением их доверия. В то же время снижается на 60% или 876 087 тыс.руб. средства кредитных организаций размещенных в данном банке. Одной из причин уменьшения данного показателя является падение активности банков на межбанковском рынке России, банки таким образом пытаются аккумулировать денежные средства с целью поддержания ликвидности и тем самым снижения рисков. В то же время Центральный банк отвлекает все средства размещенные в анализируемом банке, это может говорить об окончании кризиса, как и поддержки со стороны ЦБ. Т.о. банк самостоятельно способен поддерживать ликвидность, без поддержки Банка России. Также это может быть связано с падением доверия ЦБ или погашением беззалогового кредита предоставленного ЦБ в 2009 году.

Уставный капитал и эмиссионный доход остаются на том же уровне. Прирост на 56% или 8 476 тыс.руб. демонстрирует резервный фонд. Также увеличивается нераспределенная прибыль прошлых лет на 257 815 тыс. руб., но за отчетный период неиспользованная прибыль снижается на 24 390 тыс. руб.

Также банк значительно отвлекает средства из гарантий и поручительств – данная статья снижается на 80%.

Анализ структуры ресурсной базы

Основную долю в привлеченных средствах составляют средства клиентов (67-83%), из них вклады физических лиц (23-35%) и долговые обязательства (3-12%). Это говорит об активной деятельности банка на рынке расчетно-кассового обслуживания. Снижается доля средств кредитных организаций с 7% до 2%. Прочие обязательства составляют около 1% и резервы 0,35%. Таким образом, в банке основную долю обязательств, около 95%, составляют привлеченные средства.

Основу капитала банка составляют: эмиссионный доход (28-23%), переоценка основных средств (25-21%), нераспределенная прибыль прошлых лет (23-29%). Неиспользованная прибыль за отчетный период составляет около 15%, а также в отчетном году проводится переоценка стоимости ценных бумаг в наличии для перепродажи, их стоимость увеличивается на 231 175 тыс. руб. и составляет 8% от всех собственных средств банка.

Такая структура собственных средств характеризует банк с положительной стороны. Прирост стоимости акций в виде эмиссионного дохода, говорит о более высокой цена акций на рынке ценных бумаг, чем предполагалось, а следовательно о более высокой стоимости банка. Высокая доля нераспределенной прибыли также является положительным моментом. Переоценка основных средств тоже составляет значительную долю в источниках собственных средств, но она не дает банку возможности размещать их и получать доход, а лишь увеличивает стоимость бизнеса.

Источники средств формирующих обязательства банка, также можно характеризовать с положительной стороны, так как основную их долю занимает привлеченный, а не заемный капитал. Банк Дальневосточный в основном пользуется дешевыми источниками, а именно средствами клиентов (не кредитных организаций).

Сравнительный анализ привлеченных и заемных средств.

Обязательства банка составляют около 90% всех ресурсов и капитал 10%, это соотношение соответствует общепринятому для банков нормативу.

В общем, банк демонстрирует рост по основным статьям, стабильность структуры и выгодные источники формирования ресурсов. Ресурсная база сравнительно неплохо диверсифицирована в разрезе финансовых инструментов.

3. Анализ актива баланса Дальневосточного банка.

Динамика активов банка

Активы банка увеличиваются на 6% или 1 289 637 тыс. руб. По статьям баланса основное увеличение приходится на денежные средства (приросли на 58% или 615 158 тыс. руб.), чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличились на 662% или 430 515 тыс. руб. Это говорит о диверсификации банком своей деятельности, так как в 2009 году банк практически не размещал средства в ценные бумаги для перепродажи. Также высокий рост наблюдается по средствам размещенным в ЦБ на 591 771 тыс. руб., в том числе обязательные резервы увеличиваются на 545% или 122 267 тыс. руб. Это связанно с увеличением привлеченных средств физических и юридических лиц, а также значительным приростом выпущенных долговых обязательств. Дальневосточный банк активнее размещает средства в других кредитных организациях.

Снижение по статьям актива приходится на чистую ссудную задолженность – снижение на 10% повлекло снижение на 1 709 892 тыс. руб. в абсолютном выражении. Это может быть вызвано погашением и возвратом клиентами заемных средств или оттоком клиентов. Также снижаются почти на 50% чистые вложения в ценные бумаги.

Анализ структуры активов банка

Основную долю в активах Дальневосточного банка составляет чистая ссудная задолженность. На начало 2009 года она составляла 71% от всех активов или 15 803 522 тыс. руб., на начало 2010 года доля снизилась до 60% и составила в абсолютном выражении 14 093 630 тыс. руб. Остальные статьи баланса находятся в пределах 5-8% и демонстрируют увеличение.

Таким образом, трудно говорить о диверсифицированности размещаемых средств, но видна положительная тенденция, т.к. снижается доля ссудной задолженности и увеличиваются другие направления размещения средств банка.

Также можно сказать о том, что около 90% активов банка приносят доход.

Доля просроченной задолженности в общем объеме выданных ссуд чуть меньше 3% и составляет 394 378 тыс. руб.

Таким образом, можно сказать о развитии и расширении деятельности ОАО «Дальневосточный банк». За анализируемый период банк начал диверсификацию деятельности, высоколиквидные активы занимают около 23%, просроченная задолженность составляет примерно 3% от всей ссудной задолженности.