Анализ деятельности ОАО «СаровБизнесБанк» за 2009 год

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
 
 

    Кафедра экономики и финансов 
 
 
 
 

Расчетное задание 

по дисциплине «Банковское Дело» на тему:

«Анализ деятельности ОАО «СаровБизнесБанк» за 2009 год» 
 
 
 

     Выполнил:

Проверил: к.э.н., доцент  

Йошкар-Ола 

2010 г

Содержание 

     Введение

     1. Анализ баланса  ОАО «СаровБизнесБанк» за 2009 год

     1.1. Преобразование исходного баланса  в баланс-нетто

     1.2. Анализ динамики и структуры  источников финансовых ресурсов  банка

     1.3. Анализ динамики и структуры  размещения финансовых ресурсов  банка

     2. Анализ финансовых  результатов деятельности  банка

     2.1. Анализ динамики и структуры  доходов

     2.2. Анализ динамики и структуры  расходов

     2.3. Анализ прибыли и оценка эффективности  деятельности банка за 2009 год

    Заключение

    Список  литературы

     Введение 

     Целью работы является закрепление теоретических  знаний в области банковского  дела, приобретение практических навыков  анализа баланса коммерческого  банка, результатов и оценки эффективности  его деятельности. Объектом анализа  в данной работе является ОАО «Межтопэнергобанк»

     Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк «Межтопэнергобанк» был создан в июле 1994 года. Банк действует на основании Генеральной  лицензии ЦБ РФ № 2956 на осуществление банковских операций,  Лицензии на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов, располагает лицензиями профессионального  участника рынка ценных бумаг  на осуществление брокерской,  дилерской, депозитарной деятельности, а также  деятельности по управлению ценными  бумагами.

     ОАО «Межтопэнергобанк» является Уполномоченным Банком Правительства Москвы с 2001 года, активно сотрудничая со структурами  Правительства Москвы, московскими  предприятиями и организациями.

     В последние годы Банк расширяет свое присутствие в Московской области, открывая точки продаж банковских услуг, активно кредитуя Муниципальные  образования Московской области, а  также осуществляя проекты в  сфере жилищно-коммунального хозяйства  области. ОАО «Межтопэнергобанк»  включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов, сетевая  инфраструктура представлена точками  продаж в формате дополнительных офисов, операционных касс и других структурных подразделений. Банк включен  в реестр банков, которые могут  выступать в качестве гаранта  перед таможенными органами.

     Банк  входит в перечень кредитных организаций, соответствующих требованиям ГК «Роснанотех»  для оказания услуг  компаниям корпорации. 

     Сегодня ОАО «Межтопэнергобанк»  является универсальной кредитной организацией и оказывает широкий комплекс услуг корпоративным и частным  клиентам, специализируется на расчетно-кассовом обслуживании и кредитовании клиентов-представителей различных отраслей экономики, среди  которых компании ракетно-космической  и машиностроительной отраслей, предприятия  топливно-энергетического комплекса  и ЖКХ, строительной отрасли, финансовые и лизинговые компании, торговые предприятия.

     Исходными данными для выполнения работы явились балансы по счетам второго порядка и отчёты о прибылях и убытках за 2009 год по кварталам.

     По  данным балансов в работе выполнен анализ структуры и динамики пассивов по источникам их формирования, а также анализ структуры и динамики активов по направлениям их размещения. В завершении анализа баланса сделана его оценка с использованием системы коэффициентов, характеризующих соотношение отдельных частей пассива, соотношение отдельных частей актива, а также соотношение между отдельными частями пассива и актива баланса. По данным квартальных отчётов о прибылях и убытках за 2009 год выполнен анализ динамики и структуры доходов, расходов и прибыли и определены обобщающие показатели эффективности деятельности банка. Ниже излагается содержание выполненной работы по разделам.

     1. Анализ баланса  ОАО «Межтопэнергобанк» за 2009 год 

     1.1. Преобразование исходного баланса  в баланс-нетто 

     По  данным оборотных ведомостей ОАО «Межтопэнергобанк» (форма №0409 101 на 1.01.2009, 1.04.2009, 1.07.2009, 1.01.2010), полученных на сайте ЦФ РФ сети Интернет: www.cbr.ru, составлен баланс банка за 2009 год по кварталам (прилагается в электронном виде).

     Для целей анализа баланс банка преобразован в баланс-нетто путем исключения по соответствующим балансовым счетам актива и пассива сумм повторного учета средств. Результаты этой корректировки  приведены в таблице 1.

       Баланс-нетто (прилагается в электронном виде) является основой для последующих аналитических расчетов. 

     Таблица 1- Преобразование исходного баланса в аналитический

     баланс-нетто

     1.2. Анализ динамики и структуры  источников финансовых ресурсов  банка 

     Классификация пассивов коммерческого банка приведена  на рисунке 1. 

     Рисунок 1 - Классификация пассивов коммерческого  банка

     По  рисунку 1 видно, что финансовые ресурсы  банка по группам источников делятся  на собственные средства и обязательства. Собственные средства представляют собой капитал, принадлежащий непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Обязательства носят для банка временный характер и делятся на обязательства до востребования (клиент банка может вернуть свои средства в любое время), срочные обязательства (средства передаются в распоряжение банка на определенный срок) и прочие обязательства. Пассивы в таблицах 2-4 сгруппированы именно по этому принципу.

     В таблицах 2 и 3, представленных ниже, проведен анализ динамики источников финансовых ресурсов банка, основанный на расчете  абсолютных и относительных показателей за различные периоды. 

     Таблица 2 - Динамика финансовых ресурсов банка  по группам источников за 2009 г., тыс. р.

     Таблица 3 - Относительные показатели динамики финансовых ресурсов банка по группам  источников за 2009 г., %

     По  данным таблиц 2 и 3 можно сделать  вывод, что в целом за 2009 год  величина источников финансовых ресурсов увеличилась на 4060290 тыс. р., что составило 40,37%. Это вызвано значительным увеличением обязательств (49,08%), а в частности обязательств до востребования (57%) и срочных обязательств (47,68%).

     Далее проанализируем структуру источников финансовых ресурсов, представленную в таблице 4.

     По  данным таблицы видно, что в 2009 году в структуре пассивов увеличилась  доля обязательств с 82,20% до 86,68%, а доля собственных средств сократилась на 4,48%.

     Наименьший  удельный вес в структуре пассивов имеют прочие обязательства, а наибольший – срочные обязательства.

     Сделанные выше выводы подтверждаются данными  таблицы коэффициентов, характеризующей соотношение отдельных групп пассивов (таблица 5).

     По  данным таблицы 5 видно, что отрицательная  динамика наблюдается у коэффициентов  концентрации собственного капитала, коэффициента обеспечения обязательств собственными средствами, коэффициента обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами. Это обусловлено снижением доли собственных средств в структуре пассивов.

     Остальные коэффициенты имеют положительную  динамику либо незначительно снижаются. 
 

     Таблица 4 - Структура финансовых ресурсов банка  по группам источников за 2009 г.

     Таблица 5 - Оценка финансовых ресурсов коммерческого  банка на основе структурных коэффициентов

    Таблица 5 - Продолжение

     1.3. Анализ динамики и структуры  размещения финансовых ресурсов  банка 

     Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует  состав, размещение и целевое использование  средств банка. Он показывает, во что  вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии  хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Классификация активов представлена на рисунке 2. 

     Рисунок 2 - Классификация активов коммерческого  банка

    В соответствии с рисунком 2 была проведена  классификация активов ОАО «Межтопэнергобанк» за 2009 год, результаты которой представлены в электронном виде.

    Анализ  динамики и структуры кредитных  вложений позволяет определить наиболее приоритетные для банка операции, оценить степень его специализации и универсальности в области размещения средств. Результаты анализа представлены в таблицах 6, 7

     Таблица 6 - Динамика размещения финансовых ресурсов банка по группам активов за 2009г., тыс.р.

     Таблица 7- Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов банка по группам активов за 2009г., тыс.р.

     По  данным таблиц 6 и 7 динамика объемов операций банка в 2009 году характеризовалась интенсивным снижением в первом полугодии. Во втором и третьем полугодии наблюдается снижение неработающих активов, обусловленное снижением прочих активов.

     В целом за весь анализируемый период стоимость активов увеличилась на 40,37% или в на 4060290 тыс. руб., а наибольший спад пришелся на второй квартал.

     Качественный  анализ активных операций невозможно провести без анализа их структуры (таблица 8).

     Рассматривая  структуру активов по анализируемому банку можно отметить следующее. В начале 2009 года наибольший вес в их структуре имели работающие активы (77,80%), в течение  года их вес увеличивался, но в последнем периоде незначительно снизился. К концу 2009 года доля работающих активов составила 78%, а доля неработающих соответственно 22%. Наибольшую роль в увеличении доли работающих активов сыграли кредитные вложения.

     Наименьший  вес в доле активов имеют вложения в имущество, прочие активы и инвестиции. Динамика увеличения доли инвестиций и вложений в имущество составила 1%, а доля денежных средств увеличилась  до 19%. 

     Таблица 8 - Структура размещения финансовых ресурсов по группам активов за 2009г., тыс.р.