Анализ и планирование деятельности банка. 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт менеджмента  и бизнеса

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра МТЭК

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

по курсу: Анализ и планирование деятельности банка

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: ст. гр. ФМБ

Проверила:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тюмень, 2008

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. Классификация доходов коммерческого банка                                         3
2. Планирование банковских ресурсов                                                           9
3. Задача                                                                                                           14

Список литературы                                                                                          15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. КЛАССИФИКАЦИЯ ДОХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

К доходам банка можно  отнести:

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) (отдельно по различным организационно-правовым формам заемщиков).
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные).
3. Полученные просроченные проценты.
4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств.
5. Проценты, полученные по открытым счетам:

• в Банке России и его учреждениях;

• в кредитных организациях и их учреждениях;
• в банках-неризедентах.

6. Проценты, полученные по депозитам (если они предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам:

• в Банке России и его учреждениях;
• в кредитных организациях и их учреждениях;
• банках-неризедентах.

7. Процентный доход от вложений в долговые обязательства (по видам эмитентов).

8. Процентный доход по векселям (по видам эмитентов).
9. Дисконтный доход по векселям (по видам эмитентов).
10. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг:

• Российской Федерации;

• субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
• кредитных организаций;
• иностранных государств;
• прочих ценных бумаг.

11. Дивидендов, полученных от вложений в акции:

• кредитных организаций;
• банков-нерезидентов;
• прочие акции нерезидентов.

12. Другие доходы, полученные  от операций с ценными бумагами:

• доходы от переоценки ценных бумаг;
• комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами;
• доходы по операциям с обратной продажей и договорам займа.

13. Процентный доход от вложений в долговые обязательства (по видам эмитентов).

14. Процентный доход по векселям (по видам эмитентов).
15. Дисконтный доход по векселям (по видам эмитентов).
16. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг:

• Российской Федерации;

• субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
• кредитных организаций;
• прочих ценных бумаг;

17. Дивидендов, полученных от вложений в акции:

• кредитных организаций;
• банков-нерезидентов;
• прочие акции нерезидентов.

18. Другие доходы, полученные  от операций с ценными бумагами:

• доходы от переоценки ценных бумаг;
• комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами;
• доходы по операциям с обратной продажей и договорам займа.

19.   Доходы, полученные  от операций с иностранной  валютой по:

• обменным операциям с иностранной валютой;
• операциям на валютных биржах;
• другим операциям.

20.  Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте.

21. Дивиденды: дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности;

• дочерних и зависимых кредитных организаций;
• дочерних и зависимых банков-нерезидентов;
• дочерних и зависимых организаций-нерезидентов;

22. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале:

• неакционерных кредитных организаций;
• неакционерных банков-нерезидендов;
• фирм-нерезидентов;
• своих филиалов, находящихся в другой стране.

23. Штрафы, пени, неустойки, полученные по:

• кредитным организациям;
• расчетным операциям;
• другим операциям.

24. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов:

• под возможные потери по ссудам;
• под возможное обесценение ценных бумаг;
• по другим операциям.

29.  Комиссия, полученная по:

• кассовым операциям;
• операции инкассации;
• расчетным операциям;
• выданным гарантиям.

30. Другие полученные доходы:

• от реализации (выбытия) имущества кредитной организации;
• от списания кредиторской задолженности;
• от клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов;
• от операций с драгоценными металлами;
• от оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей;
• от сдачи имущества в аренду;
• от проведения факториноговых, форфейтинговых операций;
• от проведения лизинговых операций;
• от проведения операций по доверительному управлению имуществом;
• от проведения операций с опционами;
• от проведения форвардных операций;
• от проведения фьючерсных операций;
• от проведения операций СВОП;
• по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году;
• полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг.

Кредитные операции являются основными активными операциями коммерческого банка. Можно выделить следующие виды кредитов: кредиты  на срок, кредитные линии, овердрафт.

Кредиты могут выдаваться Минфину  России; финансовым органам и органам местного самоуправления; государственным внебюджетным фондам РФ; финансовым, коммерческим и некоммерческим организациям, находящимся в федеральной и государственной собственности; негосударственным финансовым, коммерческим и не коммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям; физическим лицам и другим лицам.

Источниками доходов коммерческого  банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса  можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

Ссудный бизнес включает два составных элемента - предоставление ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передача во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь формy межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке. Доход от ссудного бизнеса выступает в форме процента.

Дисконт-бизнес основан на операциях  по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом. Разновидностью дисконт-бизнеса являются факторинговые операции банка.

Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции. Этот бизнес дает банку доход  в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете) или за выполнение отдельных конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом. Например, на основе трастового договора банк берет на себя обязательство по размещению денежных средств клиента, обязуясь обеспечить последнему определенный уровень дохода.

Бизнес с ценными бумагами складывается из таких составных элементов, как  выпуск самим банком ценных бумаг  и реализация их на рынке, размещение ценных бумаг по поручению, вложения в ценные бумаги других элементов с целью получения постоянного дохода или для перепродажи, оказание услуг по приватизации.

Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме  или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручительств своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения кредита банк может получать комиссионное вознаграждение в денежной форме. Возможна и бесплатна гарантийная деятельность, когда клиент выгоден для банка с точки зрения поддержания имиджа, получения выгодных услуг и т.д.

Доход от нетрадиционных услуг банка  складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг, услуг по обучению клиентов и др. Доход от лизинговых операций включает лизинговые платежи, процентные платежи и комиссию за услуги.

 

 

2. ПЛАНИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

Для создания коммерческого  банка необходим определенный собственный капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность образует финансовую базу развития банка. Размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков

Защитная функция собственного капитала включает страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначается для обеспечения  оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.

Вторая часть предназначена  для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижная и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности, так и для страховых потребностей.

В зависимости от источников и порядка формирования собственный  капитал банка подразделяют на: акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал  занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуется права собственников банка - право на доход и право на управление банком. Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций.

Резервный капитал формируется  в процессе последующей деятельности банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.

Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием  акционеров, а его величина устанавливается  обычно в процентах к уставному  фонду банка и не может его  превышать. Источником образования собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума.

Нераспределенная прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды банка.

Собственный капитал  банка может формироваться посредством  выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.

Привлеченные ресурсы  коммерческого банка подразделяются на депозитные и недепозитные средства.

К депозитным операциям  относятся операции банка по привлечению  денежных средств во вклады с целью их прибыльного размещения. Операции, связанные с привлечением средств во вклады являются основным источником формирования банковских ресурсов.

Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке  счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно - пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.

С точки зрения назначения депозиты можно разделить на три  группы: до востребования, срочные и  сберегательные.

Вклады до востребования  предназначены для осуществления  текущих расчетов, размещаются в  коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть частично или полностью пополнены или востребованы в любое время. Снятие вкладов до востребования не является стабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще.

Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка  по его ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного  процента.

 Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строго обусловленный срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом понизить размер операционных расходов.

Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование средств только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету.

В целях привлечения  вкладов населения используются различные формы сбережений:

- на текущих счетах, приспособленных для безналичных  платежей ;

- выигрышные;

- премиальные;

- молодежные;

- специальные вклады  с регулярным внесением средств  на счет и с получением их в определенный срок.

Рынок межбанковских  кредитов (МБК) является одним из сегментов рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и, как правило, является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками.

Операции внутри рынка  МБК дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы между  ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности.

Наиболее активные операции участники рынка МБК проводят на рынке “коротких денег” (операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считается долгосрочными). При этом более надежные банки привлекают средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования. Поэтому при анализе рынка МБК необходимо сравнивать собственные процентные ставки и ставки других банков и определять цену денег в соответствии с возможными рисками.

 

 

 

3. ЗАДАЧА

По условиям кредитного договора ставка простых процентов в первом месяце пользования кредитом равна 20% годовых, а в каждом последующем месяце увеличивается на 2%. Определить сумму процентов за кредит в размере 350 тыс. руб., взятый на 5 месяцев.

Решение.

Простая процентная ставка – временная база 360 дней.

Общая формула расчета  будет иметь следующий вид:

, где 

- будущая сумма;  - первоначальная сумма; - процентная ставка;

- продолжительность ссуды; - общее число периодов, в течение которых проценты начисляются по неизменной ставке.

Подставив в формулу  условия задачи, получим:

Сумма начисленных процентов:

Таким образом, через 5 месяцев необходимо вернуть общую сумму в размере 385 тыс. руб., из которой 350 тыс. руб. составляет долг, а 35 тыс. руб. – начисленные проценты.

                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Основы банковского аудита. Тула: Издательство «Лев Толстой», 2004г.

2. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке  «коротких» денег / Гагарин С.В.-М.:Принтлайн, 2001г. 

3. Олег Лытнев. Основы финансового менеджмента – курс лекций. 2007г.